【正文】 審核費3三基本預備費18四建設期利息五流動資金60六項目總投資960三、資金籌措資金籌措方式為：企業(yè)自籌360萬，向銀行貸款600萬。第十三章 項目效益分析一、產(chǎn)銷分析目前市場純手工石材創(chuàng)意影雕工藝品價格都在萬元之上，半手工創(chuàng)意影雕工藝品（有借助電動工具）也大都在千元以上，根據(jù)目前市場情況每件黑陶影雕工藝品售價定位在千元以上；根據(jù)黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺及其配套生產(chǎn)線設計方案，黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺三位工藝大師的三個工作室,每個工作室每年創(chuàng)作50件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品,年創(chuàng)作黑陶影雕創(chuàng)意產(chǎn)品150件。創(chuàng)作的每件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品按國內(nèi)外市場孤品安排產(chǎn)量200件。配套生產(chǎn)線以每位技師每天制作5件計算，則20位技師在一年中的產(chǎn)量5件20人300天/年＝30000件，產(chǎn)值為30000件1000元/件＝3000萬。二、總成本分析工資及福利工資：按工種和級別以相應工資標準分別予以估算，工藝大師按年薪50萬元計算，技師每人每月平均按5000元計算，管理人員每人每月平均按3000元計算，輔助及勤雜人員每人每月平均按1500元計算，工資支出:3人50萬元/年人+20人5000元/月人12月/年+11人3000元/月人12月/年+11人1500元/月人12月/年=150萬元/年+120萬元/年++。福利：按工資的14%提取估算。水電費：按現(xiàn)行的水電費收取標準，根據(jù)業(yè)務量參照同類檢測檢驗中心水電使用量測算水費：18600噸電費：85萬度。管理費、業(yè)務費含職員進修培訓等：按產(chǎn)值的5%估算為150萬元。折舊費土建部分折舊：工程建設投資按20年年限計算：385萬元247。20年=。設備部分折舊：設備投資按10年平均攤銷計算385247。10=。修理費：按折舊費的50%50%=。材料費：黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺創(chuàng)作產(chǎn)品材料成本平均按65倍計算，；黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺配套生產(chǎn)線產(chǎn)品材料成本平均按產(chǎn)值的10%計算，估算為300萬元。包裝費：每件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品包裝成本平均按產(chǎn)值的20%計算，估算為,600萬元。廣告宣傳費用：每件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品包裝成本平均按產(chǎn)值的10%計算，估算為,300萬元。項合計總成本為1961萬元，如下總成本費用表：成本項目數(shù) 量單 位單價（元）金額（萬元）備 注工資及福利45人45人14%材料費包裝費600按產(chǎn)值的20%估算廣告宣傳費300按產(chǎn)值的10%估算水電費管理費、業(yè)務費150按產(chǎn)值的5%估算折舊費385工程建設投資按20年385設備投資按10年攤銷修理費按折舊費的50%估算合 計1961 三、財務分析利潤估算（1）稅收1）增值稅計算：銷售收入3000萬元增值稅=銷項稅進項稅=2）城建稅及附加稅=8%=（2）銷售利潤=銷售收入總成本稅收==（3）上繳所得稅=銷售利潤25%=25%=（4）稅后利潤=銷售利潤所得稅==（5）企業(yè)法定盈余公積金=稅后利潤10%=10%=（6）企業(yè)凈利潤=稅后利潤盈余公積金==（7） 投資回收期=2+項目總投資247。（企業(yè)純利+折舊）=2+960247。( +)=。投資利潤率投資利潤率=純利潤247。總投資=247。960=%上述結論：項目收益顯著，財務數(shù)據(jù)基本合理，回收期在預計的可接受范圍，財務生存能力好，項目可行。第十四章 項目風險分析風險分析是針對項目建設和實施過程中存在的各種風險，分析其對項目的影響程度和其發(fā)生可能性的大小，并據(jù)此提出相應的防范措施的過程。風險分析充分體現(xiàn)了“預防為主”的方針。有效的風險分析，可對項目實施過程中的各種風險做到事前控制，并針對可能發(fā)生的事故制定相應的應急程序，使損失最小化。因此，為避免各種風險給項目帶來的損失，在投資決策過程中，準確的識別風險因素并判斷風險等級是十分必要的一、項目主要風險因素工程、技術方面的風險本項目屬創(chuàng)意產(chǎn)品項目，專業(yè)技術要求高。從風險影響的程度考慮應屬“技術”。黑陶影雕創(chuàng)意產(chǎn)品是多技師金誠合作，齊心完成的產(chǎn)品，無論在任何一個環(huán)節(jié)上出小小的偏差都將直接影響產(chǎn)品的完美。為最大限度的減少成本增加的風險，黑陶影雕創(chuàng)意產(chǎn)品將在樣品成型上力求迎合市場和客戶的需求，做到無懈可擊。本項目實施所需技術已完全掌握，各種人才技術過硬，風險系數(shù)相應屬“低”。