數(shù)字電視教育信息平臺項目可行性研究報告-資料下載頁
2025-05-15 02:35本頁面
【正文】 ,辦公器材20合計150不可預(yù)見費用投資預(yù)算：公司經(jīng)營過程中會出現(xiàn)一些突發(fā)事件或計劃中未考慮到的事件，為此需要準備不可預(yù)見費用。對于不可預(yù)見費用的管理將嚴格執(zhí)行儲備金制度。名稱內(nèi)容預(yù)算（萬元）其他不可預(yù)見費用50合計50總計投資預(yù)算：名稱預(yù)算（萬元）設(shè)備投資預(yù)算359辦公人力資源后勤系統(tǒng)投資預(yù)算150不可預(yù)見費用投資預(yù)算50合計559167。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一） 項目擬建規(guī)模數(shù)據(jù)遠程教育信息平臺是一個面向全省的教育信息服務(wù)性行業(yè)，它通過廣電有線網(wǎng)絡(luò)和互聯(lián)網(wǎng)為用戶提供各種形式的教育信息服務(wù)，發(fā)展規(guī)模為:全省二年內(nèi)發(fā)展客戶650000戶（二） 項目實施進度 項目建設(shè)期為一年，建成運行后，初始入網(wǎng)客戶量按發(fā)展規(guī)模的40%考慮，以后兩年客戶的遞增量分別為總量的30%、30%。（三） 投資 項目估算固定資產(chǎn)投資如下： 遠程教育（太原）基地： 省內(nèi)十一個地市的擴展機構(gòu):11 .(四)項目實施計劃及資金安排序號年份項目 123合計一固定資產(chǎn)投資2250萬2250萬1項目收益18720萬32760萬46800萬98280萬2自有資金3建設(shè)期利息120120167。 財務(wù)評估年營業(yè)收入，稅金及附加估算 各年的營業(yè)收入如下：每戶年收取服務(wù)費720元，按65萬戶計：運營后第1年：18720萬元（40%）運營后第2年：32760萬元（70%）運營后第3年：46800萬元（生產(chǎn)負荷100%）正 常 年 份： 46800萬元 項目交納稅金及附加(%計取)：營業(yè)稅 稅率為5%城市維護建設(shè)稅 稅率為7%教育附加稅 稅率為 3%價格調(diào)控稅 稅率為 % 167。 收益估算167。 成本估算有關(guān)成本估算的說明 根據(jù)目前市場教育信息行業(yè)的服務(wù)費用，按預(yù)測到生產(chǎn)初期的價格估算。 固定資產(chǎn)折舊與無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算項目固定資產(chǎn)原值為2250萬元，服務(wù)年限取10年，按平均年限法計取折舊，年折舊費為213萬元，凈殘值為120萬元。，，遞延資產(chǎn)按1年攤銷計算，無形資產(chǎn)按5年攤銷計算。 修理、維護費修理及維護費按設(shè)備費用的5%計取。 辦公費用辦公費用包括全年水、暖、用電的費用及全年材料的消耗費用等，此費用按營業(yè)收入的2%計取。 線路租用費 其它費用 為簡化計算，其它費用按年工資及福利費的270%計取，為216萬元，取200萬元計算。167。 利潤總額及分配年所得稅按利潤總額的33%計取盈余公積金從還清投資后的第二年開始提取，提取比例為稅后利潤的10%167。 財務(wù)贏利能力分析 財務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資） 分析得出如下參數(shù)： 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=% 所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=% 所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=20%）FNPV 所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=20%）GNPV 所得稅后投資回收期Pt= 所得稅前投資回收期Pt= 財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準值，盈利能力滿足要求；財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項目在財務(wù)上可行；投資回收期小于行業(yè)基準回收期表明資金回收時間亦滿足行業(yè)要求。 現(xiàn)金流量（自有資金） 根據(jù)計算： 自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=% 自有資金財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=20%）FNPV 均為可以接受值 投資利潤率，投資利稅率及資本金利潤率 年利潤總額 100% 投資利潤率= 總投資 年利稅總額 100%投資利稅率= 總投資 總投資固定資產(chǎn)總投資+流動資金以上兩項均大于行業(yè)平均水平,單位投資的效益較好. 年利潤總額 100%資本金利潤率= 資本金 167。 不確定性分析相應(yīng)因素變動下的敏感性分析見下表（所得稅后）： 基本方案：I=% 變化因素變動幅度（%）財務(wù)內(nèi)部收益率（%）變動幅度（%）財務(wù)內(nèi)部收益率（%）固定資產(chǎn)投資+10+201020營業(yè)收入+10+201020經(jīng)營成本+10+201020 圖—項目具備較強的抗風險能力盈虧平衡點BEP： 年固定總成本 100% 生產(chǎn)能力利用率= 營業(yè)收入年可變成本稅金及附加客戶量=65萬戶%=167。 結(jié)論財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準，投資回收期低于基準回收期，借款償還亦滿足要求，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務(wù)上講，項目可行。第8章 社會效益該項目的運作不但可以帶來較為豐厚的經(jīng)濟效益，它將產(chǎn)生的社會效益其意義更為深遠，它的到來會為信息化教育帶來一場革命，在技術(shù)上它是利用廣播電視網(wǎng)的獨特傳播方式直接深入到每個家庭用戶，它徹底解決了目前信息化教育狹隘的計算機網(wǎng)絡(luò)形式，最大的意義在于它能使所有家里只要有電視的學生便能接受網(wǎng)絡(luò)化信息教育。這對每個渴望接受信息化教育的學生來說不能不說是一場影響深遠的變革。就拿山西來說經(jīng)濟本身比較落后，電腦互聯(lián)網(wǎng)的普及尚需一段較長的過程，但家家都通有線電視按目前山西經(jīng)濟的發(fā)展來看不存在困難。還有，有的殘疾兒童做夢都想在家里接受教育可是很長時期內(nèi)都未能實現(xiàn)，即使社會上現(xiàn)在有了電腦互聯(lián)網(wǎng)，但往往由于價格不菲還是不能接受。很多類似社會現(xiàn)象表明，該項目可行、意義重大。 2007年3月15日４６
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