【正文】 0元，而在第一年中它的回報率是負數(shù)。公司可望在200X年達到現(xiàn)金流平衡。原始股公開上市）是本項目最理想的出口策略。二、財務年度報表以下是從199X年起五年期的年度產(chǎn)品收入?yún)R總表。此計劃系根據(jù)目前[你公司或項目]的[自籌資金計劃，無其他外部投入][第一/第二輪基金——此處請予以解釋]而制定的。此外，產(chǎn)品產(chǎn)值假定是在200X年——200Y年，這些假定值支持著那段時期的產(chǎn)值計劃。三、資金需求我們正在尋找[具體金額]元的商業(yè)貸款，分期貸款或長期貸款]主要用于未來[2年，1年，1個月，1天，任何時限的]本公司的發(fā)展。到那時，我們還需要增加[具體金額]元的資金使我們超過現(xiàn)金平衡關。初期投資將用于[完成開發(fā)任務，購買設備，引進新的/下一條產(chǎn)品生產(chǎn)線，流動資金的投入，尋找競爭對手]。資金使用明細如下：完成開發(fā)項目：[具體金額] 元購買設備：[具體金額] 元引進新/下一條生產(chǎn)線：[具體金額] 元流動資金投入：[具體金額] 元資金使用計劃：請說明如何使用貸款/或投資資金。[貸款/法人投資]的資金將用于[購買/建設/開發(fā)/獲得/尋求/融資]在[設備/設施/流動資金]方面。回報/償還計劃需要確定，多長時間你能償還貸款，或者投資者可將投資收回。換句話說，什么時候可以達到回報的目標。還要告訴投資者，償還的措施是什么？或者說明轉(zhuǎn)變投資者的地位，從而收回投資的方法[比如出售普通股，出賣商業(yè)設施等方法]。你的財務估算應包括貸款/投資資金所產(chǎn)生的利潤和所需償還的資金。請?zhí)接懸幌履切┛勺鳛橹苯咏Y(jié)果的融資所產(chǎn)生的、任何有意義的利潤增長因素、資金流動因素，以及這些增長因素是如何幫助你償還資金的。我們可以通過[剩余利潤分紅，資本重組出賣公司，或者公開發(fā)盤方式]，在[X]年之內(nèi)償還[貸款/投資]。通過[a]方式產(chǎn)生的增長利潤可在[年/月]之內(nèi)提供償還貸款資金。結(jié)論這里不必作出結(jié)論。但需要同金融家進行討論一下，請不必為此而感到茫然。根據(jù)我們的預計，我們認為[投資于，貸款給]我們公司，是一件非常理想的投資活動。為使本項目能夠貫徹實施，我們需要[具體時間] [具體金額]元[投資/貸款]。四、預計收入報表這部分計劃不應提供給不想向你投資的投資者。你可使用以下文字進行說明：該版本的[你公司或項目]的商業(yè)計劃的空白部分是有意留下的。關于詳細的財務計劃和所需要的具體財務信息，請與[你公司或項目]接洽。假設條件：告訴投資者，你是怎樣制定財務假設條件的？（指的是商業(yè)假設，不是記入財務記錄單的數(shù)字）。財務預算的依據(jù)是假設條件，比如[在…時間內(nèi)]新增[設備/設施/生產(chǎn)線]將可增加利潤[具體數(shù)值]%或[具體金額]元 。新設備可降低成本[Z]元，因此可增加利潤[a]%。利用總量折扣的優(yōu)勢，售出貸物成本可降低[b]%。我們計劃在[具體時間]實行一種新工作方式。產(chǎn)品的現(xiàn)場試驗在[具體時間]開始，具體時間]結(jié)束。初期市場滲透可望達到[具體金額]元，盈余[X]%，第一年年底可增長[Y]元，第五年年底可增長[Z]元。通常的假定條件往往是成本（包括勞動力）隨著總通貨澎漲率而增長。但是，希望成本也隨著總量折扣和與供貨商成功的談判而降低。不管成本顯示出什么樣的水平，增長還是降低，應對其事實情況加以評說，并注明其理由。通貨澎漲率假定每年為[Z]% 。財務報告：應記住這一事實，預算報告不是孤立的。任何一個審查你的財務報告的人都希望讀到一些支持你所作的有關預算的探討性說明（有關你對市場的研究，對競爭對手的研究等）。應該簡單地討論一下商業(yè)計劃中每份財務報告所敘述的匯總分析結(jié)果。還應討論一下銷售增長率和各種大宗消費項目。銷售經(jīng)濟學問題也應加以解釋?？偭空{(diào)整測定法有助于投資者增加對討論課題的準確把握。這些內(nèi)容包括作為銷售收入百分比量的累計數(shù)、庫存量、應收帳款、當日應付帳款平衡量、投資回報率等。應向你自己提出的基本問題是：當我考慮將我自己的錢拿去投資之前，我應該具備哪些知識去評估一個商業(yè)建議書？