【導(dǎo)讀】帶動作用，達到經(jīng)濟效益和社會效益并舉。采用當今國內(nèi)領(lǐng)先。設(shè)施和條件，節(jié)約投資，并考慮到企業(yè)長遠發(fā)展規(guī)劃。三版）的要求進行編制，主要對以下方面進行研究。注冊資金1000萬元，現(xiàn)有奶牛存欄量300頭。方米，運動場10000萬平方米，20噸電子磅一臺。年產(chǎn)奶量2190噸，年銷售收入723萬元，利潤110萬元。見》，提出了六項財稅扶持政策措施。繼續(xù)執(zhí)行奶牛良種補貼。今年年初，河南省人民政府印發(fā)了。隨著中國宏觀經(jīng)濟的持續(xù)增長以及。預(yù)計2020年乳品人均消費量將達到，克；農(nóng)村居民消費水平達到，年均增長率為%。擬初定擴建建設(shè)工期為10個月。該項目建成后，將成為當?shù)亟?jīng)濟一個。目前液態(tài)奶占中國居民乳。奶粉總量的40%左右。工業(yè)奶粉是與終端零售市場上的小包奶粉。目前，奶粉是中國最主要的固體乳制品，根據(jù)中。2020年全球液態(tài)奶消費量已創(chuàng)新高，達到2420億升。全球乳品貿(mào)易需求將達600萬噸。臺了關(guān)于貫徹該意見的各類通知，支持畜牧業(yè)的發(fā)展。飲用奶定點產(chǎn)企業(yè)扶持政策，擴大學(xué)生飲用奶覆蓋范圍。

　　

【正文】 接受發(fā)展和改革、財政、審計等部門和社會輿論的監(jiān)督，建成后按照 有關(guān)規(guī)定進行嚴格的竣工驗收。 嚴格項目資金管理。對項目資金實行專賬管理、?？顚Ｓ?，嚴禁挪用和擠占。 本項目建設(shè)期為十個月，主要進行項目申請報告編制及審批、資金籌措、初步設(shè)計及審批、施工圖設(shè)計及審批、設(shè)備詢價采購、土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試、投入使用等階段。為保證項目如期建成，允許各階段有不同程度的交叉，以保證建成后 33 盡快達到設(shè)計規(guī)模。 詳見下表項目實施進度計劃表 項目實施進度表 序 號 時間 (月 ) 進度 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 項目申請報告編 制及審批 2 初步設(shè)計及審批 3 施工圖設(shè)計 5 資金籌措 6 土建施工 7 設(shè)備采購 8 設(shè)備安裝調(diào)試 9 驗收投入使用 為了確保 項目建設(shè)的項目建設(shè)質(zhì)量和節(jié)約投資，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違法、違規(guī)行為，使項目發(fā)揮最大經(jīng)濟效益和社會效益，保護國家利益不受損害，依照豫計政法（ 2020） 601號《關(guān)于加強對全省工程建設(shè)項目招投標監(jiān)督管理的通知》的精神，特制定項目的招標方案。本項目應(yīng)按照公開、公平、公正和誠實信用的原則進行公開招標，招標人為建設(shè)單位 —— XX昊星畜牧業(yè)養(yǎng)殖廠 。 34 該項目為畜牧養(yǎng)殖業(yè)項目，主要資金來源為政府投資及單位自有資金，根據(jù)有關(guān)規(guī)定及招標人人員配備情況，該項目擬委托招標代理機構(gòu)辦理招標事宜。 本項目招標組織及具體招標方式待報有關(guān)主管部門審核確定。 本次招標組織活動，招標人將嚴格按照國家第 5號令《工程建設(shè)項目自行招標實行辦法》及有關(guān)文件實施。 招標人將編制初步的招標方案，其中標書內(nèi)容主要包括： 資金已全部落實，為自籌資金和其它資金。 招標方式被確定后，招標人將及時發(fā)布招標公告。公告將刊登在建設(shè)行政主管部門規(guī)定的報刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介上。 招標公告載明招標人名稱和地址、招標項目和性質(zhì)、數(shù)量、實施地點和時間以及獲取招標文件的辦法等事項。 招標文件包括招標項目的技術(shù)要求，對投標人資格審查。 投標、開標、評標和中標程序 本項目質(zhì)量要求高，根據(jù)建設(shè)項目規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標過程中必須遵守如下程序： 項目經(jīng)上級部門批復(fù)同意后，在指定媒體上發(fā)布招標公告。 在招標文件開始發(fā)出之日起 30日內(nèi)，具有承擔招標項目能力的法人或者其它組織都可以投標。投標人少于 3個時，應(yīng)當 35 重新進行招標。投標文件應(yīng)當對招標文件提出的實質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)。招標項目屬于建筑施工的，招標文件的內(nèi)容還包括擬派出的項目負責人與主要技術(shù)人員的簡歷、業(yè)績和擬用完成招標項 目的機械設(shè)備。 