【導(dǎo)讀】新建牛舍640平方米；擠奶廳300平方米；購(gòu)置擠奶器1套；建設(shè)車輛消毒池1個(gè)和綠化隔離帶800平方米；污水處理池500立方米；500噸增加至740噸。萬(wàn)元，*****地方及養(yǎng)殖專業(yè)合作社自籌萬(wàn)元。1年)，所得稅后為年。項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后年平均稅前利。潤(rùn)為萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為萬(wàn)元，總投資收益率％?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)奶業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》國(guó)發(fā)[2021]31號(hào))；展意見的實(shí)施意見》；2021年自治區(qū)畜牧工作會(huì)議精神；《塔城地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃》；符合防疫要求，可阻斷相互污染，確保人畜安全。設(shè)備選型和數(shù)量嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)規(guī)模進(jìn)行合理配置。2021年全縣牲畜最高飼養(yǎng)。該小區(qū)現(xiàn)有人員16人，其中，漢族6人，民族10人。已十分有限，而大力發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)是增加農(nóng)牧民收入的有效途徑。理已明確提出要增加財(cái)政補(bǔ)助，支持建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化奶牛養(yǎng)殖小區(qū)?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)奶業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》指出，前全國(guó)奶業(yè)工作的重點(diǎn)之一是：推進(jìn)養(yǎng)殖方式轉(zhuǎn)變，提高原料奶質(zhì)量。

　　

【正文】 年，自 2021 年 3 月開始進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)審批，包括可研、實(shí)施方案、初步設(shè)計(jì)的編制審批， 2021 年第一季度進(jìn)行設(shè)備訂購(gòu)， 4 月中旬開始進(jìn)行土建工程施工， 10 月份開始組織項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn) 度安排 本項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 如下： 項(xiàng)目建設(shè) 進(jìn)度表 階 段 2021 年 2021 年 備 注 第 一 季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 立項(xiàng)審批 包括設(shè)計(jì) 設(shè)備訂購(gòu) 工程施工 竣工驗(yàn)收 40 第十二章 投資估算和資金籌措 投資估算 估算依據(jù) 本項(xiàng)目建設(shè)投資根據(jù)國(guó)家發(fā)改 委 2021 年《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及國(guó)家建設(shè)部門發(fā)布的工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)和計(jì)算方 法，并結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際情況，依據(jù)本項(xiàng)目各單項(xiàng)工程建設(shè)內(nèi)容和工程量進(jìn)行估算。具體為： (1)建 筑 工程費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容和工程量，按照有關(guān)建筑工程概算綜合指標(biāo)、參考當(dāng)?shù)啬壳巴惤ㄖこ虇挝辉靸r(jià)，按照單位建筑工程投資估算法進(jìn)行估算； (2)設(shè)備 購(gòu)置費(fèi)用估算根據(jù)有關(guān)設(shè)備制造廠家提供的報(bào)價(jià)，參考類似工程項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)用及目前各地市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算 ；安裝工程費(fèi)用根據(jù)本工程建設(shè)條件及特點(diǎn)直接計(jì)入設(shè)備投資 ； (3)工程 建設(shè)其它 費(fèi)用按照有關(guān)規(guī)定計(jì)取，包括以下費(fèi)用： ① 建設(shè)單位管理 費(fèi) (包括建設(shè)單位經(jīng)費(fèi) 、開辦費(fèi)、前期費(fèi) 等 )，估列 2萬(wàn)元； 投資估算 **********畜產(chǎn)品專業(yè)合作社 奶牛養(yǎng)殖小區(qū) 建設(shè)項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中工程費(fèi) 萬(wàn)元、占建設(shè)投資的 ％ ； 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 11 萬(wàn)元、占建設(shè)投資的 ％ 。工程建設(shè)其它費(fèi) 1 萬(wàn)元、占建設(shè)投資的 1％ 。 41 項(xiàng)目建設(shè)投資具體估算詳見下表。 投資估算 及資金來(lái)源 表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目或費(fèi)用名稱 單位 數(shù)量 分項(xiàng)估算 合計(jì) 資金來(lái)源 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 其他費(fèi)用 一 工程費(fèi)用 91． 7 11． 0 102． 7 1 牛舍 平方米 640 51． 2 51． 2 自籌 2 擠奶廳及擠奶設(shè)備 24． 0 11． 0 35． 0 （ 1） 擠奶廳 平方米 300 24． 0 24． 0 中央資金 （ 2） 擠奶設(shè)備（ RSTYG2 10） 套 1 11． 