如果你作一個投資者所提出的全部問題都得到解答，你可能就可以準備對外投資或成為貸款人了。收入報告：請對各類大型收入項目或各種較大的變動作出評論。比如研發(fā)活動或市場消費等。這些事項往往在運作的頭幾個月顯示出較大的不平衡性，特別是以銷售百分比的方法審視時，更是如此。不過這種現(xiàn)象過一段時間就會逐漸消失。要考慮建立兩種收入報表：第一種報表按月反映出第一年的收入：第二種報表應反映出五年中的逐年收入。五、資產(chǎn)負債預計表：對資產(chǎn)負債表中任何一個較大的或不正常的項目進行評估，比如現(xiàn)有其它資產(chǎn)，其它應付帳款或逐漸遞增的負債等等。應考慮建立兩種資產(chǎn)負債表：第一種是按月反映出第一年的負債情況；第二種是反映五年中逐年年度負債情況。收支平衡分析：我們可以在[具體的月份]月份達到收支平衡。屆時我們的銷售額可望達到[具體金額]元。六、現(xiàn)金流量表：在財務計劃中應考慮建立兩種財務狀況變化報表——現(xiàn)金流量表。一種是反映批一年狀況的逐月報表；第二種是反映五年中資金流動情況的逐年年度報表。第八章 附錄陳列展覽：造成一個計劃主體內(nèi)容混亂的原因是由于有過多的詳細說明與解釋，因此，就需要有陳列展覽加以形象化。陳列展覽可使投資者能夠透過數(shù)字背后的實物更清楚地了解你公司。陳列展覽應包括以下內(nèi)容：l 產(chǎn)品樣本與說明書l 銷售報單l 顧客清單l 新聞報導與采訪媒體l 工業(yè)出版物的剪輯材料l 專利證明l 市場調(diào)研數(shù)據(jù)l 以往的廣告活動l 實用的設施、倉庫等的圖片附錄的內(nèi)容如下：一、[你公司或項目]的背景與機構(gòu)設置：這方面的介紹是有必要的，它可以使人們了解你公司的歷史與發(fā)展。[你公司或項目]的全稱或曾用名稱[全稱/原名稱]，創(chuàng)建于[具體年份]。我們現(xiàn)在的名稱是從[解釋一下有關你所使用的名稱意義]沿襲而來的。199X年，本公司推出了[具體產(chǎn)品名稱]，它是一種[說明產(chǎn)品特性]。199Y年，我們在[具體投資領域]進行了投資，成立了[分公司/部門名稱]。199Z年，[分公司/部門名稱]從本公司被分離出來，成為一家獨立的法人機構(gòu)。你在此還要說明，其它一些分離機構(gòu)，兼并單位的形成歷史，預期虧損措施/稅費庇護帶來的好處，資產(chǎn)負債的優(yōu)點/缺點，資本結(jié)構(gòu)，股票交換，資產(chǎn)保值，國外/政府的反常行為，法人債務的轉(zhuǎn)換，董事會關系，所有權(quán)或其它基本投資者應知的其他事項。二、市場背景：這里需要說明一下你所服務的市場長期以來正在發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的事件。零亂瑣事，集會，關于新產(chǎn)品的影響，發(fā)揮作用的技術(shù)問題，全球范圍的聯(lián)系，國際與國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)，等等。市場區(qū)域的成熟情況，新建或兼并標準，等等，以及對你的市場沖擊情況。三、管理層人員簡歷在此你要敘述高級管理人員和主要技術(shù)人員的簡歷。四、董事會包括全體董事會成員的姓名、地址和聯(lián)系方式等信息。如果可能，附以簡歷。若不可能，也必須提供其經(jīng)歷和職能的匯總材料。王積力先生, 男，43歲，XYZ公司董事長兼總執(zhí)行官；曹童博士，男，37歲，現(xiàn)任XYZ公司副總裁，負責產(chǎn)品研發(fā)工作，還兼任ABC公司董事長及NMP公司董事等職務。曹童博士是英國倫敦大學的畢業(yè)生，取得生物工程學碩士學位，并曾在烏克蘭基輔大學和俄羅斯莫斯科國家科學院作訪問學者，在基輔大學取得哲學博士學位。在XYZ公司成立之前，曹童博士曾是OPP公司的生物實驗室和產(chǎn)品開發(fā)部任負責人。曹童博士現(xiàn)為奧地利公民，長期駐在中國北京。五、行業(yè)關系[你公司或項目]組建了一個專業(yè)協(xié)作系統(tǒng)，用以支持[你公司或項目]的董事會和管理層的工作。具體如下：會計師事務所：法律事務所：管理顧問：技術(shù)支持：六、競爭對手的文件資料：在此你要描述有關競爭對手的公司名稱和產(chǎn)品系列，包括競爭對手的實用參考性資料。