【導(dǎo)讀】冊資金1億元人民幣。春市高新開發(fā)區(qū)長德路2333號。新廠區(qū)主體占地面積為126460平方米，建筑面積54000平方米。廣澤公司乳品綜合加工項目總投資59606萬元，線，有29條生產(chǎn)線投入正常生產(chǎn)。設(shè)備全部投產(chǎn)后年加工能力為25萬。建成倉庫一棟，面積7000平方米，倉儲能力為3000噸，若。采用立體儲存，則可達到5000噸。售收入13401萬元，較上年同期增加806萬元。公司正式簽署合作協(xié)議，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。稅稅務(wù)登記已變更完畢，地稅稅務(wù)登記正在辦理中。人員結(jié)構(gòu)：公司現(xiàn)有職工839人，其中，擁有博士3人，碩士3人，本科以上學(xué)歷180余人。理學(xué)碩士，2020年取得龍江商學(xué)院高級總裁班的畢業(yè)證。榮譽稱號，無不良信用記錄，未在破產(chǎn)企業(yè)擔(dān)任過法人代表。奶7500噸，年出售育成母牛213頭，公牛犢382頭，淘汰母牛150頭。兩種技術(shù)均經(jīng)過長期實踐檢驗且穩(wěn)定可靠的先進生產(chǎn)技術(shù)。建設(shè)期限：1年，2020年6月至2020年5月。在解決勞動力剩余問題的同時實現(xiàn)農(nóng)民增收。《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版；

　　

【正文】 門審查，同意該項目實施。 1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 35 第七章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 組織機構(gòu) 項目建設(shè)期間成立 臨時 建設(shè) 辦公室，由 臨時辦公室全權(quán) 負責(zé)整個項目的建設(shè)工作。項目建設(shè)嚴格按照國家基本建設(shè)程序進行，實行規(guī)范化管理。 項目竣工后，由 吉林省乳業(yè)集團廣澤有限公司 的日常 經(jīng)營管理， 按照現(xiàn)代企業(yè)制度實施 總經(jīng)理負責(zé)制。 下設(shè) 財 務(wù)部、 辦公室、供銷部、防疫中心和養(yǎng)殖基地。各單位各司其職，做好項目的日常經(jīng)營管理工作。 圖 71 企業(yè)組織機構(gòu)圖 運行模式 運行模式 項目建設(shè)期間 ，由 項目 建設(shè)辦公室 的 專職組長 全權(quán) 負責(zé)項目建設(shè)中的財務(wù)管理、施工管理、施工監(jiān)理、竣工驗收等方面 工作 。 項目建成投產(chǎn)后 全年計劃工作日為 365 天，實行 8小時工作制度。 勞動定員 項目新增人員 45 人，其中： 技術(shù)人員 5 人，管理人員 6 人 ，董事長 總經(jīng)理 財務(wù)部 供銷部 辦公室 防疫中心 生產(chǎn)部 1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 36 生產(chǎn) 工人 34 人 。 經(jīng)營管理措施 工程管 理 成立項目 建設(shè)辦公室 ，確保工程質(zhì)量和工程制度， 嚴格按設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)對施工現(xiàn)場進行監(jiān)督管理。 生產(chǎn) 質(zhì)量 管理 苗苗牧場內(nèi)部管理上， 制定科學(xué)、 規(guī)范 的生產(chǎn) 操作 規(guī)程 ，并 嚴格執(zhí)行 操作 規(guī)范和消耗定額，并認真做好記錄。 此外，項目采用公司 +基地 +農(nóng)戶的方式進行生產(chǎn)經(jīng)營方式， 吉林省乳業(yè)集團廣澤有限公司 是省內(nèi)知名的牛奶加工企業(yè) ，企業(yè)為了穩(wěn)定奶源，建 立起 以苗苗牧場為核心，輻射帶動周邊農(nóng)民 共同從事奶牛養(yǎng)殖活動的大規(guī)模養(yǎng)殖基地。苗苗牧場將育成的優(yōu)質(zhì)奶牛低價轉(zhuǎn)給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民，與之簽署訂單，以便獲得穩(wěn)定奶源。 財務(wù)管理 項目建設(shè)資金由公 司統(tǒng)一管理，公司財務(wù)部負責(zé)建設(shè)資金使用和對資金使用情況的檢查、審核。并單獨立帳管理、?？顚Ｓ茫旯ず笥身椖恐鞴懿块T進行竣工驗收。 人才管理 企業(yè)高薪聘請 專業(yè)技術(shù)人員進行人工授精和牲畜免疫工作，并且 為了防止采購的 奶牛 出現(xiàn) 疾病 問題，選擇具有多年養(yǎng)殖經(jīng)驗的老技術(shù)員作為采購主管，進行采購工作。 