0 11． 0 中央資金 3 車輛消毒池 個(gè) 1 自籌 4 污水處理池 立方米 500 2． 5 中央資金 5 綠化隔離帶 平方米 650 中央資金 6 青貯池 立方米 200 6． 0 6． 0 中央資金 二 工程建設(shè)其他費(fèi)用 1 1 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 1 1 自籌 合 計(jì) 91． 7 11． 0 1 103． 7 說(shuō)明：擠奶設(shè)備為魚骨式擠奶機(jī)，型號(hào)為 RSTYG2 10 型； 資金籌措方案 資金籌措 本項(xiàng)目總投 資 萬(wàn)元，其中， 申請(qǐng)中央 預(yù)算內(nèi) 專項(xiàng)補(bǔ)助投資 50 萬(wàn)元， **********畜產(chǎn)品專業(yè)合作社 自籌 萬(wàn)元。 資金使用和管理 (1)中央專項(xiàng)補(bǔ)助 資 金 使用和管理 申請(qǐng)的 50 萬(wàn)元 中 央專項(xiàng)補(bǔ)助資金 嚴(yán)格 按照國(guó)家奶牛標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖小區(qū)專項(xiàng)資金使用要求， 全部 用于 生產(chǎn)、 收獲 設(shè)備購(gòu)置 。建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)行專戶管理。 項(xiàng)目建成后，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行全面審計(jì) 。 42 第十三章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和價(jià)格體系，從財(cái)務(wù)角度分析、計(jì)算本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、費(fèi)用和評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目盈利能力和清償能力等，據(jù)以判別項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性。計(jì)算方法及制表格式按照國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 (第 三 版 )。 計(jì)算期包括建 設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，項(xiàng)目建設(shè)期確定為 1 年，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期確定為 14 年，計(jì)算期 15 年。 項(xiàng)目建設(shè)期為一年，第二年建成，并生產(chǎn)試運(yùn)行。 按照市場(chǎng)現(xiàn)價(jià)制定該項(xiàng)目整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)主要投入品與產(chǎn)出品的財(cái)務(wù)價(jià)格，未考慮價(jià)格變動(dòng)和通貨膨脹影響。 所得稅：本財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按 25％ 稅率繳納所得稅 。 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加估算 營(yíng)業(yè)收入 本項(xiàng)目 是在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行 擴(kuò)建，增加部分生產(chǎn)設(shè)施和設(shè)備， 新增效益主要為新增牛奶產(chǎn)量收入、新增淘汰母牛收入、新增出售牛犢收入，出售 牛糞 收入。 本項(xiàng)目建成后， **********畜產(chǎn)品專業(yè)合作社 奶牛養(yǎng)殖小區(qū)達(dá)產(chǎn)期增加銷售收入 萬(wàn)元 稅金及附加 根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行稅收政策， 不計(jì)牧業(yè)稅。 43 總成本費(fèi)用估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 (1)外購(gòu)原材料費(fèi)用 本項(xiàng)目新增設(shè)備運(yùn)營(yíng)只需要外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)，不會(huì)增加項(xiàng)目原有外購(gòu)材料成本。新增設(shè)備運(yùn)營(yíng)不計(jì)外購(gòu)原料費(fèi)用。 (2)外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)用 新增設(shè)備達(dá)產(chǎn)期年外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用： **********畜產(chǎn)品專業(yè)合作社奶牛養(yǎng)殖小區(qū) 新增 萬(wàn)元 (3)工資福利及管理費(fèi) **********畜產(chǎn)品專業(yè)合作社 奶牛 養(yǎng)殖小區(qū) 改擴(kuò)建后，新增技術(shù)工人 2人，年新增人工成本 5 萬(wàn)元。 (4)折舊費(fèi)與攤消費(fèi) ①固定資產(chǎn)折舊 本項(xiàng)目新增建設(shè)投資全部計(jì)入固定資產(chǎn)投資，固定資產(chǎn)折舊采用線性折舊法折舊，固定資產(chǎn)殘值為 5％ ，折舊年限 14 年。 ② 攤銷費(fèi) 包括無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)，本項(xiàng)目新增投資無(wú)攤銷費(fèi)用。 (5)其他費(fèi)用 **********畜產(chǎn)品專業(yè)合作社 奶牛養(yǎng)殖小區(qū) 達(dá)產(chǎn)后年其他費(fèi)用為 萬(wàn)元 。 總成本估算 **********畜產(chǎn)品專業(yè)合作社 奶牛養(yǎng)殖小區(qū) 改擴(kuò)建項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，正常經(jīng)營(yíng)年新增總成本及費(fèi)用為 萬(wàn)元， 其 中 固定成本 萬(wàn)元 、 可變成本 萬(wàn)元。 