【正文】 （3）資金管理財政資金管理。建立財政資金臺帳，對項目資金實行專帳管理。同時，按照項目可研財政資金投資用項，嚴(yán)格實行報帳制，根據(jù)項目進(jìn)度撥付財政資金，做到專款專用，使財政資金使用過程有財政部門監(jiān)督，用后有審計部門審計，嚴(yán)禁挪用和擠占。自籌資金管理。 項目竣工投產(chǎn)后的管理措施（1）生產(chǎn)經(jīng)營管理繼續(xù)推行“公司+基地+農(nóng)戶”的市場化經(jīng)營管理模式，發(fā)揮公司的積極作用，通過建立蔬菜和種植生產(chǎn)基地與農(nóng)戶建立直接聯(lián)系，公司通過對農(nóng)戶統(tǒng)一供應(yīng)品種、統(tǒng)一提供技術(shù)、統(tǒng)一收購、統(tǒng)一銷售、統(tǒng)一質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等服務(wù)方式，提高蔬菜生產(chǎn)的市場化水平和組織化程度，增強(qiáng)基地農(nóng)戶科技素質(zhì)及市場意識。同時，不斷強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，不斷提高項目管理水平。特別需要提出的是，項目建設(shè)單位將根據(jù)《良好農(nóng)業(yè)規(guī)范》有關(guān)操作控制要點進(jìn)行項目管理，努力盡快爭取GPA認(rèn)證，實現(xiàn)項目標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。（2）財務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等企業(yè)財務(wù)管理和稅收的相關(guān)法規(guī)，接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督。進(jìn)一步建立健全企業(yè)財務(wù)制度，加強(qiáng)項目的財務(wù)管理，在項目經(jīng)營過程中，不斷提高對現(xiàn)金需求量、現(xiàn)金流量的預(yù)測和資金運用科學(xué)水平，確保項目有足夠的現(xiàn)金流入支持項目的正常運轉(zhuǎn)。同時，要加強(qiáng)成本控制，堵塞財務(wù)管理可能出現(xiàn)的漏洞，開源節(jié)流，使項目建設(shè)取得最大經(jīng)濟(jì)效益。 第七章 項目組織與管理 （3）營銷管理公司安排1名專職副廠長負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售管理工作，由其負(fù)責(zé)對供應(yīng)銷售部進(jìn)行管理，供應(yīng)銷售部擔(dān)負(fù)公司產(chǎn)品銷售和市場信息收集工作。產(chǎn)成品按照銷售訂單和計劃組織生產(chǎn)，逐步鞏固建立的產(chǎn)品銷售網(wǎng)，不斷擴(kuò)大市場份額和產(chǎn)品覆蓋范圍，積極組織產(chǎn)品出口。同時，要堅持實施品牌戰(zhàn)略，通過產(chǎn)品銷售，不斷提高企業(yè)市場知名度、美譽(yù)度、顧客忠誠度。 技術(shù)培訓(xùn)培訓(xùn)對象主要包括項目固定管理生產(chǎn)技術(shù)人員、蔬菜經(jīng)紀(jì)人、有機(jī)蔬菜生產(chǎn)戶。在培訓(xùn)形式上，可以采取召開技術(shù)培訓(xùn)會、組織觀看有關(guān)技術(shù)知識培訓(xùn)光盤、印發(fā)技術(shù)資料、聘請專家和農(nóng)民技術(shù)員到田間地頭進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)等多種形式。在培訓(xùn)內(nèi)容，則注重不斷提高針對性。比如：對市場管理和營銷人員，主要在企業(yè)管理、市場營銷等專業(yè)知識培訓(xùn)；對菜農(nóng)，主要是有機(jī)蔬菜生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范等生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)；對項目生產(chǎn)工人，安全生產(chǎn)、崗位生產(chǎn)技能、有機(jī)食品生產(chǎn)有關(guān)規(guī)范知識的培訓(xùn)。 勞動安全、衛(wèi)生與消防為確保項目生產(chǎn)安全，員工必須經(jīng)過嚴(yán)格培訓(xùn)之后才能上崗操作，確保安全生產(chǎn)。使用庫房時應(yīng)經(jīng)常防止水、汽滲入隔熱層，冷庫溫度在露點溫度以下，防止地坪的損壞，庫房內(nèi)貨位間距要合理，庫房門經(jīng)常進(jìn)行檢查等。加強(qiáng)管理，確保商品質(zhì)量；正確使用和操作制冷系統(tǒng)，保證安全運行，制冷系統(tǒng)操作人員要對每項工作極端的負(fù)責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行安全技術(shù)規(guī)程和崗位責(zé)任制，要經(jīng)常對壓力、液位、溫度、電器參數(shù)進(jìn)行監(jiān)視和安全設(shè)備進(jìn)行檢查，要加強(qiáng)閥門、設(shè)備、和管道檢修，充灌制冷劑的安全操作，加強(qiáng)制冷劑鋼瓶的使用管理，以及操作人員的人身安全及救護(hù)。 