【正文】 安裝工程費: 建設工程其它費: 基本預備費： 576萬元（三）流動資金估算本項目無銀行貸款，建設期利息為零。（四）流動資金估算本項目流動資金估算采用擴大指標估算法，所需金額為500萬元。（五）項目投資估算，由建設投資、建設期借款利息、流動資金等組成。（六）項目投資計劃項目建設期為十六個月，資金按計劃投入。詳見投資計劃與資金籌措表。十五、融資方案（一）資金籌措，其中：，流動資金為500萬元。本項目所需資金由企業(yè)自籌解決。（二）融資方案分析資金來源分析本項目所需資金由企業(yè)自籌解決，確保項目建設順利進行。融資風險分析融資方案的實施經(jīng)常受到各種風險的影響，主要是資金供應風險，本項目所需資金自籌解決，可以保證項目資金的供應。 十六、財務評價（一）財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取（1）財務價格本項目所需的原輔材料、動力燃料等價格,均根據(jù)現(xiàn)行市場價格進行預測，在財務評價中采用含稅價格。（2）計算期與生產負荷（） 項目計算期為13年,其中:建設期為2年,生產期為11年。（）項目投產后,投產第一年按達產80％計,第二年及以后按達產率100％計。（3）財務基礎收益率設定根據(jù)國家現(xiàn)行公布的物價指數(shù)，本項目的財務基礎收益率暫定為10％。（4）其他計算參數(shù)（）固定資產折舊采用分類折舊,殘值率按10％計列。折舊年限分別為: 房屋及建筑25年,機器設備15年。詳見固定資產折舊計算表。（） 工資及附加分別按:工人每人每年12000元計列、管理及技術人員按24000元計列。生活福利費按14％計取。（） 無形及遞延資產攤銷年限分別按5年考慮,詳見無形資產和其他資產攤銷估算表。（二）營業(yè)收入估算本項目產品銷售根據(jù)市場情況，銷售單價(含稅) 暫分別定為:產品名稱單位數(shù)量單價（元）收入（萬元）木制畫架件/年300000702100嬰兒床張/年3000001805400木偶件/年80000010800木制動物件/年800000201600其它工藝品套/年800000302400。產品按增值稅計稅，稅率為17％，城市維護建設稅為7％，教育附加費3％。詳見營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表。 （三）成本費用估算經(jīng)估算,。詳見總成本費用估算表；外購材料、燃料及動力費成本估算表。（四）財務評價報表經(jīng)測算,。所得稅按25％計取,；。正常年盈余公積金按10％計取,公益金按5％計取。詳見項目投資現(xiàn)金流量表、利潤與利潤分配表、財務計劃現(xiàn)金流量表。（五）財務評價指標（1）盈利能力分析總投資收益率%總投資利稅率%資本金凈利潤率%財務內部收益率(所得稅后)%%投資回收期(所得稅后)年財務內部收益率(所得稅前)%%投資回收期(所得稅前)年盈虧平衡點(生產能力利用率)%%本項目資金來源及運用的情況，資產負債和所有者權益的增減變化關系。詳見財務計劃現(xiàn)金流量表；資產負債表。通過分析表明本項目企業(yè)的資產負債結構、財務變現(xiàn)能力均較理想。（六）不確定性分析敏感性分析根據(jù)本項目情況,就固定資產投資,原材料成本,銷售價格等因素的變化, 對稅前財務內部收益率的影響程度進行分析。分析情況見敏感性分析表。從表分析來看, 銷售價格影響最敏感,經(jīng)營成本次之,建設資產投資影響不太明顯。敏感性分析圖如下：盈虧平衡分析以生產能力利用率表示的盈虧平衡點: %。計算結果表明,%時,企業(yè)就可保本生產。詳見盈虧平衡分析表及圖。（七）財務評價結論本項目投產后。項目投資回收期較短,投資回收較快。項目主要經(jīng)濟指標均遠高于同行業(yè)平均指標。敏感性分析表明，項目有一定的抗風險能力。綜合上述情況分析結果表明,本項目在財務上是可行的。 本項目經(jīng)濟評價所采用的原材料價格，產品的銷售價格均為市場現(xiàn)行價格。建議項目投產后，加強市場調查及企業(yè)管理，根據(jù)市場變化及時調整產品結構，以便使企業(yè)興旺發(fā)達長久不衰。十七、社會評價（一）項目對社會的影響分析，建設項目以及項目實施后，都將需要大量建材如：水泥、沙子、鋼材等，將由當?shù)毓┙o，這將對建筑業(yè)有較大的發(fā)展機遇。