【正文】 格執(zhí)行竣工驗收制度須按國家相關(guān)規(guī)范進行竣工驗收，并只有在項目竣工驗收合格后方可投入使用。及時辦理竣工決算，做好項目建設(shè)過程中的檔案收集、整理、歸檔等工作。五、嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財務(wù)管理制度加強項目建設(shè)的資金管理，設(shè)立專門的基建帳戶，嚴(yán)禁將項目資金特別是國家投入的專項資金挪作它用。建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，自覺接受上級有關(guān)部門對項目資金使用情況的檢查和審計，確保所有建設(shè)資金都能用在項目上。第二節(jié) 項目建設(shè)進度安排一、建設(shè)進度安排項目建設(shè)期限為1年。二、建設(shè)進度安排2009年3月～4月，完成項目可行性論證及立項審批。2009年5月，完成項目生產(chǎn)設(shè)備詢價、篩選，確定最終設(shè)備配置方案。2009年6月，完成項目生產(chǎn)設(shè)備的招標(biāo)、采購等前期工作，做好安裝準(zhǔn)備工作。2009年7月～2009年8月，完成項目設(shè)備安裝和調(diào)試工作。2009年9月，項目竣工驗收并進行試生產(chǎn)。2009年10月，正式生產(chǎn)。2010年1月—2010年7月，生產(chǎn)工藝改造及研發(fā)新產(chǎn)品。第十一章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、估算依據(jù)根據(jù)設(shè)備供應(yīng)商報價**現(xiàn)行各項有關(guān)建設(shè)費用定額及文件主要設(shè)備、材料現(xiàn)行市場價格二、估算范圍總投資構(gòu)成含設(shè)備購置費、安裝費、其他建設(shè)費、預(yù)備費和鋪底流動資金等全部費用。三、估算說明設(shè)備購置及安裝費：根據(jù)業(yè)主提供資料并參考現(xiàn)行市場價確定。設(shè)備安裝工程費：根據(jù)設(shè)備安裝復(fù)雜程度，本項目設(shè)備安裝工程費按設(shè)備購置費的5%計算。其它費用估算說明（1）建設(shè)單位管理費：依據(jù)**財建（2002）394號文規(guī)定，%計列。（2）咨詢設(shè)計費：%計列。（3）生產(chǎn)準(zhǔn)備費：包括聯(lián)動試運營、人員培訓(xùn)等，按5萬元計；（4）其他相關(guān)費用：根據(jù)**相關(guān)主管部門的規(guī)定，%進行估算。預(yù)備費為項目建設(shè)期間不可預(yù)見費用支出，按工程費用和其它建設(shè)費用的5%估算。鋪底流動資金主要為試運行期支付原料、人工工資、燃料動力及管理費等，經(jīng)測算。四、估算結(jié)果本工程總投資為270萬元，其中：設(shè)備購置費159萬元，設(shè)備安裝費用8萬元；，預(yù)備費9萬元。詳見投資估算表。第二節(jié) 資金籌措一、資金來源項目擬通過申請三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金專項補助、企業(yè)資本金投入等多渠道方式籌措資金。具體資金籌措計劃如下：申請**；二、年度投資計劃（見下表）項目年度投資計劃表序 號年份項 目20092010年合 計備注一總投資其中固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)二資金籌措1申請**旅游結(jié)構(gòu)調(diào)整資金補助%2企業(yè)資本金投入%第十二章 項目財務(wù)分析第一節(jié) 財務(wù)評價一、評價依據(jù)國家發(fā)改委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；項目成本及效益財務(wù)測算，以財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù)；國家及**頒發(fā)的有關(guān)稅、費征收政策；項目建設(shè)規(guī)模及建設(shè)內(nèi)容。二、財務(wù)評價原則財務(wù)評價本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計算費用時取上限。