第十一部分奧斯卡新華影城財(cái)務(wù)管理工作手冊(cè)-資料下載頁(yè)
2025-05-31 22:44本頁(yè)面
【正文】 清單，并由工程移交負(fù)責(zé)人、影院總經(jīng)理及影院財(cái)務(wù)主管共同簽字后移交方可確認(rèn)。2)營(yíng)業(yè)期的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)影院財(cái)務(wù)部會(huì)同營(yíng)運(yùn)部每年盤(pán)點(diǎn)二次，另應(yīng)于每季度就固定資產(chǎn)管理登記卡冊(cè)的記錄，每一類(lèi)別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)。盤(pán)點(diǎn)依據(jù)為上述時(shí)間點(diǎn)賬面記載的資產(chǎn)情況。3)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧A、影院財(cái)務(wù)部按季、年盤(pán)點(diǎn)后提交固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)總部審批,審批權(quán)限見(jiàn)“公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。B、財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)的購(gòu)置處理：1)各部門(mén)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，報(bào)具有審批權(quán)限的職能部門(mén)審批。2)依照財(cái)務(wù)采購(gòu)制度，采購(gòu)部向供應(yīng)商定貨。3)采購(gòu)部收到資產(chǎn)后，對(duì)資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量等驗(yàn)收。4)依照財(cái)務(wù)付款制度，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)付款。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥處理：1)固定資產(chǎn)在關(guān)聯(lián)公司間轉(zhuǎn)移及調(diào)撥，轉(zhuǎn)移部門(mén)需提交“固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單”及申請(qǐng)報(bào)告至具有審批權(quán)限的上級(jí)部門(mén)核準(zhǔn)。2)經(jīng)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)移部門(mén)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。3)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方及資產(chǎn)接收方相關(guān)負(fù)責(zé)人需分別在“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移明細(xì)單”上簽字，并復(fù)印四份。其簽字權(quán)限見(jiàn)“公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。（一聯(lián)轉(zhuǎn)移方公司備存；一聯(lián)接收方公司備存；一聯(lián)移交方財(cái)務(wù)部備存；一聯(lián)接收方財(cái)務(wù)部備存）。固定資產(chǎn)出售處理：1)固定資產(chǎn)如需出售，應(yīng)由公司營(yíng)運(yùn)部提交“固定資產(chǎn)出售報(bào)告”及“固定資產(chǎn)出售明細(xì)表”，報(bào)具有審批權(quán)限的職能部門(mén)核準(zhǔn)。2)財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理，并開(kāi)具發(fā)票及收款。3)營(yíng)運(yùn)部根據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。固定資產(chǎn)報(bào)廢處理：1)、固定資產(chǎn)報(bào)廢，由報(bào)廢部門(mén)提出“固定資產(chǎn)減損報(bào)告”及兩聯(lián)“固定資產(chǎn)報(bào)廢毀損情況單”，報(bào)具有審批權(quán)限的職能部門(mén)審批。2)、經(jīng)核準(zhǔn)后，一聯(lián)送營(yíng)運(yùn)部轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，一聯(lián)會(huì)同有關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依照審批的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理。3)、報(bào)廢部門(mén)負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。 1固定資產(chǎn)出租或外借處理：1)、固定資產(chǎn)出租或外借，營(yíng)運(yùn)部應(yīng)先會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)后按程序呈報(bào)給具有審批權(quán)限的職能負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，并應(yīng)制定出租/外借合同，原件送財(cái)務(wù)部備存，合同中應(yīng)明示修繕保養(yǎng)及稅收負(fù)擔(dān)、稅金、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、付款期、付款方式、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入公司應(yīng)另填寫(xiě)三聯(lián)式出庫(kù)單，依照出庫(kù)單上審批要求，經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)及營(yíng)運(yùn)負(fù)責(zé)人簽字，一聯(lián)公司備存，一聯(lián)財(cái)務(wù)部備存，一聯(lián)被借方留存。 2)固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。1財(cái)務(wù)部每月按各類(lèi)固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。八、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度公司對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的種種風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，這些保險(xiǎn)包括但不僅限于：1)、公司資產(chǎn)險(xiǎn)——是指在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所涉及的公司人員及財(cái)產(chǎn)等的損失的賠付；2)、員工保險(xiǎn)——是勞動(dòng)法規(guī)定的企業(yè)應(yīng)為其員工購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療等；3)、其他相關(guān)險(xiǎn)種。在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)過(guò)程中所涉及的公司相關(guān)信息：1)、影城名稱(chēng)、影城地址、開(kāi)業(yè)日期、總銀幕數(shù)、總座位數(shù)、建筑模式；2)、員工來(lái)源、管理人員數(shù)量及年薪總值、合同制員工人數(shù)及年薪總值、計(jì)時(shí)工人數(shù)及年薪總值；3)、資產(chǎn)及設(shè)備總價(jià)值、預(yù)計(jì)年均觀影人數(shù)、預(yù)計(jì)年均票房收入；4)、銀行交易數(shù)據(jù)：每次最大交易額、周交易次數(shù)、交易時(shí)間、負(fù)責(zé)交易的人數(shù)；5)、現(xiàn)金存放：存放地、存放最大金額、保險(xiǎn)箱鑰匙數(shù)量及密碼、掌管人、報(bào)警器的設(shè)置及品牌；6)、其他安全信息：保安人數(shù)、值班時(shí)間、本地區(qū)公安支持等。申報(bào)：各種保險(xiǎn)條款中賠付的突發(fā)事件都應(yīng)該在二十四小時(shí)內(nèi)報(bào)告給上級(jí)及相關(guān)公安、保險(xiǎn)部門(mén)，如果可能盡量提供現(xiàn)場(chǎng)照片及證人證言。這些突發(fā)事件包括但不僅限于：1)火災(zāi)；2)偷竊（包括影城及觀眾財(cái)物）；3)設(shè)備損壞；4)觀眾物品及車(chē)輛損壞。
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