技術(shù)培訓(xùn) 1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 37 在投入運行之前，應(yīng)組織管理人員到國內(nèi)管理和技術(shù)先進的 奶 牛飼養(yǎng)基地 進行參觀、實習(xí)，以便作為 奶 牛飼養(yǎng)基地 的業(yè)務(wù)、技術(shù)骨干。另外要經(jīng)常 聘請 教 學(xué) 、研究機構(gòu)的專家到 奶 牛飼養(yǎng)基地 ，針對 奶 牛 增奶 技術(shù)、計算機管理技術(shù)、 疫病防治等方面，對全體職工進行培訓(xùn)，不斷提高職工的專業(yè)技術(shù)水平。 奶 牛飼養(yǎng)基地 專門聘請 奶 牛 飼養(yǎng) 專家，隨時指導(dǎo)解決生產(chǎn)中可能出現(xiàn)的問題。 勞動安全 與 衛(wèi)生 勞動 安全 保護措施 按照 “安全第一、預(yù)防為主 ”的 安全生產(chǎn)勞動保護要求，為確保生產(chǎn)工人的身體健康，消除生產(chǎn)事故隱患，改善勞動條件，預(yù)防事故和職業(yè)病的發(fā)生，提高勞動生產(chǎn)率，實現(xiàn)安全文明生產(chǎn) 。 本項目 安全生產(chǎn)包括人身安全、物資財產(chǎn)安全和 畜禽 安全。 養(yǎng)殖 基地勞動性質(zhì)為一般性 生產(chǎn)活動，生產(chǎn)人員 主要為 物料運輸和清潔區(qū)衛(wèi)生清理工作 ， 生產(chǎn)人員所接觸的 物品（免疫、 消毒藥品除外） 等均 無毒害。對于免疫、消毒藥品要實行專人看管，以防流失造成畜禽傷害。另外，飼料粉碎車間要安裝相應(yīng)的消、隔音設(shè)施，保障工人的勞動環(huán)境安全。 衛(wèi)生 安全 保護 措施 牧場內(nèi) 設(shè)有獸醫(yī)室和獸醫(yī)工作人員，經(jīng)常對牛群進行觀察并對牛群進行疫病防治工作。新購進的 奶 牛 需 進行 嚴格 檢疫，發(fā)現(xiàn)有 疾病 的 奶 牛要及時治療或淘汰。在 飼養(yǎng) 過程中，對于發(fā)病的 奶 牛要及時隔離治療。對死牛要及時進行深埋或焚燒處理。 生產(chǎn)區(qū)內(nèi)道路應(yīng)將凈道和污道分開，管理時盡量互不交叉。 飼養(yǎng)基1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 38 地 制訂嚴格的衛(wèi)生防疫制度。 飼養(yǎng)基地 大門口設(shè)有消毒池和紫外線 消毒設(shè)施。進出車輛的也必須進行消毒處理。牛舍、飼料車間及運輸車輛要定期消毒。生產(chǎn)區(qū)大門口也設(shè)消毒池，人員入口處設(shè)藥液消毒池、洗手盆和紫外線消毒更衣室。進出牛場人員必須更換工作服和工作靴，必須用消毒液洗手。牛舍內(nèi)應(yīng)安裝水龍頭，以便用于沖洗牛舍，每次清舍時要用高壓水沖洗，然后進行消毒。 奶 牛飼養(yǎng)基地 的工作人員必須定期進行體檢，不符合要求的人不能上崗。工作人員不得將工作服帶出生產(chǎn)區(qū)。嚴格控制非生產(chǎn)人員和外來人員進入生產(chǎn)區(qū)，不得參觀。 1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 39 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā) 布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》 “發(fā)改投資 [2020]1325 號 ”； 建筑工程費：參考項目所在地造價水平估算； 設(shè)備價格：參照有關(guān)生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報價及市場價格估算； 安裝工程費：根據(jù)設(shè)備原價的 8%15%計取。 投資估算 總投資 項目總投資為 萬元，其中：建設(shè)投資 萬元，流動資金 萬元（含鋪底流動資金 萬元）。 建設(shè)投資 項目建設(shè)投資 萬元。包括固定資產(chǎn)投資、其他資產(chǎn)費用、基本預(yù)備費。 固定資產(chǎn)投資 萬元，其中：建筑工程 萬元；設(shè)備購置 萬元；安裝工程 萬元； 固定資產(chǎn)其他費用 萬元； 其他資產(chǎn)費用 萬元，包括前期工作費等。 基本預(yù)備費 ，按固定資產(chǎn)投資 與 其他資產(chǎn)費用 之 和 10%估算詳見附表 2 “建設(shè)投資估算表 ”。 流動資金 1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 40 流動資金根據(jù)詳細估算法， 項目所需流動資金為 萬元，其中：鋪底流動資金 萬元，占流動資金的 30%。 其他 項目申請的財政資金為無償使用，無資金占用費。 資金來源 項目所需資金 萬元 ，全部由企業(yè)自籌 。自籌資金來源為股東增資擴股。