【正文】 格執(zhí)行竣工驗(yàn)收制度須按國家相關(guān)規(guī)范進(jìn)行竣工驗(yàn)收，并只有在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后方可投入使用。及時(shí)辦理竣工決算，做好項(xiàng)目建設(shè)過程中的檔案收集、整理、歸檔等工作。五、嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的資金管理，設(shè)立專門的基建帳戶，嚴(yán)禁將項(xiàng)目資金特別是國家投入的專項(xiàng)資金挪作它用。建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，自覺接受上級(jí)有關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目資金使用情況的檢查和審計(jì)，確保所有建設(shè)資金都能用在項(xiàng)目上。第二節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排一、建設(shè)進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)期限為1年。二、建設(shè)進(jìn)度安排2009年3月～4月，完成項(xiàng)目可行性論證及立項(xiàng)審批。2009年5月，完成項(xiàng)目生產(chǎn)設(shè)備詢價(jià)、篩選，確定最終設(shè)備配置方案。2009年6月，完成項(xiàng)目生產(chǎn)設(shè)備的招標(biāo)、采購等前期工作，做好安裝準(zhǔn)備工作。2009年7月～2009年8月，完成項(xiàng)目設(shè)備安裝和調(diào)試工作。2009年9月，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并進(jìn)行試生產(chǎn)。2009年10月，正式生產(chǎn)。2010年1月—2010年7月，生產(chǎn)工藝改造及研發(fā)新產(chǎn)品。第十一章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、估算依據(jù)根據(jù)設(shè)備供應(yīng)商報(bào)價(jià)**現(xiàn)行各項(xiàng)有關(guān)建設(shè)費(fèi)用定額及文件主要設(shè)備、材料現(xiàn)行市場價(jià)格二、估算范圍總投資構(gòu)成含設(shè)備購置費(fèi)、安裝費(fèi)、其他建設(shè)費(fèi)、預(yù)備費(fèi)和鋪底流動(dòng)資金等全部費(fèi)用。三、估算說明設(shè)備購置及安裝費(fèi)：根據(jù)業(yè)主提供資料并參考現(xiàn)行市場價(jià)確定。設(shè)備安裝工程費(fèi)：根據(jù)設(shè)備安裝復(fù)雜程度，本項(xiàng)目設(shè)備安裝工程費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)的5%計(jì)算。其它費(fèi)用估算說明（1）建設(shè)單位管理費(fèi)：依據(jù)**財(cái)建（2002）394號(hào)文規(guī)定，%計(jì)列。（2）咨詢?cè)O(shè)計(jì)費(fèi)：%計(jì)列。（3）生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)：包括聯(lián)動(dòng)試運(yùn)營、人員培訓(xùn)等，按5萬元計(jì)；（4）其他相關(guān)費(fèi)用：根據(jù)**相關(guān)主管部門的規(guī)定，%進(jìn)行估算。預(yù)備費(fèi)為項(xiàng)目建設(shè)期間不可預(yù)見費(fèi)用支出，按工程費(fèi)用和其它建設(shè)費(fèi)用的5%估算。鋪底流動(dòng)資金主要為試運(yùn)行期支付原料、人工工資、燃料動(dòng)力及管理費(fèi)等，經(jīng)測(cè)算。四、估算結(jié)果本工程總投資為270萬元，其中：設(shè)備購置費(fèi)159萬元，設(shè)備安裝費(fèi)用8萬元；，預(yù)備費(fèi)9萬元。詳見投資估算表。第二節(jié) 資金籌措一、資金來源項(xiàng)目擬通過申請(qǐng)三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金專項(xiàng)補(bǔ)助、企業(yè)資本金投入等多渠道方式籌措資金。具體資金籌措計(jì)劃如下：申請(qǐng)**；二、年度投資計(jì)劃（見下表）項(xiàng)目年度投資計(jì)劃表序 號(hào)年份項(xiàng) 目20092010年合 計(jì)備注一總投資其中固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)二資金籌措1申請(qǐng)**旅游結(jié)構(gòu)調(diào)整資金補(bǔ)助%2企業(yè)資本金投入%第十二章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、評(píng)價(jià)依據(jù)國家發(fā)改委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；項(xiàng)目成本及效益財(cái)務(wù)測(cè)算，以財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù)；國家及**頒發(fā)的有關(guān)稅、費(fèi)征收政策；項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及建設(shè)內(nèi)容。二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計(jì)算費(fèi)用時(shí)取上限。