【導(dǎo)讀】薁蝕羈肇莄薆羀腿蕿蒂罿莁莂袁羈肁芅螇羈膃蒁蚃羇芆芃蕿羆羅葿蒅肅肈節(jié)螄肄膀蕆蠆肅節(jié)芀薅肂肂蒅薁肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇螞聿肈薂薈蚆膁蒞蒄螅芃薀螃螄羃莃蠆螃膅蕿蚅螂芇蒁薁螁莀芄衿螀聿蒀螅螀膂芃蟻蝿芄蒈薇袈羄芁蒃袇肆蒆螂袆羋艿螈裊莁薅蚄襖肀莇薀襖膂薃蒆袃芅莆螄袂羄薁蝕羈肇莄薆羀腿蕿蒂罿莁莂袁羈肁芅螇羈膃蒁蚃羇芆芃蕿羆羅葿蒅肅肈節(jié)螄肄膀蕆蠆肅節(jié)芀薅肂肂蒅薁肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇螞聿肈薂薈蚆膁蒞蒄螅芃薀螃螄羃莃蠆螃膅蕿蚅螂芇蒁薁螁莀芄衿螀聿蒀螅螀膂芃蟻蝿芄蒈薇袈羄芁蒃袇肆蒆螂袆羋艿螈裊莁薅蚄襖肀莇薀襖膂薃蒆袃芅莆螄袂羄薁蝕羈肇莄薆羀腿蕿蒂罿莁莂袁羈肁芅螇羈膃蒁蚃羇芆芃蕿羆羅葿蒅肅肈節(jié)螄肄膀蕆蠆肅節(jié)芀薅肂肂蒅薁肂膄莈袀肁芇薄螆肀荿莇螞聿肈薂薈蚆膁蒞蒄螅芃薀螃螄羃莃蠆螃膅蕿蚅螂芇蒁薁螁莀芄衿螀聿蒀螅螀膂芃蟻蝿芄蒈薇袈羄

　　

【正文】 27 動(dòng)安全防范措施有： (1) 粉塵的防范措施： 生產(chǎn)過程中，會(huì)產(chǎn)生少量的粉塵，長(zhǎng)期接觸會(huì)影響身體健康，造成不良影響，為了防止產(chǎn)生的粉塵累計(jì)，農(nóng)資庫(kù)設(shè)計(jì)通風(fēng)系統(tǒng)。 (2) 機(jī)械及墜落意外傷害防范措施 傳動(dòng)、運(yùn)輸設(shè)備、皮帶運(yùn)輸 線應(yīng)設(shè)有安全走道，爬梯平臺(tái)應(yīng)設(shè)扶手、護(hù)欄等。 (3) 用電防范措施 配電室的安全設(shè)計(jì)按有關(guān)專業(yè)規(guī)范進(jìn)行。按照電氣設(shè)計(jì)的有關(guān)規(guī)范，建筑物及設(shè)備采取防雷、防靜電、防漏電措施，室外電路一律掩埋地下，防止人畜毀壞及觸電。 (4) 人身防護(hù)措施 根據(jù)工作環(huán)境特點(diǎn)配備各種必要的防護(hù)用具和勞保用品。污染嚴(yán)重的建設(shè)物設(shè)置通風(fēng)設(shè)施。 (5) 安全教育 對(duì)所有職工進(jìn)行三級(jí)安全教育，經(jīng)考試合格后持證上崗。 (6) 項(xiàng)目設(shè)計(jì)專門的職業(yè)安全管理機(jī)構(gòu)，專人負(fù)責(zé)，定期培訓(xùn)，定期進(jìn)行安全檢查，杜絕責(zé)任事故發(fā)生。 第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 項(xiàng)目實(shí)施管理 項(xiàng)目實(shí)施嚴(yán)格按照“項(xiàng)目法人制、施工招標(biāo)制和質(zhì)量管 28 理責(zé)任制”的原則進(jìn)行管理。 實(shí)行工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)工程質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)、參建單位的領(lǐng)導(dǎo)人和直接責(zé)任人，實(shí)行工程質(zhì)量終身追究制度。 實(shí)行工程監(jiān)理制。項(xiàng)目建設(shè)過程中，聘請(qǐng)有資格的監(jiān)理單位和人員，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理，抓好工程進(jìn)度，提高工程質(zhì)量，降低成本。 嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦事，建設(shè)過程中應(yīng)接受發(fā)展和改革、財(cái)政、審計(jì)等部門和社會(huì)輿論的監(jiān)督，建成后按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的竣工驗(yàn)收。 嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理。對(duì)項(xiàng)目 資金實(shí)行專賬管理、?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪用和擠占。 本項(xiàng)目建設(shè)期為十個(gè)月，主要進(jìn)行項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制及審批、資金籌措、初步設(shè)計(jì)及審批、施工圖設(shè)計(jì)及審批、設(shè)備詢價(jià)采購(gòu)、土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試、投入使用等階段。為保證項(xiàng)目如期建成，允許各階段有不同程度的交叉，以保證建成后盡快達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模。 