【正文】 和鋪底流動(dòng)資金等組成。項(xiàng)目建設(shè)期為一年。詳見資金投入計(jì)劃表。第十四章 融資方案根據(jù)我國的項(xiàng)目資金制度規(guī)定，國內(nèi)投資建設(shè)的項(xiàng)目必須按照國家有關(guān)規(guī)定籌集必要的資本金。結(jié)合投資規(guī)模、生產(chǎn)目標(biāo)、產(chǎn)業(yè)政策及企業(yè)自身素質(zhì)等原因，主要來源于企業(yè)自籌資金。分別為企業(yè)盈余及現(xiàn)有資金。除資本金外，本項(xiàng)目還需籌措資金500萬元，固定資產(chǎn)投資銀行借款500萬元，%。本項(xiàng)目申請(qǐng)國家專項(xiàng)資金200萬元。建設(shè)單位已同相關(guān)部門進(jìn)行了接觸，對(duì)該項(xiàng)目融資比較支持。建設(shè)單位與有關(guān)部門合作融洽，信譽(yù)良好。該項(xiàng)目的融資方案合理可靠。第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目所需的原輔材料、動(dòng)力燃料等價(jià)格,均根據(jù)現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)，在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中采用含稅價(jià)格。,其中:建設(shè)期為1年,生產(chǎn)期為9年。,投產(chǎn)第一年按達(dá)產(chǎn)60％計(jì),第二年及以后按達(dá)產(chǎn)率100％計(jì)。根據(jù)方法與參數(shù)的參數(shù)及國家現(xiàn)行公布的物價(jià)指數(shù)，本項(xiàng)目為農(nóng)副產(chǎn)品加工項(xiàng)目，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)收益率為8%。,殘值率按5％計(jì)列。折舊年限分別為: 房屋及建筑30年,機(jī)器設(shè)備10年。詳見固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表。:工人每人每年18000元計(jì)列、管理及技術(shù)人員按24000元計(jì)列。福利費(fèi)按14％計(jì)取。年工資總額為329萬元。,詳見無形資產(chǎn)攤銷估算表。遞延資產(chǎn)攤銷估算表。本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售根據(jù)市場(chǎng)情況，銷售單價(jià)(含稅) 暫分別定為:設(shè)計(jì)規(guī)模單位數(shù)量單價(jià)（元/噸）醬鹵牛肉噸/年50080000牛肉干休閑食品噸/年500130000正常年產(chǎn)品收入為10500萬元。產(chǎn)品按增值稅計(jì)稅，稅率為17％。詳見銷售收入及稅金估算表。 經(jīng)估算,正常期年總成本為8926萬元。正常年經(jīng)營成本為8796萬元。詳見總成本費(fèi)用估算表；外購材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)成本估算表；修理費(fèi)估算表；其它費(fèi)用估算表。經(jīng)測(cè)算，正常計(jì)算期利潤總額(銷售利潤)為776萬元。所得稅按25％計(jì)取。詳見財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、損益和利潤分配表、資金來源與運(yùn)用表、借款償還計(jì)劃表。投資利稅率%投資利潤率%銷售收入利稅率%全部投資內(nèi)部收益率(所得稅后)%全部投資投資回收期(所得稅后)年全部投資內(nèi)部收益率(所得稅前)%全部投資投資回收期(所得稅前)年借款償還期年盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）%本項(xiàng)目償還資金來源為：在還款期間將未分配利潤，折舊費(fèi)，攤銷費(fèi)等用來還款；，含建設(shè)期1年。%計(jì)息。詳見借款償還平衡計(jì)算表本項(xiàng)目資金來源及運(yùn)用的情況，資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化關(guān)系。詳見資金來源與運(yùn)用表；資產(chǎn)負(fù)債表。通過分析表明本項(xiàng)目企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)變現(xiàn)能力均較理想。（1）敏感性分析根據(jù)本項(xiàng)目情況,就固定資產(chǎn)投資,原材料成本,銷售價(jià)格等因素的變化, 對(duì)稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進(jìn)行分析。分析情況見敏感性分析表。FIRR10%5%FIRR5%10%銷售價(jià)格%%%%%原材料價(jià)格%%%%%建設(shè)投資%%%%%行業(yè)基準(zhǔn)收益率8%%%%%%從表分析來看, 銷售價(jià)格影響最敏感,經(jīng)營成本次之,固定資產(chǎn)投資影響不太明顯。（2）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn): ％。計(jì)算結(jié)果表明,％時(shí),企業(yè)就可保本生產(chǎn)。詳見盈虧平衡分析圖表。BEP=%本項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常年收入10500萬元。項(xiàng)目投資回收期較短,投資回收較快；%，%；%，項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均遠(yuǎn)高于同行業(yè)平均指標(biāo)。