計(jì)算效益時(shí)取下限；遵循動(dòng)態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔，定量分析為主、定性分析為輔的原則；遵循效益與成本費(fèi)用計(jì)算口徑一致的原則；項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。三、假定條件及評(píng)價(jià)方法假定項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模按計(jì)劃實(shí)施并如期完成，建成后其功能和經(jīng)營狀況達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，且期間國家、地方宏觀經(jīng)濟(jì)政策保持相對(duì)穩(wěn)定。本項(xiàng)目按新建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。四、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測(cè)算項(xiàng)目生產(chǎn)能力預(yù)測(cè)。項(xiàng)目建設(shè)期為一年，第二年建成投產(chǎn)，投產(chǎn)期第一年（計(jì)算期第二年）和第二年（計(jì)算期第三年）生產(chǎn)能力分別按60％和80％，計(jì)算期第四年進(jìn)入正常生產(chǎn)年份，生產(chǎn)能力按100％。銷售收入及稅金測(cè)算（1）銷售收入測(cè)算銷售收入測(cè)算表序號(hào)主要產(chǎn)品數(shù)量（萬套）銷售單價(jià)(元/套）銷售收入（萬元）1生態(tài)魚缸10002生態(tài)壁畫8003工藝品（加濕器）1004合計(jì)（2）營業(yè)稅金及附加測(cè)算項(xiàng)目享受**稅收優(yōu)惠政策，％測(cè)算。五、總成本費(fèi)用測(cè)算外購原材料和燃料動(dòng)力測(cè)算主要原材料費(fèi)為竹子、樹脂、高密度板、鋁皮、油漆、玻璃等,。外購原材料和燃料動(dòng)力測(cè)算表類別品名數(shù)量單位單價(jià)金額（萬元）竹子605噸3000元／噸樹脂36噸1900元／噸高密度板300m179。2400元／m3鋁皮噸2300元／噸油漆12噸6000元/噸玻璃20000㎡50元/㎡合計(jì)工資及附加本項(xiàng)目員工100人，月工資按1000元估算，福利按工資的14％計(jì)算。管理費(fèi)：管理費(fèi)按銷售收入的5％進(jìn)行測(cè)算。折舊費(fèi)：按照直線法折舊，折舊年限為15年，殘值率為5％。維修費(fèi)：按折舊額的40％計(jì)取。銷售費(fèi)：按銷售收入的12％進(jìn)行估算。六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)的確定：基礎(chǔ)參數(shù)：基準(zhǔn)收益率按12％；基準(zhǔn)投資回收期PC=10年。所得稅率：15％。計(jì)算期：15年。七、財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括：營業(yè)收入及稅金估算表（附表4）總成本費(fèi)用估算表（附表5）損益表（附表6）項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（附表7）資金來源與運(yùn)用表（附表8）八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)及結(jié)論相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表序號(hào)指標(biāo)名稱單位指標(biāo)值比較值備注一靜態(tài)指標(biāo)1正常年銷售收入萬元2正常年?duì)I業(yè)稅金萬元3年平均利潤萬元運(yùn)營期4年平均利稅萬元運(yùn)營期5平均投資利潤率%所得稅后6平均投資利稅率%7全部投資回收期年＜10年所得稅后二動(dòng)態(tài)指標(biāo)1財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元＞0所得稅后2財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%22＞12％所得稅后盈利能力分析（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為22％（稅后）大于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率12%，所以項(xiàng)目具有較好的盈利能力。（2）（稅后）大于零，表明本項(xiàng)目的盈利能力超過按設(shè)定的折現(xiàn)率計(jì)算的盈利水平。（3），小于基準(zhǔn)投資回收期10年，項(xiàng)目具有良好的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。上述指標(biāo)表明，從項(xiàng)目總體角度分析，其各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于比較值，財(cái)務(wù)上可行。第二節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析，可變成本559萬元，產(chǎn)品銷售收入870萬元，以項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率表示項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為：固 定 成 本 銷售收入－銷售稅金－可變成本BEP＝ ＝%%，安全幅度較高，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二、敏感性分析根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，將項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營成本作為主要敏感因素進(jìn)行分析，取變化率177。