【正文】 （3）資金管理財(cái)政資金管理。建立財(cái)政資金臺(tái)帳，對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行專(zhuān)帳管理。同時(shí)，按照項(xiàng)目可研財(cái)政資金投資用項(xiàng)，嚴(yán)格實(shí)行報(bào)帳制，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度撥付財(cái)政資金，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，使財(cái)政資金使用過(guò)程有財(cái)政部門(mén)監(jiān)督，用后有審計(jì)部門(mén)審計(jì)，嚴(yán)禁挪用和擠占。自籌資金管理。 項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后的管理措施（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理繼續(xù)推行“公司+基地+農(nóng)戶(hù)”的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)管理模式，發(fā)揮公司的積極作用，通過(guò)建立蔬菜和種植生產(chǎn)基地與農(nóng)戶(hù)建立直接聯(lián)系，公司通過(guò)對(duì)農(nóng)戶(hù)統(tǒng)一供應(yīng)品種、統(tǒng)一提供技術(shù)、統(tǒng)一收購(gòu)、統(tǒng)一銷(xiāo)售、統(tǒng)一質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等服務(wù)方式，提高蔬菜生產(chǎn)的市場(chǎng)化水平和組織化程度，增強(qiáng)基地農(nóng)戶(hù)科技素質(zhì)及市場(chǎng)意識(shí)。同時(shí)，不斷強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，不斷提高項(xiàng)目管理水平。特別需要提出的是，項(xiàng)目建設(shè)單位將根據(jù)《良好農(nóng)業(yè)規(guī)范》有關(guān)操作控制要點(diǎn)進(jìn)行項(xiàng)目管理，努力盡快爭(zhēng)取GPA認(rèn)證，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。（2）財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等企業(yè)財(cái)務(wù)管理和稅收的相關(guān)法規(guī)，接受政府有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。進(jìn)一步建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不斷提高對(duì)現(xiàn)金需求量、現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)和資金運(yùn)用科學(xué)水平，確保項(xiàng)目有足夠的現(xiàn)金流入支持項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)成本控制，堵塞財(cái)務(wù)管理可能出現(xiàn)的漏洞，開(kāi)源節(jié)流，使項(xiàng)目建設(shè)取得最大經(jīng)濟(jì)效益。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 （3）營(yíng)銷(xiāo)管理公司安排1名專(zhuān)職副廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理工作，由其負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)銷(xiāo)售部進(jìn)行管理，供應(yīng)銷(xiāo)售部擔(dān)負(fù)公司產(chǎn)品銷(xiāo)售和市場(chǎng)信息收集工作。產(chǎn)成品按照銷(xiāo)售訂單和計(jì)劃組織生產(chǎn)，逐步鞏固建立的產(chǎn)品銷(xiāo)售網(wǎng)，不斷擴(kuò)大市場(chǎng)份額和產(chǎn)品覆蓋范圍，積極組織產(chǎn)品出口。同時(shí)，要堅(jiān)持實(shí)施品牌戰(zhàn)略，通過(guò)產(chǎn)品銷(xiāo)售，不斷提高企業(yè)市場(chǎng)知名度、美譽(yù)度、顧客忠誠(chéng)度。 技術(shù)培訓(xùn)培訓(xùn)對(duì)象主要包括項(xiàng)目固定管理生產(chǎn)技術(shù)人員、蔬菜經(jīng)紀(jì)人、有機(jī)蔬菜生產(chǎn)戶(hù)。在培訓(xùn)形式上，可以采取召開(kāi)技術(shù)培訓(xùn)會(huì)、組織觀看有關(guān)技術(shù)知識(shí)培訓(xùn)光盤(pán)、印發(fā)技術(shù)資料、聘請(qǐng)專(zhuān)家和農(nóng)民技術(shù)員到田間地頭進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)等多種形式。在培訓(xùn)內(nèi)容，則注重不斷提高針對(duì)性。比如：對(duì)市場(chǎng)管理和營(yíng)銷(xiāo)人員，主要在企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)；對(duì)菜農(nóng)，主要是有機(jī)蔬菜生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范等生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)；對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)工人，安全生產(chǎn)、崗位生產(chǎn)技能、有機(jī)食品生產(chǎn)有關(guān)規(guī)范知識(shí)的培訓(xùn)。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防為確保項(xiàng)目生產(chǎn)安全，員工必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格培訓(xùn)之后才能上崗操作，確保安全生產(chǎn)。使用庫(kù)房時(shí)應(yīng)經(jīng)常防止水、汽滲入隔熱層，冷庫(kù)溫度在露點(diǎn)溫度以下，防止地坪的損壞，庫(kù)房?jī)?nèi)貨位間距要合理，庫(kù)房門(mén)經(jīng)常進(jìn)行檢查等。加強(qiáng)管理，確保商品質(zhì)量；正確使用和操作制冷系統(tǒng)，保證安全運(yùn)行，制冷系統(tǒng)操作人員要對(duì)每項(xiàng)工作極端的負(fù)責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行安全技術(shù)規(guī)程和崗位責(zé)任制，要經(jīng)常對(duì)壓力、液位、溫度、電器參數(shù)進(jìn)行監(jiān)視和安全設(shè)備進(jìn)行檢查，要加強(qiáng)閥門(mén)、設(shè)備、和管道檢修，充灌制冷劑的安全操作，加強(qiáng)制冷劑鋼瓶的使用管理，以及操作人員的人身安全及救護(hù)。