敏感性分析表明，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合上述情況分析結(jié)果表明,本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的原材料價(jià)格，產(chǎn)品的銷售價(jià)格均為市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格。建議項(xiàng)目投產(chǎn)后，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查及企業(yè)管理，根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以便使企業(yè)興旺發(fā)達(dá)長久不衰。第十六章 風(fēng) 險(xiǎn) 分 析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營的全過程，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資源風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等。本項(xiàng)目的產(chǎn)品采用當(dāng)?shù)卦?，原材料成本較低，具有一定的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，在銷售市場(chǎng)上有一定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)性比較低，并且肉類休閑食品的市場(chǎng)需求量是總體向上的。本項(xiàng)目所需主要原材料為牛肉及包材等，本公司已建立 “公司+基地+農(nóng)戶”的推廣模式，進(jìn)行示范推廣，使農(nóng)民掌握肉牛養(yǎng)殖技術(shù)，現(xiàn)在，萬榮縣從實(shí)際出發(fā)，提出了建設(shè)“大力發(fā)展肉牛養(yǎng)殖和加工”的戰(zhàn)略構(gòu)想，并付諸實(shí)踐，進(jìn)一步增加萬榮肉牛養(yǎng)殖數(shù)量，因此本項(xiàng)目擁有充足、優(yōu)質(zhì)的原料，可保證供應(yīng)。為滿足本項(xiàng)目現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施完備，只需增加部分即可滿足需求。原料采購可采用合同收購的方式進(jìn)行，以訂單收購為主，這樣可以保證原料的品質(zhì)，有利于企業(yè)的運(yùn)營。公司已經(jīng)掌握了休閑肉制品生產(chǎn)技術(shù)，采用的工藝技術(shù)先進(jìn)、可行，可保證產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到預(yù)期的要求。本項(xiàng)目在籌備和立項(xiàng)階段，已對(duì)項(xiàng)目所在地區(qū)的工程地質(zhì)條件、水文條件進(jìn)行了詳細(xì)的勘查，為初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)和工程建設(shè)提供了可靠的依據(jù)，可保證工程的順利實(shí)施。融資方面的風(fēng)險(xiǎn)可能來自資金來源不可靠或不及時(shí)，本項(xiàng)目資金全部為自籌，兩個(gè)合資單位的建設(shè)資金已經(jīng)基本到位，不會(huì)因?yàn)橘Y金供應(yīng)不足或中斷而導(dǎo)致項(xiàng)目工期延長或終止的現(xiàn)象發(fā)生。自改革開放以來，我國的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)一直在穩(wěn)步發(fā)展，近年來山西又提出食品工業(yè)振興規(guī)劃的重大決策，為本項(xiàng)目的盡快實(shí)施提供了便利和保障。本項(xiàng)目建設(shè)所在地為運(yùn)城市萬榮縣，具有良好的交通運(yùn)輸、供水、供電等外部協(xié)作配套條件，可保證項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營的正常進(jìn)行。綜上所述，上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大，屬一般風(fēng)險(xiǎn)，不影響項(xiàng)目的可行性。任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都有風(fēng)險(xiǎn)，由于預(yù)測(cè)的不確定性，項(xiàng)目經(jīng)營的未來狀況會(huì)與設(shè)想狀況發(fā)生偏離，因而使投資項(xiàng)目面臨潛在的風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)必須采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)或防范風(fēng)險(xiǎn)。具體的防范對(duì)策如下：⑴風(fēng)險(xiǎn)控制本項(xiàng)目可控制風(fēng)險(xiǎn)主要有工程風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)等。為了將這些風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度，在工程勘察過程中要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，搞好地形、地貌的調(diào)查。同時(shí)要密切關(guān)注國內(nèi)外工藝技術(shù)的發(fā)展和進(jìn)步，及時(shí)掌握和運(yùn)用新技術(shù)、新工藝，不斷改進(jìn)和提高技術(shù)水平，積極同國內(nèi)相關(guān)科研單位和院校合作，不斷拓寬產(chǎn)品的應(yīng)用領(lǐng)域，加強(qiáng)新產(chǎn)品的開發(fā)力度，使企業(yè)有強(qiáng)大的發(fā)展后勁。