5%,結(jié)果如下:財(cái)務(wù)敏感性分析計(jì)算表變動(dòng)因素變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)較基本方案增減(%)固定資產(chǎn)投資+5%215%23+經(jīng)營成本+5%155%29＋營業(yè)收入+5%32+105%148根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：經(jīng)營成本、營業(yè)收入、固定資產(chǎn)投資。這表明項(xiàng)目運(yùn)營期應(yīng)重視生產(chǎn)過程管理，特別是控制原材料采購成本；此外，應(yīng)適時(shí)根據(jù)市場情況調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，做好市場調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，盡可能降低市場變動(dòng)帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。第十三章 社會(huì)效益分析一、有利于解決**產(chǎn)業(yè)空虛化，促進(jìn)地方旅游經(jīng)濟(jì)發(fā)展本項(xiàng)目的實(shí)施，有利于延伸**旅游產(chǎn)業(yè)鏈條，培育壯大縣域經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，即可達(dá)到有效促進(jìn)旅游經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的目的。同時(shí)可實(shí)現(xiàn)加工產(chǎn)值870萬元，這對(duì)于應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)，解決**產(chǎn)業(yè)空虛化，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用。二、有利于拓寬庫區(qū)移民就業(yè)渠道，增加農(nóng)民工收入本項(xiàng)目是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)均需要大量勞動(dòng)力資源，據(jù)測(cè)算，該項(xiàng)目投產(chǎn)后可提供就業(yè)崗位100名，其中可為庫區(qū)移民提供30個(gè)就業(yè)崗位。這對(duì)促進(jìn)移民安穩(wěn)致富具有積極意義。三、其它輻射和帶動(dòng)作用本項(xiàng)目的實(shí)施，其關(guān)聯(lián)度強(qiáng)，可有效帶動(dòng)包裝、運(yùn)輸?shù)绕渌嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；這對(duì)于完善**旅游制品產(chǎn)業(yè)體系，提高旅游商品市場整體效益，探索解決庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化道路，繁榮經(jīng)濟(jì)均具有重要作用。同時(shí)，也有利于促進(jìn)**發(fā)揮集群效益。第十四章 綜合評(píng)價(jià)及結(jié)論**地處舉世聞名的長江三峽腹心地，擁有得天獨(dú)厚的自然景觀和豐富的人文資源。是三峽黃金旅游線路的核心地區(qū)，長江三峽上的一顆璀璨的明珠。旅游業(yè)是**的支柱產(chǎn)業(yè)，**委、縣政府充分利用轄區(qū)豐富的旅游資源，大力實(shí)施“旅游富縣戰(zhàn)略”，正積極致力于將**打造成全國知名的旅游勝地、全國知名的旅游產(chǎn)品加工基地、長江三峽庫區(qū)旅游服務(wù)基地和**“一戶兩地”。為適應(yīng)全縣旅游產(chǎn)品市場的發(fā)展，提高**旅游產(chǎn)品生產(chǎn)能力，提升產(chǎn)品檔次，豐富文化內(nèi)涵，體現(xiàn)地方特色，**工藝品開發(fā)有限公司通過充分的市場調(diào)查和分析，提出了打造生態(tài)旅游工藝品開發(fā)項(xiàng)目。該項(xiàng)目建設(shè)符合《**旅游發(fā)展總體規(guī)劃》，對(duì)促進(jìn)**旅游產(chǎn)品市場的發(fā)展具有積極意義。通過對(duì)項(xiàng)目總體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為22%，具有良好的盈利能。同時(shí)，該項(xiàng)目又屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，既有且助于延伸旅游產(chǎn)業(yè)鏈，又可提供100個(gè)就業(yè)崗位，安置庫區(qū)移民30人，具有良好的社會(huì)效益。通過對(duì)項(xiàng)目全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和社會(huì)、生態(tài)效益評(píng)價(jià)，其建設(shè)規(guī)模適度，產(chǎn)品方案合理，工藝先進(jìn)適應(yīng)，經(jīng)濟(jì)效益良好，社會(huì)效益明顯。產(chǎn)品市場前景較好，能有效促進(jìn)**旅游經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加就業(yè)崗位，建議上級(jí)有關(guān)部門予批準(zhǔn)實(shí)施，并納入庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目給予扶持。