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 在衛(wèi)生方面，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家頒發(fā)的衛(wèi)生條例，盡可能減少微生物污染的機(jī)會(huì)，加強(qiáng)冷庫(kù)環(huán)境衛(wèi)生、庫(kù)房與工具設(shè)備衛(wèi)生和冷庫(kù)工作人員的個(gè)人衛(wèi)生。在消防方面，要配備消防設(shè)備，保證消防安全。 第八章 投資估算與資金來(lái)源 第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù)土建工程指標(biāo)采用近期同類(lèi)工程造價(jià)指標(biāo)，設(shè)備價(jià)格采用市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，設(shè)備安裝費(fèi)為設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用的5%估算。其它間接費(fèi)用包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、施工監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)等按照國(guó)家規(guī)定提取相關(guān)費(fèi)用。同時(shí)，依照現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定和國(guó)家財(cái)政資金使用政策規(guī)定，設(shè)備安裝費(fèi)、項(xiàng)目建設(shè)發(fā)生的間接費(fèi)用對(duì)應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)。 投資估算 總投資?？偼顿Y可分為建設(shè)投資和流動(dòng)資金投資兩大部分。其中：，(其中：)。 建設(shè)投資，其中：，公益性生物資產(chǎn)投資5萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表2《建設(shè)投資估算表》。項(xiàng)目建設(shè)完成后，公益性生物資產(chǎn)5萬(wàn)元。 建設(shè)期利息 項(xiàng)目建設(shè)不涉及銀行貸款，不計(jì)建設(shè)期利息。 流動(dòng)資金 第八章 投資估算與資金來(lái)源 流動(dòng)資金的估算采用分別計(jì)算項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的辦法，并計(jì)算二者的差值，先估算總流動(dòng)資金需求量，其中：。詳見(jiàn)附表3《流動(dòng)資金估算表》。 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金根據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目擬申請(qǐng)中央財(cái)政資金60萬(wàn)元。 地方財(cái)政配套資金 根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法規(guī)定，項(xiàng)目申請(qǐng)地方財(cái)政配套30萬(wàn)元。多年來(lái)河南省對(duì)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)工作十分重視，配套資金都能及時(shí)足額配套，地方財(cái)政配套資金有保障。 自籌資金及來(lái)源按照資金籌措計(jì)劃。其中：。建設(shè)單位多年來(lái)連年盈利，其中：2009年年底。同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)單位總資產(chǎn)1469萬(wàn)元中，其中：存貨604萬(wàn)元，應(yīng)收帳款50萬(wàn)元，具有迅速變現(xiàn)能力。因此，項(xiàng)目單位有能力完成項(xiàng)目建設(shè)所需的自籌資金。 財(cái)政資金的使用范圍 第八章 投資估算與資金來(lái)源 按照國(guó)家規(guī)定，申請(qǐng)財(cái)政資金主要用于項(xiàng)目建設(shè)，主要包括以下方面：主體工程建設(shè)74萬(wàn)元，其中：冷庫(kù)、包裝車(chē)間投資24萬(wàn)元，機(jī)械設(shè)備投資50萬(wàn)元；科技投資12萬(wàn)元；項(xiàng)目前期工作費(fèi)4萬(wàn)元。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)在進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，以項(xiàng)目當(dāng)?shù)?002008年和當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)；《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》；國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法；貼現(xiàn)率按8％計(jì)算，項(xiàng)目計(jì)算期10年。、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 項(xiàng)目產(chǎn)品按照每噸10000計(jì)算。按照項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃，項(xiàng)目第一年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，年加工生產(chǎn)銷(xiāo)售有機(jī)蔬菜8000噸，每公斤10元銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8000萬(wàn)元；第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的90%，年加工生產(chǎn)銷(xiāo)售有機(jī)蔬菜9000噸，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入9000萬(wàn)元；第三年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%，年加工生產(chǎn)銷(xiāo)售有機(jī)蔬菜10000噸，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入10000萬(wàn)元；本項(xiàng)目為農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目，按照稅收政策，項(xiàng)目沒(méi)有稅收，故不進(jìn)行有關(guān)稅金計(jì)算； 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 經(jīng)認(rèn)真估算。詳見(jiàn)附表51《單位產(chǎn)品成本估算表》。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目總成本估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用包括制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用。