同時(shí)要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，節(jié)能降耗、降低成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。與當(dāng)?shù)胤N植戶保持良好關(guān)系，采用訂單收購原料，從源頭上保證產(chǎn)品的質(zhì)量。另外，要與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門搞好協(xié)作關(guān)系，保證交通運(yùn)輸、供電正常運(yùn)行，將上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降低到最低程度。對(duì)于產(chǎn)品銷售前期由于消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品認(rèn)知不足出現(xiàn)的銷售不旺問題，需加大產(chǎn)品宣傳力度，在省內(nèi)及周邊縣市設(shè)銷售公司，建立銷售網(wǎng)絡(luò)，還可通過國際互聯(lián)網(wǎng)和每年各地方的展銷會(huì)、博覽會(huì)宣傳銷售產(chǎn)品。⑵風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移在項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營中將向保險(xiǎn)公司投保，將項(xiàng)目的部分風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)。另外，在購買設(shè)備和工程施工中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，可以采用非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式，即在簽訂合同時(shí)將部分風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給合同方承擔(dān)。第十七章 工程招標(biāo)根據(jù)國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)發(fā)布的《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)定》及《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行》規(guī)定的要求，對(duì)該項(xiàng)目所涉及的地質(zhì)勘察、工程設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理、工程施工以及設(shè)備采購等相關(guān)工作均采取招投標(biāo)制，在招標(biāo)過程中嚴(yán)格遵守《中華人民共和國招投標(biāo)法》。該項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容為年產(chǎn)休閑肉制品1000噸，結(jié)合建設(shè)進(jìn)度等具體情況，項(xiàng)目招標(biāo)活動(dòng)擬采取委托招標(biāo)組織形式，采用向社會(huì)進(jìn)行公開招標(biāo)。為規(guī)范項(xiàng)目的招標(biāo)活動(dòng)，該項(xiàng)目招標(biāo)活動(dòng)中的招標(biāo)范圍、招標(biāo)組織形式及招標(biāo)方式應(yīng)報(bào)項(xiàng)目審批部門核準(zhǔn)，經(jīng)核準(zhǔn)后建設(shè)單位如再作變更，需重新向原審批部門辦理審批手續(xù)。項(xiàng)目審批部門將核準(zhǔn)變更項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容的意思抄送有關(guān)行政監(jiān)督部門。如建設(shè)單位在招標(biāo)過程中弄虛作假或在招標(biāo)活動(dòng)中違反項(xiàng)目審批部門的核準(zhǔn)事項(xiàng)，由項(xiàng)目審批部門和有關(guān)行政監(jiān)督部門按國辦發(fā)[2000]34號(hào)文件的規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位依法進(jìn)行處罰。本工程招標(biāo)基本情況詳見下表。招標(biāo)基本情況表建設(shè)項(xiàng)目名稱：山西寧老大食品有限公司年加工1000噸休閑肉制品項(xiàng)目項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方法不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察、設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理費(fèi)用√√√設(shè)備購置√√√其　他情況說明：本工程為山西寧老大食品有限公司年深加工1000噸休閑肉制品項(xiàng)目，招標(biāo)內(nèi)容包括地質(zhì)勘察、工程設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理、工程施工以及設(shè)備采購。