七、公司現(xiàn)狀在此你要將資本結(jié)構(gòu)、凈資產(chǎn)、年報（如果是上市公司的話）或其它有助于投資者認識你公司的有關參考資料附上。如果是私營公司（不是處于創(chuàng)始階段），還應提供前幾年的經(jīng)過審計的財務報告。如果未經(jīng)審計，請注明；如果已經(jīng)審計過，請注明會計公司名稱。八、顧客名單請?zhí)峁┮环萃暾念櫩颓鍐?，如有可能，請按市場區(qū)域，行業(yè)編碼規(guī)范整理。內(nèi)容應包括各類主要顧客的資料，顧客對你公司提供產(chǎn)品和服務的滿意度調(diào)查結(jié)果，潛在購買群，用戶會議和產(chǎn)品目錄等。九、新聞剪報與發(fā)行物：包括全部有關你公司和產(chǎn)品/服務的主要新聞介紹情況和過去一年或以前的新聞報導資料。十、市場營銷包括公司最新出版的公司介紹資料、說明書及任何促銷性資料，如錄象帶，出版物，調(diào)查材料，教育、培訓及學術(shù)會議匯編，或其它與公司有關的展示材料。十一、專門術(shù)語包括各種專門用語。應盡量使你的計劃閱讀起來不感到費勁，盡量使人感到其直觀性強。有許多投資者，尤其是那種個人或家族投資者——“天使”， 他們有對你有利的投資模式和資金，想?yún)⑴c投資，但一般對你所在行業(yè)的技術(shù)用語缺乏了解。所以，不要假設他們懂得你的商業(yè)規(guī)則。舉例如下：DLL：動態(tài)鏈接數(shù)據(jù)庫DOS：磁盤操作系統(tǒng)GUI：圖型用戶接口ISVS：獨立軟件銷售商第九章 圖表以下是樣本實例，它可增強說明力，否則用文字說明要費許多的筆墨。應考慮，在可能插入這些圖表的地方均可采取這種形式。市場區(qū)域分析表：市場區(qū)域預計滲透率%增長率%區(qū)域175%53%區(qū)域237%19%區(qū)域363%80%其他市場131%41%其他市場260%46%購買者類型分析表：購買者類型預計數(shù)量(或)今年 / XXXX年市場比率 或 市場增長率1級125,00023%2級150,00027%3級280,00050%……合計555,000100%產(chǎn)品或服務客戶使用情況調(diào)查：產(chǎn)品或服務類型被調(diào)查用戶的使用比率型號1100%型號2100%型號340%型號412%其他57%產(chǎn)品性能分析表：性能你的產(chǎn)品競爭產(chǎn)品1競爭產(chǎn)品2競爭產(chǎn)品3一般特性高品質(zhì)的圖形界面252。252。易于使用252。252。低支出252。252?？焖俜磻?52。252。252。完全支持XYZ環(huán)境252。252。特殊性連續(xù)工作性能穩(wěn)定性252。252。完整更新情況252。部分第三方文件還原性252。部分性能1252。252。性能2252。252。性能3252。部分功能功能1Fu252。252。252。功能2第二版252。252。功能3252。252。功能4第二版其它產(chǎn)品概況：項目產(chǎn)品型號特性未來發(fā)展現(xiàn)狀生產(chǎn)線 1全部型號的產(chǎn)品有 說明情況正常生產(chǎn)生產(chǎn)線 2全部型號的產(chǎn)品無 說明情況第一期測試生產(chǎn)線 3部分型號的產(chǎn)品有 全部型號 第二期測試產(chǎn)品市場：范圍競爭者 1競爭者 2競爭者 3醫(yī)療信息系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)交換醫(yī)療采購和銷售管理門診醫(yī)療數(shù)據(jù)其它 注: M =市場區(qū)域小, A =市場活躍, K = 關鍵的市場區(qū)域產(chǎn)品與市場區(qū)域：財務計劃表：單位：億元19992000200120022003產(chǎn)值￥￥￥￥￥生產(chǎn)費用￥￥￥￥￥管理費用￥￥￥￥￥毛利￥￥￥￥￥凈收入￥￥￥￥￥ 注：凈收入是指提取折舊和扣除稅金后的收入。資產(chǎn)負債表：單位：億元19992000200120022003資產(chǎn)￥￥￥￥￥負債￥￥￥￥￥所有者權(quán)益￥￥￥￥￥產(chǎn)值預測圖： 第 38頁