第七章 項目組織與管理 在衛(wèi)生方面，要嚴(yán)格執(zhí)行國家頒發(fā)的衛(wèi)生條例，盡可能減少微生物污染的機(jī)會，加強(qiáng)冷庫環(huán)境衛(wèi)生、庫房與工具設(shè)備衛(wèi)生和冷庫工作人員的個人衛(wèi)生。在消防方面，要配備消防設(shè)備，保證消防安全。 第八章 投資估算與資金來源 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)土建工程指標(biāo)采用近期同類工程造價指標(biāo)，設(shè)備價格采用市場詢價，設(shè)備安裝費為設(shè)備購置費用的5%估算。其它間接費用包括勘察設(shè)計費、施工監(jiān)理費、建設(shè)單位管理費、基本預(yù)備費等按照國家規(guī)定提取相關(guān)費用。同時，依照現(xiàn)行企業(yè)會計規(guī)定和國家財政資金使用政策規(guī)定，設(shè)備安裝費、項目建設(shè)發(fā)生的間接費用對應(yīng)計入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。 投資估算 總投資?？偼顿Y可分為建設(shè)投資和流動資金投資兩大部分。其中：，(其中：)。 建設(shè)投資，其中：，公益性生物資產(chǎn)投資5萬元。詳見附表2《建設(shè)投資估算表》。項目建設(shè)完成后，公益性生物資產(chǎn)5萬元。 建設(shè)期利息 項目建設(shè)不涉及銀行貸款，不計建設(shè)期利息。 流動資金 第八章 投資估算與資金來源 流動資金的估算采用分別計算項目流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的辦法，并計算二者的差值，先估算總流動資金需求量，其中：。詳見附表3《流動資金估算表》。 資金來源 中央財政資金根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法的有關(guān)規(guī)定，本項目擬申請中央財政資金60萬元。 地方財政配套資金 根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理辦法規(guī)定，項目申請地方財政配套30萬元。多年來河南省對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作十分重視，配套資金都能及時足額配套，地方財政配套資金有保障。 自籌資金及來源按照資金籌措計劃。其中：。建設(shè)單位多年來連年盈利，其中：2009年年底。同時，項目建設(shè)單位總資產(chǎn)1469萬元中，其中：存貨604萬元，應(yīng)收帳款50萬元，具有迅速變現(xiàn)能力。因此，項目單位有能力完成項目建設(shè)所需的自籌資金。 財政資金的使用范圍 第八章 投資估算與資金來源 按照國家規(guī)定，申請財政資金主要用于項目建設(shè)，主要包括以下方面：主體工程建設(shè)74萬元，其中：冷庫、包裝車間投資24萬元，機(jī)械設(shè)備投資50萬元；科技投資12萬元；項目前期工作費4萬元。 第九章 財務(wù)評價 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)在進(jìn)行充分市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，以項目當(dāng)?shù)?002008年和當(dāng)前市場價格為依據(jù)；《企業(yè)會計準(zhǔn)則》；國家計委、建設(shè)部關(guān)于建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法；貼現(xiàn)率按8％計算，項目計算期10年。、營業(yè)稅金和附加估算 項目產(chǎn)品按照每噸10000計算。按照項目建設(shè)規(guī)劃，項目第一年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的80%，年加工生產(chǎn)銷售有機(jī)蔬菜8000噸，每公斤10元銷售價格計算，實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元；第二年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的90%，年加工生產(chǎn)銷售有機(jī)蔬菜9000噸，實現(xiàn)營業(yè)收入9000萬元；第三年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的100%，年加工生產(chǎn)銷售有機(jī)蔬菜10000噸，實現(xiàn)營業(yè)收入10000萬元；本項目為農(nóng)產(chǎn)品初加工項目，按照稅收政策，項目沒有稅收，故不進(jìn)行有關(guān)稅金計算； 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 經(jīng)認(rèn)真估算。詳見附表51《單位產(chǎn)品成本估算表》。 第九章 財務(wù)評價 項目總成本估算項目總成本費用包括制造費用、管理費用和銷售費用。經(jīng)認(rèn)真估算。