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 項目無銀行貸款 。 自籌資金 新增投資自籌資金 萬元，用于建設(shè)投資 萬元，用于流動資金 萬元。資金的管理按國家會計制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 41 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 本項目的經(jīng)濟評價以國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (第三版 )為依據(jù)，符合國家有關(guān)法規(guī)及現(xiàn)行財稅制度。 項目計算期為 10 年，其中：建設(shè)期 1 年，投產(chǎn) 期 1 年，生產(chǎn)期 8年； 根據(jù)第三版規(guī)定行業(yè)財務(wù)基準(zhǔn)收益率的取值范圍參考本項目，項目基本收益率按 7%估算； 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入 表 91 達產(chǎn)年產(chǎn)品銷售收入估算表 產(chǎn)品名稱 單位 數(shù)量 單價（元） 金額（萬元） 公牛犢 頭 382 育成母牛 頭 213 淘汰母牛 頭 150 鮮牛奶 噸 7500 牛糞 噸 8000 合計 產(chǎn)品售價均為含稅價， 經(jīng)估算，年均銷售收入 。 詳見附表附表 71“營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 ”。 銷售（營業(yè)）稅金及附加 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，養(yǎng)殖項目無增值稅。 總成本及經(jīng)營成本估算 1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 42 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 采用制造成本法估算各項成本費用，對項目成本進行分析計算。 (1)本項目所需原輔材料、動力燃料價格均為含稅價。 (2)人員工資按當(dāng)?shù)丶捌髽I(yè)情況制定，工資福利費 按工資總額的 14%計取。 (3)采用直線法計算，建筑投資折舊年限為 30 年，凈殘值率為 5％，設(shè)備投資折舊年限為 10 年，凈殘值率為 5％。 (4)修理費按建設(shè)投資的 3%估算 。 (5)其他費用內(nèi)容及計取方法。管理費用按 收入的 的 3%估算，營業(yè)費用按 年工資總額的 80%估算。 經(jīng)估算年平均總成本費用為 萬元。詳見附表 5“總成本費用估算表”。 經(jīng)營成本估算 年均經(jīng)營成本 萬元。詳見附表 5“總成本費用估算表 ”。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 根據(jù)國家所得稅稅率的相關(guān)規(guī)定，養(yǎng)殖 項目免征所得稅。 對 項目 數(shù)據(jù)分析，年均凈利潤 ，財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=7%） 萬元。投資回收期（靜態(tài)） 年。 銀行貸款清償能力分析 項目無銀行貸款。 不確定性分析 1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 43 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 %，即項目只要達到設(shè)計能力的 %時，項目即可保本，說明項目抗具有一定的適應(yīng)市場變化的能力。詳見盈虧平衡圖。 圖 91 盈虧平衡分析圖 敏感性分析 主要就價格、投資、成本、產(chǎn)量等 四個主要因素進行分析，分析結(jié)果詳見表 92“單因素敏感性分析表 ”。 表 92 單因素敏感性分析表 序號 不確定因素 變化率 內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 基本方案 1 銷售價格 10% 2 產(chǎn)品產(chǎn)量 10% 3 經(jīng)營成本 10% 4 建設(shè)投資 10% 1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 44 圖 92 敏感性分析 圖 從上數(shù)據(jù)可能看出，銷售價格是最為敏感的，其次是 產(chǎn)品產(chǎn)量 。 財務(wù)評價結(jié)論 綜上所述，項目總投資收益率為 %，財務(wù)內(nèi)部收益率為%，項目資本金 凈利潤 率為 %，盈虧平衡點 %，表明項目經(jīng)濟效益好，具有財務(wù)生存能力，同時具有較強抗風(fēng)險能力 。 