詳見下表項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 29 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序 號(hào) 時(shí)間 (月 ) 進(jìn)度 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編 制及審批 2 初步 設(shè)計(jì)及審批 3 施工圖設(shè)計(jì) 5 資金籌措 6 土建施工 7 設(shè)備采購(gòu) 8 設(shè)備安裝調(diào)試 9 驗(yàn)收投入使用 第九章 投資估算及資金籌措 估算依據(jù) ①本項(xiàng)目建設(shè)投資由 牛舍、擠奶廳、青貯池、管理用房及配套工程的土建工程、設(shè)備購(gòu)置及安裝工程的費(fèi)用和其它費(fèi)用。 ②土建工程費(fèi)用按當(dāng)?shù)囟~標(biāo)準(zhǔn) 系數(shù)估算。 ③安裝工程和其它費(fèi)用估算參照同類工程設(shè)計(jì)概預(yù)算及有關(guān)規(guī)定估算。 ⑤編制方法依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法及參數(shù)》（第三 30 版）。 ⑥漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定暫不計(jì)取。 固定資產(chǎn)投資 工程直接費(fèi)用： ，其中： ①牛舍工程費(fèi)： 92萬元； ②擠奶廳工程費(fèi)： 28萬元； ③青貯池工程費(fèi)： 15萬元； ④管理用房： ； ⑤配套設(shè)施： 35萬元。 其 它費(fèi)用： ，其中： ①建設(shè) 管理費(fèi)： ； ②勘察設(shè)計(jì)費(fèi) ； ③工程監(jiān)理費(fèi) ； ④基本預(yù)備費(fèi)： 10萬 元；（按規(guī)定記?。? 詳見附表 1固定資產(chǎn)投資估算表，由附表知：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 。 流動(dòng)資金估算 （見附表 2） 流動(dòng)資金需用額采用分項(xiàng)詳細(xì)計(jì)算法，項(xiàng)目需新增流動(dòng)資金 75 萬元。流動(dòng)資金的 30%為鋪底流動(dòng)資金計(jì)入總投 資。 第十章 經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目設(shè)計(jì)養(yǎng)殖規(guī)模為養(yǎng)殖奶牛 1000 頭，計(jì)算期 11 年，投 31 產(chǎn)第一年即達(dá)到設(shè) 計(jì)能力的 100%；項(xiàng)目基準(zhǔn)內(nèi)部收益率 12%。 本項(xiàng)目收入有鮮奶的出售、小牛出售兩部分來源。一頭奶牛一般一年的產(chǎn)奶量在 6500公斤左右， 500頭（ 60％的牛在產(chǎn)奶）全年產(chǎn)奶量為 6500 公斤 500頭 60%=195萬公斤 ： 195 萬公斤 元 /公斤 = 2. 出售小奶牛收入： 生產(chǎn)公牛、母奶牛比例為 1 ： 1 產(chǎn)牛成活率為 95%，每年生產(chǎn)小牛 460 頭，公牛、母奶分別為 230頭和 230頭。 230 頭小公牛 600元 /頭 = 230 頭小母牛 6000元 /頭 =138萬元 全年預(yù)計(jì)正常收入為 。 詳見附表 4產(chǎn)品銷售收入及稅金估算表。 總成本費(fèi)用 ① 飼料、添加劑、治病防疫、配種等原料采購(gòu)費(fèi)為 618萬元。 ②外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)用為 。 ③工資及福利 該項(xiàng)目定員 50 人，平均每人每月工資 1500 元，福利為工資 32 的 14%，全年工資支付額為 。 ④修理費(fèi)用取折舊費(fèi)的 50%。 ⑤折舊與攤銷 固定資產(chǎn)折舊按直線折舊法，建筑工程折舊年限取 15 年，設(shè)備及其他折舊年限為 10年，殘值率為 5%。 土地按 10 年，遞延資產(chǎn)按 5年計(jì)算 攤銷。 正常年總成本費(fèi)用為 。詳見附表 5總成本費(fèi)用估算表。 效益評(píng)價(jià) （ 1） 稅金及利潤(rùn)估算 本項(xiàng)目年銷售收入 萬元，減去總成本費(fèi)用后，按利潤(rùn)總額的 25%繳納企業(yè)所得稅。詳見附表 6損益表。 （ 2）盈利能力分析 年利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率＝ —————— 100%＝ % 總投資 詳見表 6損益表 ②財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，所得稅前為 %。 ③財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，計(jì)算期內(nèi)全部投資的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (i=12%)為，所得稅前為 。 ④投資回收期為 年，所得稅前 年 (含建設(shè)期 )，詳見表 7現(xiàn)金流量表。 33 以上盈利能力指標(biāo)反應(yīng)出本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力較好。 