計算效益時取下限；遵循動態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔，定量分析為主、定性分析為輔的原則；遵循效益與成本費用計算口徑一致的原則；項目計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。三、假定條件及評價方法假定項目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模按計劃實施并如期完成，建成后其功能和經(jīng)營狀況達到預(yù)期目標(biāo)，且期間國家、地方宏觀經(jīng)濟政策保持相對穩(wěn)定。本項目按新建項目進行財務(wù)評價。四、財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算項目生產(chǎn)能力預(yù)測。項目建設(shè)期為一年，第二年建成投產(chǎn)，投產(chǎn)期第一年（計算期第二年）和第二年（計算期第三年）生產(chǎn)能力分別按60％和80％，計算期第四年進入正常生產(chǎn)年份，生產(chǎn)能力按100％。銷售收入及稅金測算（1）銷售收入測算銷售收入測算表序號主要產(chǎn)品數(shù)量（萬套）銷售單價(元/套）銷售收入（萬元）1生態(tài)魚缸10002生態(tài)壁畫8003工藝品（加濕器）1004合計（2）營業(yè)稅金及附加測算項目享受**稅收優(yōu)惠政策，％測算。五、總成本費用測算外購原材料和燃料動力測算主要原材料費為竹子、樹脂、高密度板、鋁皮、油漆、玻璃等,。外購原材料和燃料動力測算表類別品名數(shù)量單位單價金額（萬元）竹子605噸3000元／噸樹脂36噸1900元／噸高密度板300m179。2400元／m3鋁皮噸2300元／噸油漆12噸6000元/噸玻璃20000㎡50元/㎡合計工資及附加本項目員工100人，月工資按1000元估算，福利按工資的14％計算。管理費：管理費按銷售收入的5％進行測算。折舊費：按照直線法折舊，折舊年限為15年，殘值率為5％。維修費：按折舊額的40％計取。銷售費：按銷售收入的12％進行估算。六、財務(wù)評價參數(shù)的確定：基礎(chǔ)參數(shù)：基準(zhǔn)收益率按12％；基準(zhǔn)投資回收期PC=10年。所得稅率：15％。計算期：15年。七、財務(wù)報表主要包括：營業(yè)收入及稅金估算表（附表4）總成本費用估算表（附表5）損益表（附表6）項目現(xiàn)金流量表（附表7）資金來源與運用表（附表8）八、財務(wù)評價指標(biāo)及結(jié)論相關(guān)財務(wù)指標(biāo)主要財務(wù)指標(biāo)匯總表序號指標(biāo)名稱單位指標(biāo)值比較值備注一靜態(tài)指標(biāo)1正常年銷售收入萬元2正常年營業(yè)稅金萬元3年平均利潤萬元運營期4年平均利稅萬元運營期5平均投資利潤率%所得稅后6平均投資利稅率%7全部投資回收期年＜10年所得稅后二動態(tài)指標(biāo)1財務(wù)凈現(xiàn)值萬元＞0所得稅后2財務(wù)內(nèi)部收益率%22＞12％所得稅后盈利能力分析（1）財務(wù)內(nèi)部收益率為22％（稅后）大于財務(wù)基準(zhǔn)收益率12%，所以項目具有較好的盈利能力。（2）（稅后）大于零，表明本項目的盈利能力超過按設(shè)定的折現(xiàn)率計算的盈利水平。（3），小于基準(zhǔn)投資回收期10年，項目具有良好的盈利能力和抗風(fēng)險能力。上述指標(biāo)表明，從項目總體角度分析，其各項財務(wù)評價指標(biāo)均優(yōu)于比較值，財務(wù)上可行。第二節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析，可變成本559萬元，產(chǎn)品銷售收入870萬元，以項目生產(chǎn)能力利用率表示項目盈虧平衡點（BEP）為：固 定 成 本 銷售收入－銷售稅金－可變成本BEP＝ ＝%%，安全幅度較高，具有較強的抗風(fēng)險能力。二、敏感性分析根據(jù)項目特點，將項目固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本作為主要敏感因素進行分析，取變化率177。