燃氣公司-財務內部稽核制度-資料下載頁
2025-05-27 18:21本頁面
【導讀】情況與問題，制定本制度。本制度適用于集團公司及各成員企業(yè)。時進行處理的內部監(jiān)督機制。包括對各項財務收支的事前、事中審查和對其他會計資料的事后復。險，不斷提高企業(yè)財務管理水平和會計核算質量。機構設置與相應的職責分工隨時隨地進行，并對稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理。集團公司設總稽核員，由財務部主任或副主任兼任，負責對各級稽核員工作的。檢查與考核，向總會計師報告工作。核，以及對各種資產(chǎn)的帳實相符情況、債權的存在狀況進行審查。包括實地抽查和報送審查。于10次，每季度不少于2次。務部門發(fā)出整改通知書，提出整改意見，限期整改。報告，要求其組織有關部門和人員進行整改。被稽核單位財務部門應在整改通知書規(guī)定的期限內將整改結果反饋集團公司財務部。見，對改進財務管理的各項建議進行研究，給予是否采納的答復。被處罰人屬于財務主管人員的，除給予經(jīng)濟處罰外，可并處降職降級等處分。計師提請集團公司對有關人員給予行政處分。
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 4 頁 進行專項稽核的事項，應根據(jù)實施專項稽核的目的、稽核的結果提出專項報告。專項報告一律報集團公司總會計師審閱。 綜合財務稽核報告 每半年度、年度，各級財 務稽核員應根據(jù)組織實施財務稽核的情況，對該時期實施財務稽核的重點、稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題與處理情況、改進財務管理的意見與建議等提出綜合財務稽核報告。 特項報告 各級財務稽核人員在實施財務稽核過程中，對所發(fā)現(xiàn)的各種嚴重違反集團公司財務管理政策的事項、存在重大財務風險的事項（影響企業(yè)財務收支、或有負債 5萬元以上的），必須形成特項報告，報集團公司總會計師。 集團公司總會計師應對收到的財務稽核報告做出評價，對報告中提出的整改意見提出貫徹意見，對改進財務管理的各項建議進行研究，給予是否采納的答復。 7 罰則 對未按規(guī)定組織實施內部財務稽核的人員，給與降職降級并調離財務稽核崗位。 對不配合上級財務稽核的，經(jīng)集團公司財務部調查落實后，給予扣發(fā)獎金、職務津貼或下浮適崗系數(shù)等處罰。被處罰人屬于財務主管人員的，除給予經(jīng)濟處罰外，可并處降職降級等處分。 對拒絕上級財務稽核的，經(jīng)集團公司財務部調查落實后，除給予一定的經(jīng)濟處罰外，由總會計師提請集團公司對有關人員給予行政處分。 8 附則 本制度由集團公司財務部負責解釋、修訂。 本制度自 20xx年 9月 1日起試行，試行時間為 12個月。
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