風(fēng)險(xiǎn)性分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 固定成本 BEP＝ ————————————————— 100% 銷售收入 可變成本 稅金及附加 ＝ % 即當(dāng)經(jīng)營(yíng)收入達(dá)到目標(biāo)值的 %時(shí)即可保本，超過目標(biāo)銷售額的 %時(shí)即可盈利，說明項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能 力較強(qiáng)。 根據(jù)該項(xiàng)目特點(diǎn)，選取固定資產(chǎn)投資、銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本三個(gè)因素為分析對(duì)象，測(cè)算其中一個(gè)因素變化時(shí)財(cái)務(wù)內(nèi)收益率的變化幅度，從而找出敏感性因素，為企業(yè)決策服務(wù)。 敏感性分析見附表 8。 從敏感性分析表可以知道，銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本為敏感性因素，建議企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中應(yīng)加強(qiáng)管理以降低消耗，生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品并創(chuàng)設(shè)品牌，以保持銷售價(jià)格的穩(wěn)定。 奶牛養(yǎng)殖場(chǎng)建成后，可以向基地周圍推廣，滿足養(yǎng)殖戶對(duì)優(yōu) 34 質(zhì)奶牛的需要，帶動(dòng)本地畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，發(fā)展本地經(jīng)濟(jì)。其次，可以 加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐。通過本項(xiàng)目的推廣、引導(dǎo)農(nóng)民飼養(yǎng)戶，由飼養(yǎng)原來的劣質(zhì)奶牛向飼養(yǎng)優(yōu)質(zhì)奶牛轉(zhuǎn)化，由利潤(rùn)低向高利潤(rùn)轉(zhuǎn)化，大力調(diào)整、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持有所為有所不為的原則，發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)，借此來提高我市乃至我省畜產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，從而克服因加入 WTO 帶來的沖擊。第三，示范農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式。建立基地，由基地向周圍推廣，基地提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，充分發(fā)揮其品種優(yōu)勢(shì)，逐步形成區(qū)域性、規(guī)?；纳a(chǎn)基地，帶動(dòng)千家萬戶農(nóng)民進(jìn)入市場(chǎng)，增強(qiáng)農(nóng)民抗御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)進(jìn)程。第四，建立高產(chǎn)奶牛繁育基地引進(jìn)胚胎移植 高科技技術(shù)，填補(bǔ)我市胚胎移植的空白，對(duì)引進(jìn)高新技術(shù)有著深遠(yuǎn)的意義。 通過該項(xiàng)目的實(shí)施，將大大提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入，使畜牧業(yè)，特別是養(yǎng)牛業(yè)成為當(dāng)?shù)匦碌慕?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，帶富一方百姓。 綜上所述，發(fā)展奶牛養(yǎng)殖項(xiàng)目，符合 公司 +基地 +農(nóng)戶 的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，當(dāng)?shù)赜钟胸S富的資源優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，隨著人們生活水平的不斷提高 , 對(duì)綠色奶產(chǎn)品的需求越來越大 ,而且國(guó)家為提高全民素質(zhì)，正逐步推行學(xué)生每天一杯牛奶計(jì)劃，為發(fā)展奶牛養(yǎng)殖和奶產(chǎn)品銷售提供了一個(gè)前所未有的發(fā)展機(jī)遇，奶類產(chǎn)品消費(fèi)將會(huì)逐年增加 , 奶類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售空間大，市場(chǎng) 前景廣闊 , 經(jīng)濟(jì)效益良好，社會(huì)效益明顯，因此該項(xiàng)目的建設(shè)是十 35 分必要和切實(shí)可行的