1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 45 第十章 社會效益分析 奶業(yè)是新型朝陽產(chǎn)業(yè)，是節(jié)糧、高效、產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)聯(lián)度高的產(chǎn)業(yè)。 該建設(shè) 項目符合國家的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè) 化 政策，符合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，是 長春市地區(qū) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展和延續(xù) ， 實現(xiàn) 畜牧業(yè)擴增 的重要工程之一。 項目的建設(shè)， 充分利用 項目地周邊地區(qū)飼料原料資源豐富 的優(yōu)勢，發(fā)展生態(tài)化、標(biāo)準(zhǔn)化、適度規(guī)?；?奶牛 飼養(yǎng)，推 進畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，有效地實現(xiàn)了 傳統(tǒng)養(yǎng)殖業(yè)向現(xiàn)代化養(yǎng)殖業(yè) 的 轉(zhuǎn)化， 在企業(yè)自身發(fā)展的同時，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民 提高養(yǎng)殖技術(shù) ， 使當(dāng)?shù)?的養(yǎng)殖業(yè)得到發(fā)展。 從整體生態(tài)環(huán)境角度講， 長春市地區(qū)飼草、飼料和農(nóng)作物秸稈資源比較豐富 ， 秸稈資源絕大部分沒有被開發(fā)利用，這些秸稈資源或燒或棄，一方面對環(huán)境造成污染，另一方面也是很大浪費。實施秸稈養(yǎng)牛項目，可充分開發(fā)利用當(dāng)?shù)剞r(nóng)作物秸稈資源潛力，建設(shè)實施此項目 有利于 促進糧食轉(zhuǎn)化增值，實現(xiàn)農(nóng)作物秸稈過腹還田，農(nóng)業(yè) 生態(tài)化 良性循環(huán) 。 從產(chǎn)業(yè)發(fā)展角度講， 該項目的建設(shè)，將極大帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶實施奶牛養(yǎng)殖生產(chǎn)操 作，將直接促進高效農(nóng)業(yè)在長春地區(qū)農(nóng)業(yè)中的占有份額的提高。 按照現(xiàn)代化的生產(chǎn)組織方式，推動單一農(nóng)業(yè)向復(fù)合、高效農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，由封閉型農(nóng)業(yè)向開放型農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變。 跳出“玉米、大豆”的圈子，實現(xiàn)糧食的高效轉(zhuǎn)化，并 通過發(fā)展企業(yè)與農(nóng)戶相聯(lián)合的經(jīng)濟組織、專業(yè)村，推進專業(yè)化生產(chǎn)，整合千家萬戶小生產(chǎn)成大規(guī)模、大生產(chǎn)，“由小變大”，形成小規(guī)模大群體，最終達到產(chǎn)業(yè)化發(fā)展1000 頭奶牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項目 46 的經(jīng)營目標(biāo)。 從企業(yè)發(fā)展角度講， 該項目的建立，首先為企業(yè)奶制品加工提供了直接的原料來源。其次企業(yè)通過 采用“公司 +基地 +農(nóng)戶”的方式與農(nóng)民結(jié)成共擔(dān)風(fēng) 險、共享效益的鏈接體系， 擴大了自身的養(yǎng)殖基地規(guī)模，構(gòu)建了一個穩(wěn)定可靠的原料奶來源基地，為企業(yè)的未來發(fā)展奠定了夯實的基礎(chǔ)。 從農(nóng)民增收角度講， 通過與企業(yè)合作，簽訂牛奶供應(yīng)協(xié)議，很大程度上保證了自身的切身利益。同時，通過奶牛養(yǎng)殖經(jīng)營，能夠獲得穩(wěn)定的經(jīng)濟來源，以便逐漸擴大養(yǎng)殖規(guī)模，逐漸致富奔小康。 通過上述論述，我們不難發(fā)現(xiàn)，該項目是一項符合國家和地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、利于地方生態(tài)穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展、利于壯大企業(yè)自身實力，并帶動地方農(nóng)民共同致富的好項目，社會影響力較高， 社會效益較好。