【正文】 界、水的世界、花的世界。四、安全安全是旅游的生命線，各個景區(qū)的娛樂設施將把安全放在第一位，并且加強區(qū)內(nèi)治安，在交通、娛樂、住宿、餐飲等各方面確保游客的生命財產(chǎn)安全。第七章 經(jīng)營組織、勞動定員、建設進度安排一、經(jīng)營組織“香山湖風景區(qū)、金蘭山國家森林公園、江淮嶺生態(tài)園、將軍故里游覽區(qū)、觀光農(nóng)業(yè)園區(qū)、某民風民俗體驗區(qū)、戲水樂園、某酒店”歸屬河南省某某旅游開發(fā)公司管理。公司內(nèi)設總經(jīng)理辦公室、市場部、營運部、人力資源部、安全保衛(wèi)部、工程與綠化部、財務部。 二、勞動定員 人員的配置比例為中層以上管理人員占11%，工程技術人員占10%，一線服務人員占64%，其他后勤人員占15%。人數(shù)視實際需要和游客人數(shù)的增長情況而定。 全部人員實行招聘和合同制，上崗前必須經(jīng)過培訓。一般服務人員應進行1—2個月的培訓，對住宿、餐飲和特種娛樂項目的工作人員應進行2—3個月的培訓。培訓內(nèi)容包括：旅游常識、專業(yè)技術知識、接待禮儀、形體訓練等。 三、一期工程建設進度安排某特色旅游開發(fā)擬在三年內(nèi)完成。其中經(jīng)過一年建設后，部分景點即可向游人開放。具體安排如下：2004年11月—2005年8月 可行性研究、用地、規(guī)劃、開工手續(xù)；2005年10月—2006年5月 一期各項建筑工程主體完工，部分景點建設完畢2006年6月—2006年8月 各項建筑工程內(nèi)外裝全、安排就緒。第八章 投資估算與資金來源一、工程費用（一）香山湖風景區(qū)避暑山莊2670萬元，其中：（1）土建費用建筑面積5000平方米，單方造價2700元/M2，1350萬元；（2）設備購置設備投資1200萬元。（3）安裝費用按設備購置費用的10%計算，費用120萬元。旅游公路（縣城至香山湖至普濟寺）山嶺重丘四級公路15公里，工程費用807萬元。越湖索道200萬元，其中：（1）購置費用150萬元。（2）安裝費用50萬元休閑亭土建費用25萬元。停車場土建工程費用100萬元。環(huán)保、安全等配套設施80萬元，其中：（1）土建工程30萬元，（2）設備購置50萬元。香山湖風景區(qū)投資3055萬元，其中：建設工程1485萬元，設備購置1400萬元，安裝工程170萬元。（二）金蘭山森林公園旅游公路、景區(qū)步道土建工程費用2721萬元。連康山七十二廟、金蘭寺建設工程費用3000萬元。旅游索道1000萬元，其中：設備購置800萬元，安裝費用200萬元。停車場建設工程費用100萬元。景點服務中心500萬元，其中：建設工程300萬元，設備購置200萬元。環(huán)保、安全等配套設施400萬元，其中：建設工程200萬元，設備購置200萬元。金蘭山森林公園投資7721萬元，其中：建設工程6321萬元，設備購置1200萬元，安裝工程200萬元。（三）江淮嶺生態(tài)園旅游公路土建設費用269萬元。牌坊寺建設工程費用150萬元。生態(tài)園建設工程費用600萬元。江淮人家賓館建設工程費用2000萬元。停車場工程費用100萬元。6環(huán)保、安全等配套設施萬元，其中：建設工程150萬元，設備購置300萬元。江淮嶺生態(tài)園投資3569萬元，其中：建設工程3269萬元，設備購置300萬元。（四）將軍故里游覽區(qū)生態(tài)園旅游公路1076萬元。將軍墓至黃毛尖旅游公路538萬元。景區(qū)旅游步道300萬元。服務接待中心530萬元。景點200萬元。停車場80萬元。將軍故里游覽區(qū)投資萬元，其中：建設工程2494萬元，設備購置200萬元，安裝工程30萬元。（五）觀光農(nóng)業(yè)園區(qū)觀光園4000萬元。停車場80萬元。服務接待中心250萬元，其中：建設工程200萬元，設備購置50萬元。觀光農(nóng)業(yè)園投資4330萬元，其中：建設工程4280萬元，設備購置50萬元。（六）某民風民俗體驗區(qū)某民風民俗體驗區(qū)620萬元，其中：建設工程500萬元，設備購置120萬元。