經(jīng)認(rèn)真估算。其中：，,可變成本9768萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表5《總成本費(fèi)用估算表》、附表6《固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表》。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析投資利潤(rùn)率：年均利潤(rùn)總額/總投資=84/*100%=%投資回收期：內(nèi)部收益率：%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：詳見(jiàn)附表8《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》。 不確定性分析 盈虧平衡分析項(xiàng)目平衡盈虧點(diǎn)：年固定成本BEP＝———————————————— 100%年銷(xiāo)售收入－年可變成本－年銷(xiāo)售稅金及附加＝——————100%＝%100009768 敏感性分析對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行敏感性分析，當(dāng)經(jīng)營(yíng)收入下降5%，經(jīng)營(yíng)成本上升5%時(shí)，從數(shù)據(jù)表面分析項(xiàng)目變得財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不可行。事實(shí)上，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格處于經(jīng)常的波動(dòng)之中，作為農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，其經(jīng)營(yíng)成本時(shí)常會(huì)隨著生產(chǎn)原材料的上升而加大，但同時(shí)也能夠帶來(lái)銷(xiāo)售價(jià)格的上升，這是由于項(xiàng)目的行業(yè)特點(diǎn)決定的。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 但是，這也說(shuō)明項(xiàng)目對(duì)經(jīng)營(yíng)收入和經(jīng)營(yíng)成本的變化十分敏感。面對(duì)這種情況，要大力發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”，密切與有機(jī)蔬菜生產(chǎn)基地、農(nóng)戶(hù)的利益利益聯(lián)結(jié)關(guān)系，穩(wěn)定項(xiàng)目生產(chǎn)原材料有機(jī)蔬菜的采購(gòu)成本。同時(shí)，不斷提高項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝水平，提高產(chǎn)品檔次，進(jìn)而提高產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)附加值，并不斷提高項(xiàng)目建成后的科學(xué)管理水平，加強(qiáng)成本控制，努力降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)果表明，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率較高，投資回收有保證，內(nèi)部收益率高于社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，盈虧平衡點(diǎn)較低，說(shuō)明項(xiàng)目具有良好經(jīng)濟(jì)效益，具有一定搞風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。 第十章 社會(huì)效益分析 第十章 社會(huì)效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 與農(nóng)戶(hù)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目建設(shè)單位將以“公司+基地+農(nóng)戶(hù)”為產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，與菜農(nóng)簽訂種植購(gòu)銷(xiāo)合同，大力發(fā)展訂單位農(nóng)業(yè)，與菜農(nóng)建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。多年以來(lái)，項(xiàng)目建設(shè)單位重合同，守信譽(yù)，在當(dāng)?shù)夭宿r(nóng)中具有良好社會(huì)信譽(yù)。某某縣民風(fēng)淳樸，廣大農(nóng)民守法意識(shí)強(qiáng)。同時(shí)，某某縣司法機(jī)構(gòu)健全，司法人員素質(zhì)較高。這一切，形成了項(xiàng)目建設(shè)單位與農(nóng)戶(hù)的密切聯(lián)結(jié)機(jī)制與保障機(jī)制。 帶動(dòng)基地分析項(xiàng)目能夠促進(jìn)當(dāng)?shù)厥卟朔N植結(jié)構(gòu)向有機(jī)蔬菜方向發(fā)展，同時(shí)，如果按照有機(jī)蔬菜年產(chǎn)量3300公斤計(jì)算，能夠直接帶動(dòng)有機(jī)蔬菜生產(chǎn)基地面積3000余畝。 帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)及農(nóng)民增收效果分析項(xiàng)目區(qū)人均耕地面積1畝左右。項(xiàng)目直接帶動(dòng)基地面積3000余畝，按照一戶(hù)畝耕地計(jì)算，項(xiàng)目直接帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)1000余戶(hù)由種植普通蔬菜轉(zhuǎn)變?yōu)橛袡C(jī)蔬菜生產(chǎn)，極大地提高了蔬菜的商品價(jià)值。，可使他們種植有機(jī)蔬菜的畝效益達(dá)到24000多元，與種植普通蔬菜相比，每年畝效益提高水平在14000元左右，總計(jì)增加項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶(hù)收入4200多萬(wàn)元。 帶動(dòng)就業(yè)分析 第十章 社會(huì)效益分析 項(xiàng)目能夠安排城鎮(zhèn)下崗職工、農(nóng)村勞動(dòng)力133人，其中：農(nóng)民工就業(yè)人數(shù)95人，能夠增加城鎮(zhèn)下崗職工、農(nóng)民工收入227萬(wàn)余元。同時(shí)，項(xiàng)目能夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸、紙箱等行業(yè)生產(chǎn)，增加收入1300多萬(wàn)元。 對(duì)比分析項(xiàng)目區(qū)原來(lái)主要以種植傳統(tǒng)蔬菜為主，每畝效益在10000元左右。種植有機(jī)蔬菜的畝效益能夠達(dá)到24000多元，增加群從收入4200多萬(wàn)元。與種植糧食作物的非項(xiàng)目區(qū)相比，畝增效益20000多元，增加群眾收入6000多萬(wàn)元。46 / 46