山西寧老大食品有限公司第十八章 研究結(jié)論與建議本方案的主要內(nèi)容包括市場(chǎng)預(yù)測(cè)、資源條件評(píng)價(jià)、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案、廠址選擇、技術(shù)設(shè)備工程方案、原材料、燃料供應(yīng)方案、環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)安全與衛(wèi)生、消防、節(jié)能、項(xiàng)目投入總資金及資金籌措、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益、方案實(shí)施的基本條件和主要風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論等。在經(jīng)過充分地、實(shí)事求是的研究論證的基礎(chǔ)上，我們鄭重推薦該方案。項(xiàng)目實(shí)施后，將促進(jìn)當(dāng)?shù)氐氖称芳稗r(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)并促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，符合國家發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的方針，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，增加國家、地方財(cái)政收入；充分利用當(dāng)?shù)刭Y源和勞動(dòng)力資源優(yōu)勢(shì)及有利條件，采用國內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)工藝及設(shè)備，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)；建設(shè)規(guī)模適當(dāng)、合理，并留有發(fā)展余地；建設(shè)所在地投資環(huán)境較好，水、電和原、輔材料供應(yīng)有保證；本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益明顯，社會(huì)效益顯著。①按本生產(chǎn)方案生產(chǎn)的休閑肉制品符合大眾消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣。②食品生產(chǎn)企業(yè)每年能為國家上繳大量稅金，為國家積累資金，是國家的重要財(cái)源，在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位。 本項(xiàng)目的實(shí)施，；經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著，可帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。同時(shí)，還可增加人員就業(yè)，保持社會(huì)穩(wěn)定。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施，推動(dòng)了食品及相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，解決部分剩余勞動(dòng)力的就業(yè)問題，促進(jìn)社會(huì)的穩(wěn)定，變資源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，是一個(gè)符合國家可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略、利國利民的好項(xiàng)目。因?yàn)槿庵破肥称返氖袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比較激烈，所以存在著銷售的問題，要在銷售上加大力度。本項(xiàng)目還存在資金問題，如果資金到位及時(shí)，項(xiàng)目會(huì)順利建設(shè)。本項(xiàng)目屬采用現(xiàn)代化工業(yè)技術(shù)進(jìn)行肉牛的深加工項(xiàng)目，符合國家和行業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，符合國家有關(guān)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策，順應(yīng)了運(yùn)城市變資源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)的富民強(qiáng)市的戰(zhàn)略規(guī)劃和部署，符合我國全面建設(shè)小康社會(huì)、構(gòu)建和諧社會(huì)的總體目標(biāo)。本項(xiàng)目將依托當(dāng)?shù)卣娜χС?，充分利用和發(fā)揮當(dāng)?shù)厝馀ＹY源優(yōu)勢(shì)和勞動(dòng)力資源優(yōu)勢(shì)，在資本、市場(chǎng)空間、技術(shù)設(shè)備、信息交通、文化背景等方面均有極大的有利條件和開發(fā)潛力。該項(xiàng)目的建設(shè)方案合理、工藝技術(shù)先進(jìn)，具有穩(wěn)固的產(chǎn)業(yè)化基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)效益分析預(yù)測(cè)表明，各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)均高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益均表現(xiàn)出良好勢(shì)頭。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，正常年銷售收入10500萬元；；；全部投資內(nèi)部收益率（稅后）%，%；%；％；投資回收期（稅后）（包括建設(shè)期一年）。有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目是可行的，建議盡快實(shí)施本項(xiàng)目。