【正文】 款、資產(chǎn)支持證券、融資融券業(yè)務、股指期貨、券商場外市場對沖交易品種以及法律法規(guī)和中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。估值方法具體投資品種估值方法（1）交易所上市、交易品種的估值交易所上市股票、基金和權證以收盤價估值，上市債券以收盤凈價估值，期貨合約以結(jié)算價格估值。交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量。（2）交易所發(fā)行未上市品種的估值首次發(fā)行未上市的股票、債券、基金和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本計量；送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值；首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按證監(jiān)會計字[2007]21號《關于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會計準則估值業(yè)務及份額凈值計價有關事項的通知》中附件所約定的“非公開發(fā)行有明確鎖定期股票的公允價值的確定方法”來確定公允價值。交易所認購的未上市基金，以場外公布的該基金最近一個交易日基金份額凈值估值。（3）交易所停止交易等非流通品種的估值。因持有股票而享有的配股權，以及停止交易、但未行權的權證，采用估值技術確定公允價值。（4）全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術確定公允價值。（5）場外非貨幣開放式基金以估值日前一交易日基金份額凈值估值，估值日前一交易日開放式基金份額凈值未公布的，以此前最近一個交易日基金份額凈值估值。貨幣基金以成本估值，每日按前一交易日的萬份收益計提紅利。（6）同一品種同時在兩個或兩個以上市場交易的，按該品種所處的市場的估值方法估值。（7）期貨以估值日期貨交易所的當日結(jié)算價估值，該日無交易的，以最近一日的結(jié)算價估值。（8）券商場外市場對沖交易品種，基金管理人應在投資前與基金托管人協(xié)商符合能客觀反映其公允價值的估值方法。（9）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。（10）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。估值程序基金日常估值由基金管理人進行?；鸸芾砣送瓿晒乐岛?，將估值結(jié)果加蓋業(yè)務公章以書面形式或者雙方認可的其他形式送至基金托管人，基金托管人按法律法規(guī)、本合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進行復核，復核無誤后在基金管理人傳真的書面估值結(jié)果上加蓋業(yè)務章或者雙方認可的其他形式返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復核與基金會計賬目的核對同時進行。在法律法規(guī)和中國證監(jiān)會允許的情況下，基金管理人與基金托管人可以各自委托第三方機構進行基金資產(chǎn)估值，但不改變基金管理人與基金托管人對基金資產(chǎn)估值各自承擔的責任。估值錯誤的處理基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準確性、及時性。當基金份額凈值小數(shù)點后3位以內(nèi)（含第3位）發(fā)生計算錯誤時，視為估值錯誤。本合同的當事人應按照以下約定處理：（1）估值錯誤類型本基金運作過程中，如果由于基金管理人、基金托管人、證券交易所、注冊登記機構、銷售機構或基金投資者自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，按如下估值錯誤處理原則和處理程序執(zhí)行。上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。自然災害、突發(fā)事件、以及因技術原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術水平不能預見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，由于不可抗力造成基金份額持有人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但因該差錯取得不當?shù)美漠斒氯巳詰撚蟹颠€不當?shù)美牧x務。（2）估值錯誤處理原則A、如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金資產(chǎn)估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定，導致基金份額凈值小數(shù)點后3位以內(nèi)（含第3位）發(fā)生計算錯誤時，應立即通知雙方，共同查明原因，協(xié)商解決；B、如基金管理人計算的基金份額凈值已由托管人復核確認，但因估值錯誤給其他直接當事人造成損失的，由管理人與托管人按照過錯程度各自承擔相應的責任。估值錯誤的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失的直接當事人的直接損失承擔賠償責任；估值錯誤的責任人對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責；C、如基金管理人和托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新計算和核對尚不能達成一致時，為避免不能按時披露基金資產(chǎn)凈值的情形，以基金管理人的計算結(jié)果對外披露，由此給其他當事人或基金資產(chǎn)造成的損失的，基金托管人予以免責。D、由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金份額凈值計算錯誤造成其他當事人損失的，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。E、基金管理人應責成其選擇的證券/期貨經(jīng)紀機構向托管人傳送證券/期貨登記結(jié)算機構的登記及結(jié)算數(shù)據(jù)、交易所的交易清算數(shù)據(jù)，并要求其保證發(fā)送數(shù)據(jù)的準確性、完整性、真實性。如數(shù)據(jù)不準確、不完整或不真實，或由于證券/期貨經(jīng)紀機構原因造成的正常結(jié)算、交收業(yè)務無法完成的，由基金管理人承擔全部責任，托管人免于承擔責任；若由于基金管理人或基金托管人原因造成的正常結(jié)算業(yè)務無法完成，責任由責任人承擔。E、由于交易所或其注冊登記結(jié)算機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，管理人和托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的委托資產(chǎn)估值錯誤，管理人和托管人可以免除賠償責任。但管理人和托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。F、因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務；G、估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式；H、基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產(chǎn)生的凈值計算尾差，以基金管理人計算結(jié)果為準；I、基金管理人和基金托管人按本合同約定的估值方法進行估值和復核時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理；J、按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。