44 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本等于總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)用 。 **********畜產(chǎn)品專業(yè)合作社 奶牛養(yǎng)殖小區(qū) 為 萬(wàn)元， 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 (1)現(xiàn)金流量分析 經(jīng)對(duì)投資、成本費(fèi)用、銷售收入及稅金的預(yù)測(cè)估算，編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量表，測(cè)算得到新增投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 ％ ，所得稅后為％ ，均超過《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) 》 (第三版 )中 養(yǎng)殖業(yè)項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率 8％ ；新 增投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (預(yù)期收益率取 12％ )所得稅前為 萬(wàn)元，所得稅后為 萬(wàn)元；全部投資回收期所得稅前為 年 (含建設(shè)期 1 年 )， 所得稅后為 年 (含建設(shè)期 1 年 )。 (2)利潤(rùn) 及利潤(rùn)分配 按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目所得稅稅率為 25％ 。按規(guī)定可提取 10％的盈余公積金， 5％ 的公益金。項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后年平均稅前利潤(rùn)為 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元， 因此 總投資收益率 ％ 。 清償能力分析 本項(xiàng)目 無(wú)銀行借款 ，經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目年運(yùn)營(yíng)資金不會(huì)發(fā)生經(jīng)營(yíng)資金短缺的情況 。 不確 定性分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目 以生產(chǎn)能力利用率表示的 盈虧平衡點(diǎn)為 ％ 。 45 固定成本 BEP＝ —————————————————— 100％ 主營(yíng) 收入－可變成本－銷售稅金及附加 ＝ ——————— 100％＝ ％ 盈虧平衡圖 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目在投產(chǎn)后只要達(dá)到生產(chǎn)能力的 ％，即可保本。 敏感性分析 預(yù)測(cè) 項(xiàng)目 在 計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素為 主營(yíng) 收入、經(jīng)營(yíng)成本、 建設(shè) 投資。為此，分別對(duì)這 3個(gè)變化因素的變化 (變化率分別為 +10％、 +5％、5％、 10％ )對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (全部投資 )和 投資回收期等指標(biāo)的影響程度進(jìn)行了分析。 敏感性分析表 序號(hào) 項(xiàng)目 基本方案 營(yíng)業(yè)收入 經(jīng)營(yíng)成本 總投資 10％ 10％ 10％ 10％ 10％ 10％ 0 萬(wàn)元 78 11 ％ 100％ 固定成本 可變成本 銷售收入 — 銷售稅金 虧損區(qū) 盈利區(qū) 46 1 財(cái)務(wù)收益率 ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ 2 較基本方案增 減 ％ ％ ％ ％ ％ ％ 測(cè)算結(jié)果表明： 主營(yíng)收入是影響財(cái)務(wù)指標(biāo)的最敏感因素，其次是經(jīng)營(yíng)成本，建設(shè)投資的影響程度最不敏感。 詳見敏感性分析圖。 敏感性分析圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)對(duì)項(xiàng)目投資 、 成本費(fèi)用 、 銷售收入的預(yù)測(cè)分析，計(jì)算得出的盈利能力指標(biāo) (見附表 1)：全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％ (所得稅 后 )，大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，通過不確定性分析指標(biāo)表明，項(xiàng)目有 較強(qiáng) 的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 。 因此，財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)認(rèn)為，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行 。 基準(zhǔn)收益率 ％ 25 20 15 10 5 5 10 15 20 25 0 ％ 主營(yíng)收入 建設(shè)投資 方案收益率 ％ 經(jīng)營(yíng)成本 47 第十四章 招標(biāo)方案 招投標(biāo)依據(jù) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和自治區(qū)人民政府新政辦【 2021】79 號(hào)文，關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)自治區(qū)發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》的通知。 招投標(biāo)的具體內(nèi)容 **********畜產(chǎn)品專業(yè)合作社 奶牛養(yǎng)殖小區(qū) 建設(shè)項(xiàng)目 總投資 80 萬(wàn)元，其中：中央投資 50 萬(wàn)元，自籌 30 萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的規(guī)定，部分工程必須進(jìn)行公開招標(biāo)。 