（七）戲水樂園湖泊樂園投資460萬元，其中建設工程300萬元，設備購置160萬元。潢河水上樂園投資1830萬元，其中、建設工程1750萬元，設備購置80萬元。（八）某假日酒店投資4300萬元，其中：建設工程3000萬元，設備購置1000萬元，安裝工程300萬元。（九）某旅游管理中心投資200萬元，其中：建設工程150萬元，設備購置50萬元。二、其他費用建設單位管理費費用150萬元?？辈煸O計費費用為200萬元。工程監(jiān)理費費用為60萬元。培訓費人員培訓1——3個月，每人每月500元，費用為30萬元。三、預備費用基本預備費項目建設期為3年，費率按5%，基本預備費為1528萬元。漲價預備費根據(jù)2004年的物價上漲情況及2005年的“雙穩(wěn)健”的宏觀經(jīng)濟政策，漲價預備費按6%計取，費用為3933萬元。預備費用合計為5461萬元。四、建設期利息建設期利息為1804萬元。五、流動資金流動資金為2942萬元。六、資金來源項目自有資金16016萬元，%，融資 21804萬元，其中：21804萬元用于固定資產(chǎn)投資（利率為6%），2942萬元用于流動資金（利率為6%） 固定資產(chǎn)投資3年，流動資金從2年起分4年投入。 資金使用計劃與資金籌措見輔助表2。第九章財務評價一、測算說明項目計算期20年，其中建設期3年，經(jīng)營期19年。項目基準收益率取16%。稅金和稅率營業(yè)稅：取營業(yè)收入的5%交納營業(yè)稅。所得稅：依據(jù)某的有關優(yōu)惠政策，本項目建成后前三年免征所得稅，以后每年按33%交納。二、營業(yè)收入預測預計該旅游區(qū)建設一年后，部分項目即可開始接待游客，當年實現(xiàn)營業(yè)收入4000萬元。工程全部建成后，預計20062010年年均游客將達到50萬人次，人均消費310元測算，正常年份營業(yè)收入23250萬元。20112025年游客年均將達到70萬人次，人均每天消費400元計算，正常年份營業(yè)收入達42000萬元。近期游客消費水平預測表 元/人天項目門票餐飲游樂住宿購物其它合計金額605050805020310三、經(jīng)營成本預測折舊本項目總投資轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)原值36657萬元，采用直線折舊法，取折舊年限20年，殘值率10%，年折舊額為 萬元。攤銷建設單位管理費、培訓費等投資以攤銷形式回收，攤銷年限取8年。營業(yè)成本營業(yè)成本包括營業(yè)費用、企業(yè)管理費用、員工薪水福利等，按營業(yè)收入的6070%計算。四、財務盈利能力分析財務現(xiàn)金流量分析財務現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表，所得稅后財務內(nèi)部收益率（IRR）%，財務凈現(xiàn)值NPV（IC=16%）為 1097萬元。%，NPV（IC=16%）為6229萬元。本項目在財務上是可行的，可以按期回收投資。財務效益分析根據(jù)損益表和投資估算表計算： 投資利潤率=年平均利潤總額/投資總額 =% 投資利稅率=年平均利稅總額/投資總額 =五、清償能力分析資金來源與資金運用見附表，累計資金盈余逐年增加，項目的資金狀況是良好的。本項目能夠滿足出資方的要求。資產(chǎn)負債情況見附表 ，項目資產(chǎn)負債比率逐年減少，流動比率和速動比率逐年增大，項目償還流動資金能力強。通過以上分析測算表明，本項目具有一定的財務獲利能力。第十章 社會效益評價本項目建成后，計算期內(nèi)累計交納營業(yè)稅37676萬元，所得稅37135萬元，為某的經(jīng)濟和社會發(fā)展做出重大貢獻。本項目建成后，將提供3000就業(yè)崗位，對緩解就業(yè)壓力，維護社會穩(wěn)定起著積極作用。第十一章 結(jié)論綜上所述，某某旅游開發(fā)項目建設條件較好，項目所處地理位置、環(huán)境條件優(yōu)越，經(jīng)營方案切實可行，市場前景樂觀，具有較好的財務獲利能力，社會效益較佳。42