其中：，,可變成本9768萬元。詳見附表5《總成本費用估算表》、附表6《固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表》。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析投資利潤率：年均利潤總額/總投資=84/*100%=%投資回收期：內(nèi)部收益率：%財務(wù)凈現(xiàn)值：詳見附表8《項目投資現(xiàn)金流量表》。 不確定性分析 盈虧平衡分析項目平衡盈虧點：年固定成本BEP＝———————————————— 100%年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加＝——————100%＝%100009768 敏感性分析對項目進(jìn)行敏感性分析，當(dāng)經(jīng)營收入下降5%，經(jīng)營成本上升5%時，從數(shù)據(jù)表面分析項目變得財務(wù)評價不可行。事實上，農(nóng)產(chǎn)品價格處于經(jīng)常的波動之中，作為農(nóng)產(chǎn)品加工項目，其經(jīng)營成本時常會隨著生產(chǎn)原材料的上升而加大，但同時也能夠帶來銷售價格的上升，這是由于項目的行業(yè)特點決定的。 第九章 財務(wù)評價 但是，這也說明項目對經(jīng)營收入和經(jīng)營成本的變化十分敏感。面對這種情況，要大力發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”，密切與有機(jī)蔬菜生產(chǎn)基地、農(nóng)戶的利益利益聯(lián)結(jié)關(guān)系，穩(wěn)定項目生產(chǎn)原材料有機(jī)蔬菜的采購成本。同時，不斷提高項目的生產(chǎn)工藝水平，提高產(chǎn)品檔次，進(jìn)而提高產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)附加值，并不斷提高項目建成后的科學(xué)管理水平，加強(qiáng)成本控制，努力降低項目風(fēng)險。 財務(wù)評價結(jié)論通過財務(wù)評價的結(jié)果表明，項目投資利潤率較高，投資回收有保證，內(nèi)部收益率高于社會標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率，財務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，盈虧平衡點較低，說明項目具有良好經(jīng)濟(jì)效益，具有一定搞風(fēng)險能力。項目財務(wù)評價可行。 第十章 社會效益分析 第十章 社會效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析項目建成后，項目建設(shè)單位將以“公司+基地+農(nóng)戶”為產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，與菜農(nóng)簽訂種植購銷合同，大力發(fā)展訂單位農(nóng)業(yè)，與菜農(nóng)建立風(fēng)險共擔(dān)、利益共享的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。多年以來，項目建設(shè)單位重合同，守信譽(yù)，在當(dāng)?shù)夭宿r(nóng)中具有良好社會信譽(yù)。某某縣民風(fēng)淳樸，廣大農(nóng)民守法意識強(qiáng)。同時，某某縣司法機(jī)構(gòu)健全，司法人員素質(zhì)較高。這一切，形成了項目建設(shè)單位與農(nóng)戶的密切聯(lián)結(jié)機(jī)制與保障機(jī)制。 帶動基地分析項目能夠促進(jìn)當(dāng)?shù)厥卟朔N植結(jié)構(gòu)向有機(jī)蔬菜方向發(fā)展，同時，如果按照有機(jī)蔬菜年產(chǎn)量3300公斤計算，能夠直接帶動有機(jī)蔬菜生產(chǎn)基地面積3000余畝。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項目區(qū)人均耕地面積1畝左右。項目直接帶動基地面積3000余畝，按照一戶畝耕地計算，項目直接帶動農(nóng)戶1000余戶由種植普通蔬菜轉(zhuǎn)變?yōu)橛袡C(jī)蔬菜生產(chǎn)，極大地提高了蔬菜的商品價值。，可使他們種植有機(jī)蔬菜的畝效益達(dá)到24000多元，與種植普通蔬菜相比，每年畝效益提高水平在14000元左右，總計增加項目區(qū)農(nóng)戶收入4200多萬元。 帶動就業(yè)分析 第十章 社會效益分析 項目能夠安排城鎮(zhèn)下崗職工、農(nóng)村勞動力133人，其中：農(nóng)民工就業(yè)人數(shù)95人，能夠增加城鎮(zhèn)下崗職工、農(nóng)民工收入227萬余元。同時，項目能夠帶動當(dāng)?shù)剡\輸、紙箱等行業(yè)生產(chǎn)，增加收入1300多萬元。 對比分析項目區(qū)原來主要以種植傳統(tǒng)蔬菜為主，每畝效益在10000元左右。種植有機(jī)蔬菜的畝效益能夠達(dá)到24000多元，增加群從收入4200多萬元。與種植糧食作物的非項目區(qū)相比，畝增效益20000多元，增加群眾收入6000多萬元。46 / 46