工程招標(biāo)遵循公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則，貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的法律、規(guī)章和政策，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》。招標(biāo)人是 *****畜牧 獸醫(yī) 局。招標(biāo)形式為公開招標(biāo)。項(xiàng)目招標(biāo)前，向計(jì)劃行政主管部門上報(bào)相關(guān)的書面報(bào)告。 招標(biāo)原則及要求 堅(jiān)持公正、公開、公平競(jìng)爭(zhēng)和擇優(yōu)定標(biāo)的原則。每項(xiàng)招標(biāo)應(yīng)有三家以上（含三家）投標(biāo)單位參加。招標(biāo)工作小組要對(duì)投標(biāo)者進(jìn)行資質(zhì)審查；堅(jiān)持以方案可行性、質(zhì)量可靠性、技術(shù)先進(jìn)性、報(bào)價(jià)合理性和售后服務(wù)質(zhì)量等為依據(jù)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。評(píng)標(biāo)程序和定標(biāo)應(yīng)參照國(guó)家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行，簽訂的合同必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求。 48 招標(biāo)基本情況表 項(xiàng)目名稱： **********畜產(chǎn)品專業(yè)合作社 奶牛養(yǎng)殖小區(qū) 建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目 招標(biāo)范圍 招 標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 不采用 招標(biāo)方式 招標(biāo)估算金額 （萬(wàn)元） 全部招標(biāo) 部 分 招 標(biāo) 自行招 標(biāo) 委 托 招 標(biāo) 公開招 標(biāo) 邀請(qǐng)招 標(biāo) 勘察設(shè)計(jì) √ 牛 舍 √ 擠奶廳 √ 擠奶設(shè)備 √ 車輛消毒池 √ 污水處理池 √ 綠化隔離帶 √ 青貯 池 √ 49 第十 五 章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 主要風(fēng)險(xiǎn)因素 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素 主要 有 ： 一是市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，二是 疫 病的風(fēng)險(xiǎn) ，三是 管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)因素必須有充分的估計(jì)，并要有相應(yīng)的防范措施。 風(fēng)險(xiǎn)防范措施 (1)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)主要是供求關(guān)系的變化引起價(jià)格的大副變動(dòng)，對(duì)此規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施主要是加強(qiáng)內(nèi)部管理，有效降低成本，在市場(chǎng)行情發(fā)生變化的時(shí)候具有成本領(lǐng)先的優(yōu)勢(shì)。 從市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)可知， *****現(xiàn)有的牛奶不能滿足市場(chǎng)的需求。該項(xiàng)目投產(chǎn)后，為 *****提供標(biāo)準(zhǔn)化的牛奶產(chǎn)品，滿足市場(chǎng)需求，該項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較小，效益穩(wěn)定 ； (2)對(duì)于疫 病的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是重大 疫 病的防范， 養(yǎng)殖戶 通過幾年的實(shí)際運(yùn)作 ，已經(jīng)建 立比較完善的防疫體系和管理體系，疾病的風(fēng)險(xiǎn)有能力化解 ； (3)我國(guó)畜牧業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)管理水平較低，經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)普遍存在，管理不善，尤其是奶牛的飼養(yǎng)、防疫等技術(shù)管理，如管理不善，將會(huì)使產(chǎn)品成本高、質(zhì)量低，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此要建立標(biāo)準(zhǔn)化的管理 制度，從制度上保證經(jīng)營(yíng)管理責(zé)權(quán)明確、管理科學(xué)。要對(duì)現(xiàn)有管理人員進(jìn)行 定期培訓(xùn)，使他們的管理水平適應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)的要求，同時(shí)引進(jìn)高素質(zhì)的職業(yè)管理者，使奶牛業(yè)水平上升到一個(gè)新的層面。 50 第十 六 章 項(xiàng)目效益 分析 經(jīng)濟(jì)效益 本項(xiàng)目 是在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建，增加部分生產(chǎn)設(shè)施和 設(shè)備， 新增效益主要為新增牛奶產(chǎn)量收入、新增淘汰母牛收入、新增出售公牛犢收入，出售 牛糞 收入 ，新增項(xiàng)目年?duì)I業(yè) 收入 可達(dá) 萬(wàn)元。 項(xiàng)目建 成后，有利于推行養(yǎng)殖小區(qū)統(tǒng)一擠奶、統(tǒng)一供料、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一配種、統(tǒng)一供水電、分戶經(jīng)營(yíng)的管理模式， 使養(yǎng)殖小區(qū)科學(xué)養(yǎng)殖模式在全縣廣泛推廣應(yīng)用 ，