（3）估值錯誤處理程序估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：A、基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；B、當基金份額凈值小數(shù)點后3位以內(nèi)（含第3位）發(fā)生計算錯誤時，查明估值錯誤發(fā)生的原因，根據(jù)當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；C、根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法，對估值錯誤進行處理；D、前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。1暫停估值的情形（1）基金投資所涉及的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金財產(chǎn)價值時；（3）占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障基金投資者的利益，決定延遲估值的情形；（4）中國證監(jiān)會認定的其他情形。（二）基金的會計政策基金管理人為本基金的基金會計責任方；基金的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的會計年度按如下原則：如果本合同生效少于2個月，可以并入下一個會計年度；基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；會計制度執(zhí)行國家有關會計制度；本基金獨立建賬、獨立核算；基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規(guī)定編制基金會計報表，并按本合同的規(guī)定定期核對，確保賬目一致。十五、 基金的費用與稅收（一） 在基金資產(chǎn)中列支的基金費用的種類 管理費； 托管費； 外包服務費； 業(yè)績報酬； 基金的證券、期貨等交易費用及開戶費用； 基金備案后與之相關的會計師費、律師費等中介服務機構費用； 基金的銀行匯劃費用； 按照國家有關規(guī)定和本合同約定，可以在基金資產(chǎn)中列支的其他費用。（二） 費用計提方法、計提標準和支付方式 管理費 基金的年管理費率為 %。計算方法如下：H＝E %247。NH：每日應計提的管理費E：前一日的基金資產(chǎn)凈值N：當年天數(shù)本基金的管理費自基金成立日起，每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送指令，基金托管人復核無誤后于下月初三個工作日之內(nèi)，從托管資金賬戶中一次性支付給基金管理人。 托管費基金的年托管費率為 %。計算方法如下：H＝E %247。NH：每日應計提的托管費E：前一日的基金資產(chǎn)凈值N：當年天數(shù)本基金的托管費自基金成立日起，每日計提，按月支付。本基金的年托管費最低為10萬元，每個自然年末及基金到期結(jié)束時，按照當年基金存續(xù)天數(shù)計算當年最低托管費，不足當年最低托管費金額的應在每年最后一個月及基金結(jié)束當月補足。由基金管理人向基金托管人發(fā)送指令，基金托管人復核無誤后于下月初三個工作日之內(nèi)，從托管資金賬戶中一次性支付給基金托管人?；鹜泄苋酥付ǖ氖杖⊥泄苜M賬戶信息：開戶名稱：其他應付款托管費收入開 戶 行：招商銀行北京分行運營中心賬 號：911059720620091010 外包服務費基金的年外包服務費率為 %。計算方法如下：H＝E %247。NH：每日應計提的外包服務費E：前一日的基金資產(chǎn)凈值N：當年天數(shù)本基金的外包服務費自基金成立日起，每日計提，按月支付。本基金的年外包服務費最低為10萬元，每個自然年末及基金到期結(jié)束時，按照當年基金存續(xù)天數(shù)計算當年最低外包服務費，不足當年最低外包服務費金額的應在每年最后一個月及基金結(jié)束當月補足。由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人復核后于下月初三個工作日之內(nèi)，從托管資金賬戶中一次性支付給基金的外包服務機構。招商銀行作為外包服務機構收取外包服務費的賬戶為：據(jù)實調(diào)整戶 名：招商銀行資產(chǎn)托管部基金外包開戶行：招商銀行總行營業(yè)部賬 號：9100 5312 0629 0480 10 基金管理人的業(yè)績報酬業(yè)績報酬計算方法請管理人補充 基金管理人向基金托管人發(fā)送劃款指令，于某贖回開放日、某收益分配日或合同終止日次日起五個工作日內(nèi)，經(jīng)托管人復核無誤后，從基金托管資金賬戶從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延至法定節(jié)假日、休息日后的第一個工作日或不可抗力結(jié)束日后的第一個工作日支付。 上述（一）中所列其他費用根據(jù)有關法規(guī)及相關協(xié)議規(guī)定，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。（三） 不列入基金業(yè)務費用的項目 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失。 基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用。 其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。（四） 費用調(diào)整基金管理人和基金托管人與投資人協(xié)商一致，可根據(jù)市場發(fā)展情況調(diào)整管理費率、托管費率和業(yè)績報酬。（五） 基金的稅收本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規(guī)，由其各自承擔和繳納。十六、 基金的收益分配(一) 基金收益的構成基金收益指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相關費用后的余額，因運用基金財產(chǎn)帶來的成本或費用的節(jié)約計入收益?；鹨褜崿F(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。(二) 基金可分配收益基金可分配收益為基金已實現(xiàn)收益扣除按照有關規(guī)定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。(三) 基金收益分配原則 在符合有關基金分紅條件的前提下[需要定義，如在基金實現(xiàn)可分配收益的情況下]請管理人補充，基金管理人有權決定對基金進行收益分配，本基金每年收益分配次數(shù)不少于 次，若基金合同生效不滿3個月可不進行收益分配； 本基金默認收益分配方式為現(xiàn)金分紅，投資者可以根據(jù)需要改為紅利再投分紅方式，紅利分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由基金份額持有人自行承擔； 基金投資當期出現(xiàn)凈虧損，則不進行收益分配； 基金當年收益應先彌補上一年度虧損后，才可進行當年收益分配； 基金收益分配后基金份額凈值不低于發(fā)售面值； 每一基金份額享有同等分配權； 法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。(四) 收益分配方案 基金收益分配方案中應載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。(五) 收益分配方案的確定、公告與實施本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，在基金管理人網(wǎng)站上公告。在收益分配方案公布后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行現(xiàn)金分紅資金的劃付。十七、 報告義務（1） 基金管理人向基金份額持有人提供的報告種類、內(nèi)容和提供時間1． 基金成立的公告基金管理人應當在本基金成立的次日在基金管理人網(wǎng)站上公告。2． 定期基金財產(chǎn)管理報告（1） 凈值報告基金管理人每周第一個工作日將經(jīng)基金托管人復核的上周最后一個工作日的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值在基金管理人網(wǎng)站公告。（2） 季度報告基金管理人應當在每季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告并經(jīng)基金托管人復核，向基金份額持有人披露投資狀況、投資表現(xiàn)等信息?；鸪闪⒉蛔銉蓚€月以及基金合同終止的當季，基金管理人可以不編制當期季度報告。