【正文】 誤責(zé)任方?！　。?）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。　　估值錯誤處理程序　　估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進行處理，處理的程序如下：　?。?）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的原因確定估值錯誤的責(zé)任方；　?。?）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；　?。?）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責(zé)任方進行更正和賠償損失；　?。?）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進行確認?！　』鸱蓊~凈值估值錯誤處理的方法如下：　?。?）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大?！　。?）%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，通知基金托管人，并同時報中國證監(jiān)會備案。　?。?）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理?！　√厥馇闆r的處理（1）基金管理人或基金托管人按本基金合同約定的估值方法進行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理?！　。?）由于不可抗力原因，或由于證券、期貨交易所、第三方估值機構(gòu)及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響?！　。和９乐档那樾巍　』鹜顿Y所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；　　因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；　　當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值 50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫?；鸸乐?；　　中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形?！　。ㄆ撸┗饍糁档拇_認　　用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負責(zé)計算，基金托管人負責(zé)進行復(fù)核。基金管理人應(yīng)于每個工作日交易結(jié)束后計算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值并發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y(jié)果復(fù)核確認后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人按基金合同約定對基金凈值予以公布?！　∑?、基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財產(chǎn)清算方式（一）《基金合同》的變更　　變更基金合同涉及法律法規(guī)規(guī)定或本合同約定應(yīng)經(jīng)基金份額持有人大會決議通過的事項的，應(yīng)召開基金份額持有人大會決議通過。對于可不經(jīng)基金份額持有人大會決議通過的事項，由基金管理人和基金托管人同意后變更并公告，并報中國證監(jiān)會備案或變更注冊?！　￡P(guān)于《基金合同》變更的基金份額持有人大會決議自決議通過之日起生效并應(yīng)報中國證監(jiān)會備案，基金管理人應(yīng)在決議生效后按照《信息披露辦法》的規(guī)定在指定媒介公告?！　。ǘ痘鸷贤返慕K止事由　　下列任一情形均應(yīng)作為《基金合同》的終止事由：　　基金份額持有人大會決定終止的；　　基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在6個月內(nèi)沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；　　《基金合同》約定的其他情形；　　相關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況?！　。ㄈ┗鹭敭a(chǎn)的清算　　基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責(zé)?！　』鹭敭a(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師、律師組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員?！　≡诨鹭敭a(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應(yīng)各自履行職責(zé)，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)益?！　』鹭敭a(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財產(chǎn)清算小組負責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動?！　』鹭敭a(chǎn)清算程序：　　（1）基金財產(chǎn)清算小組成立后，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；　?。?）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；　?。?）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；　?。?）制作清算報告；　?。?）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算報告出具法律意見書；　　（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；　?。?）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。　　基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，因本基金所持證券流通性受到限制、結(jié)算保證金相關(guān)規(guī)定等客觀因素，清算期限可相應(yīng)延長?！　。ㄋ模┣逅阗M用　　清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付?！　。ㄎ澹┗鹭敭a(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配　　依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配?！　。┗鹭敭a(chǎn)清算的公告　　清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告。基金財產(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告?！　。ㄆ撸┗鹭敭a(chǎn)清算賬冊及文件的保存　　基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存15年以上。　　八、爭議解決方式　　各方當(dāng)事人同意，因《基金合同》而產(chǎn)生的或與《基金合同》有關(guān)的一切爭議，各方當(dāng)事人應(yīng)盡量通過協(xié)商、調(diào)解解決。協(xié)商、調(diào)解不能解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，按照中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為北京市。仲裁裁決是終局的，對仲裁各方當(dāng)事人均具有約束力。仲裁費用由敗訴方承擔(dān)，除非仲裁裁決另有決定?！　幾h處理期間，各方當(dāng)事人應(yīng)恪守各自的職責(zé)，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)益?！　　痘鸷贤肥苤袊桑楸竞贤康模话ㄏ愀厶貏e行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄?！　【?、基金合同存放地和投資者取得基金合同的方式　　《基金合同》正本一式三份，除上報有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)一式一份外，基金管理人、基金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力?！　　痘鸷贤房捎≈瞥蓛?，供投資者在基金管理人、基金托管人、銷售機構(gòu)的辦公場所和營業(yè)場所查閱?！　∝?zé)任編輯：　　投訴1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。用一些事情，總會看清一些人。有時候覺得自己像個神經(jīng)病。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻給她的是一些色彩，它奉獻給你的也是一些色彩。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時，你的回憶里才會多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。