【正文】 種競(jìng)爭(zhēng)力量的逐步加劇，影響公司收益；客源不足，使得公司賠本經(jīng)營(yíng)。2) 管理風(fēng)險(xiǎn) 隨著公司規(guī)模的急劇膨脹，公司組織結(jié)構(gòu)、管理方法可能不適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境。3） 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人力成本上升，高素質(zhì)人才不足，公司剛開始運(yùn)營(yíng)時(shí)員工待遇可能與其他老牌同行公司相比存在差距，因此引進(jìn)人才的難度會(huì)增加。探險(xiǎn)旅游4） 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在公司發(fā)展的初期表現(xiàn)為資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，即資金難以滿足公司快速發(fā)展的需要。5） 安全風(fēng)險(xiǎn)旅游是一項(xiàng)充滿活力的戶外運(yùn)動(dòng)，旅游過程中不可避免的會(huì)出現(xiàn)一些安全隱患，尤其是探險(xiǎn)旅游，有一定的危險(xiǎn)系數(shù)。應(yīng)對(duì)策略1） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略加快對(duì)新服務(wù)，新項(xiàng)目的開發(fā)進(jìn)度和加強(qiáng)對(duì)增強(qiáng)市場(chǎng)應(yīng)變能力，豐富服務(wù)結(jié)構(gòu)增強(qiáng)公司盈利能力進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量，降低服務(wù)成本，提高服務(wù)綜合競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)服務(wù)適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力；尋求各城市商業(yè)機(jī)構(gòu)的支持并且積極與相關(guān)行業(yè)部門展開合作；實(shí)施品牌戰(zhàn)略，提高盈利水平。2） 管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略推行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)成本控制；采取內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等多種措施，提高管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)；3） 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略奉行“以人為本“的企業(yè)文化，以實(shí)現(xiàn)員工價(jià)值和公司價(jià)值的共同增長(zhǎng)；堅(jiān)持“您有多大能耐，就給您搭建多大的舞臺(tái)”的人才理念；采取多種激勵(lì)措施，如員工持股、股票期權(quán)等，盡可能地吸引并留住人才；提供優(yōu)質(zhì)的工作、生活環(huán)境，創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍；給予員工發(fā)展所需要的空間和支持，滿足員工實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的需要；4） 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略構(gòu)筑和拓寬暢通的融資渠道，為公司的發(fā)展不斷輸入資金，同時(shí)，要完 善公司自身的“造血“機(jī)制；加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)行情況的監(jiān)控，最大限度地提高資金使用效率；實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，嚴(yán)格按照制度運(yùn)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，隨機(jī)應(yīng)變。5） 安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與保險(xiǎn)公司展開合作，降低風(fēng)險(xiǎn)損失，制定嚴(yán)密的安全守則，并遵守守則內(nèi)容行事。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的我們團(tuán)隊(duì)的處理思想是，絕不退縮，積極面對(duì)，用正確的心態(tài)去處理問題，從一次次經(jīng)歷中積累經(jīng)驗(yàn)，不斷進(jìn)取u 8總體進(jìn)度分析1）市場(chǎng)調(diào)查分析2）選址，決定店面規(guī)模3）設(shè)計(jì)店的整體結(jié)構(gòu)4）裝修5）宣傳6）營(yíng)業(yè)7）在全國各地開設(shè)分旅行社8）增加旅游項(xiàng)目，旅游景點(diǎn)u 9執(zhí)行總結(jié)☆公司創(chuàng)立背景本旅行社填補(bǔ)了探險(xiǎn)旅游行業(yè)的空白，緊密抓住地方實(shí)際和政府政策，立足于濟(jì)南市場(chǎng)，以8%的潛在需求估計(jì)，公司將得到相當(dāng)可喜的成績(jī)。如果將需求總量和潛在需求量推廣到全國，市場(chǎng)前景將更美好。☆公司特色介紹 由于公司剛成立沒有立足的優(yōu)勢(shì)，我們將極力促成探險(xiǎn)旅游這一基本優(yōu)勢(shì)，開發(fā)新的小的景點(diǎn)，給游客以新的視野，探險(xiǎn)旅游（ Adventure Travel ）是旅游者到人跡罕至或險(xiǎn)狀環(huán)生的特殊環(huán)境著進(jìn)行的充滿神秘性、危險(xiǎn)性和刺激性的旅行考察活動(dòng)。一些人長(zhǎng)期居住于繁華都市，厭倦了車馬喧囂的生活，很想找一個(gè)幽靜而富有神奇刺激的場(chǎng)所體驗(yàn)探險(xiǎn)樂趣。其種類繁多，如高山探險(xiǎn)旅游，沙漠探險(xiǎn)旅游，必能吸引游客，脫穎于旅游市場(chǎng)。 ☆ 成本價(jià)格優(yōu)勢(shì)：本產(chǎn)品硬件成本低廉，并以廉租的形式發(fā)放市場(chǎng)，相對(duì)其它同類公司具有較高的性價(jià)比，并具有不可比擬的優(yōu)勢(shì)。另有各種營(yíng)銷手段增加公司客源。☆ 產(chǎn)品已成型：不存在研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，無滯后性，能迅速進(jìn)入市場(chǎng)，并引領(lǐng)市場(chǎng)?！罟緝?nèi)涵 把探險(xiǎn)旅游作為公司特色是結(jié)合公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)及本創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)特點(diǎn)而定的。它不僅表明我們無限的服務(wù)范圍；同時(shí)，堅(jiān)韌的品格也象征我們團(tuán)隊(duì)實(shí)力與凝聚力之牢固，表明我們擁有引領(lǐng)市場(chǎng)的決心！此外，把勤勞、睿智、堅(jiān)韌、創(chuàng)新的探險(xiǎn)精神作為企業(yè)文化的內(nèi)涵，將激勵(lì)員工為公司的不斷壯大發(fā)展而團(tuán)結(jié)拼搏，共創(chuàng)良好效益?！钍袌?chǎng)通路當(dāng)前國內(nèi)旅行社遍地開花處于迅速成長(zhǎng)期，本公司推出的特色探險(xiǎn)旅游將憑借過硬的支撐體系以及一些調(diào)查效果反饋，將很容易為市場(chǎng)所接受和歡迎。因而，本公司導(dǎo)入市場(chǎng)后將很快進(jìn)入生命周期中的成長(zhǎng)期。☆公司發(fā)展戰(zhàn)略在公司戰(zhàn)略指導(dǎo)下，公司將自身定位為濟(jì)南最具優(yōu)勢(shì)的旅游服務(wù)商，涉足于長(zhǎng)期持續(xù)的服務(wù)領(lǐng)域，而不僅僅局限于一個(gè)公司服務(wù)商的角色，公司將緊緊圍繞探險(xiǎn)旅游這一主流行業(yè)，出其不意，大膽采用各種租賃制度及會(huì)員套餐制度，以租為賣，吸引消費(fèi)者購買，并獲取利益，從而迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，以期得到廣大顧客的青睞，打響知名度。 ☆公司財(cái)務(wù)分析公司第一年、第二年不分紅，第二年后三年各年分紅分別為可分配利潤(rùn)的20%、25%、30%。之后，公司將以穩(wěn)健的股利分配政策合理分配公司利潤(rùn)，約為年可分配利潤(rùn)的30%?！铒L(fēng)險(xiǎn)投資退出采取管理層回購的方式退出風(fēng)險(xiǎn)投資。爭(zhēng)取在二板市場(chǎng)上市和借殼上市，使管理層實(shí)現(xiàn)期權(quán)計(jì)劃，獲得巨大的資本回報(bào)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資的退出。以二次出售的方式退出風(fēng)險(xiǎn)投資。退出時(shí)機(jī)，上市后2年，即風(fēng)險(xiǎn)資金在第78年退出。附錄： 調(diào)查問卷問卷調(diào)查你喜歡刺激和探險(xiǎn)嗎？到前人未蹈的地方去有目的的進(jìn)行考察或體驗(yàn)的旅游稱之為探險(xiǎn)旅游，超震撼的戶外探險(xiǎn)游將帶您在空中飛行，在崎嶇的沙漠和峽谷中里穿行，騎自行車跨越原始荒野。更多驚喜等著您！1：您喜歡哪種旅游形式？ A 大眾式旅游 B 探險(xiǎn)式旅游 C 休閑旅游2：您會(huì)選擇長(zhǎng)假還是短假去旅游？ A 長(zhǎng)假 B 短假 C 都不3：您喜歡自由旅游還是組團(tuán)旅游？ A 單獨(dú) B 組團(tuán)4：您能接受的旅游成本是多少？ A 200—500 B 500—800 C 800—1000 D 1000以上5：出去旅游您會(huì)不會(huì)選擇一些不出名但景色著實(shí)不錯(cuò)的地方？ A 會(huì) B 不會(huì)6：您會(huì)選擇和誰一起去旅游？ A 家人 B 朋友 C 其他 謝謝！調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)表1)旅行方式及旅行時(shí)間選擇2)是否會(huì)選擇不出名但景色著實(shí)不錯(cuò)的地方作為目的地3)對(duì)于出行方式選擇的調(diào)查4)受調(diào)查人群可接受的旅行成本 財(cái)務(wù)附表一般企業(yè)現(xiàn)金流量表格式 現(xiàn)金流量表 會(huì)啟03表 編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》財(cái)務(wù)報(bào)表的組成和適用范圍財(cái)務(wù)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益，下同）變動(dòng)表和附注。本準(zhǔn)則及應(yīng)用指南適用于個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表，以及中期財(cái)務(wù)報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表。一般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表格式資 產(chǎn) 負(fù) 債 表會(huì)企01表編制單位: 年 月 日 單位:元資 產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：持有至到期投資長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)付債券長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫存股長(zhǎng)期待攤費(fèi)用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤(rùn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)利 潤(rùn) 表會(huì)企02表編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列）投資收益（損失以“”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益52