5%,結(jié)果如下:財務(wù)敏感性分析計算表變動因素變化率財務(wù)內(nèi)部收益率(%)較基本方案增減(%)固定資產(chǎn)投資+5%215%23+經(jīng)營成本+5%155%29＋營業(yè)收入+5%32+105%148根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：經(jīng)營成本、營業(yè)收入、固定資產(chǎn)投資。這表明項目運營期應(yīng)重視生產(chǎn)過程管理，特別是控制原材料采購成本；此外，應(yīng)適時根據(jù)市場情況調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，做好市場調(diào)查和風(fēng)險防范措施，盡可能降低市場變動帶來的經(jīng)營風(fēng)險。第十三章 社會效益分析一、有利于解決**產(chǎn)業(yè)空虛化，促進地方旅游經(jīng)濟發(fā)展本項目的實施，有利于延伸**旅游產(chǎn)業(yè)鏈條，培育壯大縣域經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，即可達到有效促進旅游經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的目的。同時可實現(xiàn)加工產(chǎn)值870萬元，這對于應(yīng)對國際金融危機，解決**產(chǎn)業(yè)空虛化，帶動地方經(jīng)濟發(fā)展具有重要作用。二、有利于拓寬庫區(qū)移民就業(yè)渠道，增加農(nóng)民工收入本項目是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)均需要大量勞動力資源，據(jù)測算，該項目投產(chǎn)后可提供就業(yè)崗位100名，其中可為庫區(qū)移民提供30個就業(yè)崗位。這對促進移民安穩(wěn)致富具有積極意義。三、其它輻射和帶動作用本項目的實施，其關(guān)聯(lián)度強，可有效帶動包裝、運輸?shù)绕渌嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；這對于完善**旅游制品產(chǎn)業(yè)體系，提高旅游商品市場整體效益，探索解決庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化道路，繁榮經(jīng)濟均具有重要作用。同時，也有利于促進**發(fā)揮集群效益。第十四章 綜合評價及結(jié)論**地處舉世聞名的長江三峽腹心地，擁有得天獨厚的自然景觀和豐富的人文資源。是三峽黃金旅游線路的核心地區(qū)，長江三峽上的一顆璀璨的明珠。旅游業(yè)是**的支柱產(chǎn)業(yè)，**委、縣政府充分利用轄區(qū)豐富的旅游資源，大力實施“旅游富縣戰(zhàn)略”，正積極致力于將**打造成全國知名的旅游勝地、全國知名的旅游產(chǎn)品加工基地、長江三峽庫區(qū)旅游服務(wù)基地和**“一戶兩地”。為適應(yīng)全縣旅游產(chǎn)品市場的發(fā)展，提高**旅游產(chǎn)品生產(chǎn)能力，提升產(chǎn)品檔次，豐富文化內(nèi)涵，體現(xiàn)地方特色，**工藝品開發(fā)有限公司通過充分的市場調(diào)查和分析，提出了打造生態(tài)旅游工藝品開發(fā)項目。該項目建設(shè)符合《**旅游發(fā)展總體規(guī)劃》，對促進**旅游產(chǎn)品市場的發(fā)展具有積極意義。通過對項目總體經(jīng)濟評價，其財務(wù)內(nèi)部收益率為22%，具有良好的盈利能。同時，該項目又屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，既有且助于延伸旅游產(chǎn)業(yè)鏈，又可提供100個就業(yè)崗位，安置庫區(qū)移民30人，具有良好的社會效益。通過對項目全面的技術(shù)經(jīng)濟分析和社會、生態(tài)效益評價，其建設(shè)規(guī)模適度，產(chǎn)品方案合理，工藝先進適應(yīng)，經(jīng)濟效益良好，社會效益明顯。產(chǎn)品市場前景較好，能有效促進**旅游經(jīng)濟發(fā)展，增加就業(yè)崗位，建議上級有關(guān)部門予批準(zhǔn)實施，并納入庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目給予扶持。