評標按照《中華人民共和國招投標管理法》的規(guī)定和程序進行。 開標時由項目承辦單位主持，邀請所有投標人參加，由招標人委托公正機構(gòu)檢查并公證。 中標人確定后，招標人向中標人發(fā)出中標通知書，該通知書具有法律效力，若中標人放棄中標項目，應(yīng)當承擔法律責任。自中標通知書發(fā)出 30之內(nèi)，按照招標文件，項目承辦單位和中標人簽訂書面合同，中標人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標項目，不得將中標項目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。 評標委員會的人員組成和資質(zhì)要求 項目全部采用公開招標的方式。因此，在招投標過程中，為保 證項目的公開，對評標委員會的組成和資質(zhì)有如下要求： 評標委員會人員組成 評標委員會由項目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家組成。專家成員根據(jù)本方案在開標當天，在當?shù)赜行谓ㄖ袌鰧＜規(guī)祀S機抽取，評標委員會主任由專家臨時推選；評標委員會采用單數(shù)制，但最低不少于 5人，并且技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。 評標委員會成員的資格要求 評委會成員在工程師職稱以上，從事本專業(yè)至少在 5年以 36 上，對工程項目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標單位無任何利害關(guān)系。評標委員會成員應(yīng)當客觀公正的 履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對所提出的評審意見承擔個人責任。 第九章 投資估算及資金籌措 估算依據(jù) ①本項目建設(shè)投資由牛舍、擠奶廳、青貯池、管理用房及配套工程的土建工程、設(shè)備購置及安裝工程的費用和其它費用。 ②土建工程費用按當?shù)囟~標準加調(diào)高系數(shù)估算。 ③安裝工程和其它費用估算參照同類工程設(shè)計概預(yù)算及有關(guān)規(guī)定估算。 ④建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、工程監(jiān)理分別取工程直接費用的 %、 %、 %。 ⑤編制方法依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法及參數(shù)》（第三版）。 ⑥漲價預(yù)備費根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定暫不計取。 固定資產(chǎn)投資 工程直接費用： ，其中： ①牛舍工程費： 72萬元； ②擠奶廳工程費： 18萬元； ③青貯池工程費： 9萬元； ④管理用房： ； ⑤配套設(shè)施： 5萬元。 其它費用： ，其中： ①建設(shè)單位管理費： ； 37 ②勘察設(shè)計費 ； ③工程監(jiān)理費 ； ④基本預(yù)備費： ；（按規(guī)定記?。? 建設(shè)期利息：項目 沒有 貸款，不存在建設(shè)期利息。 詳見附表 1固定資產(chǎn)投資估算表，由附表知：本項目固定資產(chǎn)投資為 元。 流動資金估算 （見附表 2） 流動資金需用額采用分項詳細計算法，項目需新增流動資金 75萬元。流動資金的 30%為鋪底流動資金計入總投資。 資金籌措 項目固定資產(chǎn)投資 萬元，資金來源：申請 上級 政府投資補助 資金 50 萬元；縣財政配套及企業(yè)自籌 萬元。（詳見附表 3） 第十章 經(jīng)濟效益分析 財務(wù)數(shù)據(jù) 項目設(shè)計養(yǎng)殖規(guī)模為養(yǎng)殖奶牛 500 頭，計算期 11 年，投產(chǎn)第一年即達到設(shè)計能力的 100%；項目基準內(nèi)部收益率 12%。 本項目收入有鮮奶的出售、小 牛出售兩部分來源。一頭奶牛一般一年的產(chǎn)奶量在 6500公斤左右， 500頭（ 60％的牛在產(chǎn)奶）全年產(chǎn)奶量為 38 6500 公斤 500頭 60%=195萬公斤 ： 195 萬公斤 元 /公斤 = 2. 出售小奶牛收入： 生產(chǎn)公牛、母奶牛比例為 1 ： 1 產(chǎn)牛成活率為 95%，每年生產(chǎn)小牛 460 頭，公牛、母奶分別為 230頭和 230頭。 230 頭小公牛 600元 /頭 = 230 頭小母牛 6000元 /頭 =138萬元 全年預(yù)計正常收入為 。 詳見附表 4產(chǎn)品銷售收入及稅金估算表 。 總成本費用 ① 飼料、添加劑、治病防疫、配種等原料采購費為 618萬元。 ②外購燃料、動力費用為 。 ③工資及福利 該項目定員 50 人，平均每人每月工資 1500 元，福利為工資的 14%，全年工資支付額為 。 ④修理費用取折舊費的 50%。 ⑤折舊與攤銷 固定資產(chǎn)折舊按直線折舊法，建筑工程折舊年限取 15 年， 39 設(shè)備及其他折舊年限為 10年，殘值率為 5%。 土地按 10 年，遞延資產(chǎn)按 5年計算攤銷。 正常年總成本費用為 。詳見附表 5總成本費用估算表。 效益評價 （ 1） 稅金及利潤估算 本項目年銷售收入 萬元，減去總成本費用后，按利潤總額的 25%繳納企業(yè)所得稅。詳見附表 6損益表。 （ 2）盈利能力分析 年利潤總額 投資利潤率＝ —————— 100%＝ % 總投資 詳見表 6損益表 ②財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，所得稅前為 %。 ③財務(wù)凈現(xiàn)值，計算期內(nèi)全部投資的財務(wù)凈現(xiàn)值 (i=12%)為，所得稅前為 。 ④投資回收期為 年，所得稅前 年 (含建設(shè)期 )，詳見表 7現(xiàn)金流量表。 以上盈利能力指標反應(yīng)出本項目的財務(wù)盈利能力較好。 風險性分析 40 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 固定成本 BEP＝ ————————————————— 100% 銷售收入 可變成本 稅金及附加 ＝ % 即當經(jīng)營收入達到目標值的 %時即可保本，超過目標銷售額的 %時即可盈利，說明項目的風險性較小，抗風險能力較強。 根據(jù)該項目特點，選取固定資產(chǎn)投資、銷售價格、經(jīng)營成本三個因素 為分析對象，測算其中一個因素變化時財務(wù)內(nèi)收益率的變化幅度，從而找出敏感性因素，為企業(yè)決策服務(wù)。 敏感性分析見附表 8。 從敏感性分析表可以知道，銷售價格和經(jīng)營成本為敏感性因素，建議企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)加強管理以降低消耗，生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品并創(chuàng)設(shè)品牌，以保持銷售價格的穩(wěn)定。 奶牛養(yǎng)殖場建成后，可以向基地周圍推廣，滿足養(yǎng)殖戶對優(yōu)質(zhì)奶牛的需要，帶動本地畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，發(fā)展本地經(jīng)濟。其次，可以加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐。通過本項目的推 41 廣、引導(dǎo)農(nóng)民飼養(yǎng)戶，由飼養(yǎng)原來的劣質(zhì)奶牛向飼養(yǎng)優(yōu)質(zhì) 奶牛轉(zhuǎn)化，由利潤低向高利潤轉(zhuǎn)化，大力調(diào)整、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，堅持有所為有所不為的原則，發(fā)揮比較優(yōu)勢，借此來提高我市乃至我省畜產(chǎn)品的國際競爭力，從而克服因加入 WTO 帶來的沖擊。第三，示范農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。建立基地，由基地向周圍推廣，基地提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，充分發(fā)揮其品種優(yōu)勢，逐步形成區(qū)域性、規(guī)?；纳a(chǎn)基地，帶動千家萬戶農(nóng)民進入市場，增強農(nóng)民抗御市場風險的能力，大力推進產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營進程。第四，建立高產(chǎn)奶牛繁育基地引進胚胎移植高科技技術(shù)，填補我市胚胎移植的空白，對引進高新技術(shù)有著深遠的意義。 通過該項目的實施，將大大提 高當?shù)剞r(nóng)民收入，使畜牧業(yè)，特別是養(yǎng)牛業(yè)成為當?shù)匦碌慕?jīng)濟增長點，帶富一方百姓。 綜上所述，發(fā)展奶牛養(yǎng)殖項目，符合 公司 +基地 +農(nóng)戶 的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，當?shù)赜钟胸S富的資源優(yōu)勢。同時，隨著人們生活水平的不斷提高 , 對綠色奶產(chǎn)品的需求越來越大 ,而且國家為提高全民素質(zhì)，正逐步推行學(xué)生每天一杯牛奶計劃，為發(fā)展奶牛養(yǎng)殖和奶產(chǎn)品銷售提供了一個前所未有的發(fā)展機遇，奶類產(chǎn)品消費將會逐年增加 , 奶類產(chǎn)品市場銷售空間大，市場前景廣闊 , 經(jīng)濟效益良好，社會效益明顯，因此該項目的建設(shè)是十分必要和切實可行的。 42