本項目采用工期短、見效快的項目投資路線，創(chuàng)意出完美樣品后定量生產(chǎn)。采用先進的生產(chǎn)設備，制訂了合理的工藝流程，充分利用人才資源。本項目實施所需技術已完全掌握，項目實施技術風險小。從風險發(fā)生的可能性考察應屬“低”。建設條件及投資融資方面的風險本項目建設條件能基本落實，不會造成落實不了的情況，從風險影響的程度考慮應屬“適度”，從風險發(fā)生的可能性考察應屬“低”。本項目的資金主要由公司在利潤中計提和股東投資，因項目經(jīng)濟效益好，資金回收快，有利于公司的長遠發(fā)展，故投資融資方面的風險小，從風險發(fā)生的可能性考察應屬“低”。本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有政策扶持優(yōu)勢，政策風險小，從風險影響的程度考慮應屬“低”， 從風險發(fā)生的可能性考察應屬“低”。二、風險防范措施針對工程、技術方面的風險，在實施前去正在采用本項目改造系統(tǒng)的公司進行多次考察，實施時聘請曾經(jīng)做過此類項目的高級技術工程師進行把關，并且組建一個項目團隊，針對此項目實施過程中可能發(fā)生的各種問題進行充分的分析，相應提出多種應急方案。針對建設條件及投資融資方面的風險，在項目實施前就做好這方面的準備工作，以確保其在項目實施過程中不會發(fā)生意外。第十五章 項目招投標一、招標工作程序項目批準后，按項目招標規(guī)定，在有關網(wǎng)絡或報刊上刊登項目招標公告，并委托有資質的單位組織項目招標工作，嚴格按招標規(guī)定執(zhí)行招標。二、項目招標主要內(nèi)容項目招標主要內(nèi)容見下表項目招標基本情況表序 號內(nèi) 容招標范圍招標組織形式招標方式備 注全 部招 標部 分招 標自 行招 標委 托招 標公 開招 標邀 請招 標1設計●●●2施工監(jiān)理●●●3土建施工●●●4設備采購與安裝●●●第十六章 結論與建議一、結 論該項目屬創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于發(fā)展地方經(jīng)濟，是政策大力推廣和扶持的項目。該項目建設將帶動該地區(qū)創(chuàng)意產(chǎn)品發(fā)展，提升產(chǎn)品的附加值。必將帶動黑陶、影雕、陶藝、旅游等發(fā)展，形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈。該項目建設戰(zhàn)略思想合理，資源充足有保障，創(chuàng)意產(chǎn)品工藝成熟可靠，設備選型適當，產(chǎn)品市場銷路十分看好，技術方案可行。項目建設條件和各項外部條件在完善中，符合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展規(guī)劃。隨著人們物質生活水平和文化素質的提高，對精神產(chǎn)品的需求不斷增長，黑陶作為陶類中的極品，不但作為國禮贈予國際友人而飄洋過海，而且作為文化產(chǎn)品正逐步進入了百姓的家庭和店堂，這朵民族工藝的奇葩，正為越來越多的人們所認知。如今的制陶藝人們充分發(fā)揮各種想象與雕刻手段，不但增加了黑陶的藝術價值，同時也賦予黑陶更深刻的文化內(nèi)涵。正因黑陶極高的歷史文化價值和精湛的制造工藝，使其具有鑄成文化品牌、建成大產(chǎn)業(yè)、發(fā)展大經(jīng)濟的巨大潛力。黑陶創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)通過企業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，在競爭激烈的國內(nèi)外市場中進行著自身的由傳統(tǒng)走向現(xiàn)代由藝術走向服務生活的更變，不斷優(yōu)化著自己，延續(xù)著古老的生命并不斷展現(xiàn)著新的面貌。國內(nèi)專業(yè)制作黑陶工藝品的廠家屈指可數(shù)，而從事黑陶影雕工藝制作的，鮮有耳聞，在福建省更是僅此一家，市場前景十分看好。該項目的實施不但能增強企業(yè)產(chǎn)品自身的經(jīng)濟價值，更能提高企業(yè)的市場地位。增加社會就業(yè)崗位，也將直接拉動長汀縣經(jīng)濟、旅游的發(fā)展。由于項目創(chuàng)意新、奇、特，迅速填補了省內(nèi)空白，前景十分廣闊，若進一步發(fā)展壯大，必能帶動長汀縣其它創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)。本技改項目完成后，年產(chǎn)值達3000萬元以上，具有顯著的經(jīng)濟效益。該項目建設周期短，投資回收快，對該地區(qū)的經(jīng)濟增長有明顯的意義，產(chǎn)品市場銷路廣闊，具有明顯的經(jīng)濟效益。綜上所述，長汀縣黑陶影雕工藝品創(chuàng)意研發(fā)生產(chǎn)平臺及配套生產(chǎn)線建設項目可行。二、建 議：企業(yè)應嚴格執(zhí)行黑陶影雕創(chuàng)意工作平臺及配套生產(chǎn)線建設方案，在項目建設過程中應嚴格按照國家相關規(guī)定和要求進行項目建設。項目運營過程中應加大環(huán)保的監(jiān)測力度，杜絕環(huán)境污染事地故的發(fā)生。企業(yè)在項目投入運營前應做好員工的各種知識培訓工作，制定和完善各項目規(guī)章制度，避免人為因素造成的意外事故。在項目建成前應做好突發(fā)污染事故應急預案。本項目承建單位盡快落實項目資金，協(xié)調好建設。43 / 43