該項目的建設還能夠帶動當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)的木材加工業(yè)、餐飲服務業(yè)、旅游業(yè)、購物、娛樂、交通和郵電通信的發(fā)展，在當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展中起到較大的作用，具有一定的影響。本項目能夠直接解決1000人的就業(yè)，為下崗職工等提供就業(yè)機會，有利于和諧社會的建設。（二）項目所在地互適性分析利益群體對項目的態(tài)度和參與程度本項目的實施對項目所在地區(qū)不同利益群體的影響均是正面和積極的，也不會對弱勢群體的利益產生不利影響，這些利益群體在項目實施后都將不同程度地獲益。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度項目所在地的各級政府對項目建設和運營的態(tài)度是完全認同的，對項目的建設給與較大的支持。當?shù)卣€制定和出臺了一些促進經(jīng)濟發(fā)展的優(yōu)惠政策，因而具有較寬松的投資環(huán)境。地區(qū)文化狀況對項目的適應程度項目所在地區(qū)具有較高的技術和文化水平，完全能夠適應項目建設和運行。項目建成后，能夠對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展、改善當?shù)鼐用裆顥l件起到一定的促進作用，間接提高當?shù)鼐用裎幕?。（三）社會評價結論該項目的建設有利于開發(fā)省木制工藝品，有利于發(fā)展我省的輕工行業(yè)，有利于加強省的地區(qū)民俗文化建設并促進文化交流，有利于拉動省工藝、美術、物流、制造等方面的產業(yè)化建設，有利于解決我省下崗人員的就業(yè)問題。此項目的開發(fā)建設對發(fā)展省木制工藝品，實現(xiàn)我省經(jīng)濟的快速發(fā)展，將具有深遠的意義?？傊?，本項目對企業(yè)、當?shù)?、國家的?jīng)濟發(fā)展均起到舉足輕重的作用，項目與所在地有較大的互適性，是一個社會效益顯著，經(jīng)濟效益明顯的好項目，社會可行性良好。十八、工程招標根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會發(fā)布的《工程建設項目招標范圍和規(guī)定》及《建設項目可行性研究報告增加招標內容和核準招標事項暫行》規(guī)定的要求，對該項目所涉及的地質勘察、工程設計、工程監(jiān)理、工程施工以及設備采購等相關工作均采取招投標制，在招標過程中嚴格遵守《中華人民共和國招投標法》。該項目建設內容是木制工藝品生產項目，結合建設進度等具體情況，項目招標活動擬采取委托招標組織形式，采用向社會進行公開招標。為規(guī)范項目的招標活動，該項目招標活動中的招標范圍、招標組織形式及招標方式應報項目審批部門核準，經(jīng)核準后建設單位如再作變更，需重新向原審批部門辦理審批手續(xù)。項目審批部門將核準變更項目招標內容的意思抄送有關行政監(jiān)督部門。如建設單位在招標過程中弄虛作假或在招標活動中違反項目審批部門的核準事項，由項目審批部門和有關行政監(jiān)督部門按國辦發(fā)[2000]34號文件的規(guī)定，對項目建設單位依法進行處罰。本工程招標基本情況詳見下表。招標基本情況表建設項目名稱：年產400萬套木制旅游工藝品項目招標范圍招標組織形式招標方法不采用招標方式招標估算金額（萬元）備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察、設計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理工程√√√設備購置√√√其　他情況說明：招標內容包括地質勘察、工程設計、工程監(jiān)理、工程施工以及設備采購。XX十九、風 險 分 析（一）項目主要風險因素識別本項目主要風險因素包括市場方面、融資方面、外部環(huán)境等方面的風險因素。（二）風險程度分析本項目市場方面風險主要來自市場供求總量的實際情況與預測有偏差，這可能是來自區(qū)域因素及經(jīng)濟環(huán)境對購買力的影響；融資方面的風險可能來自資金來源不可靠或不及時；外部環(huán)境方面的風險可能來自自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境的影響，還可能涉及政策因素的影響。從我國現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展的形勢看，上述風險發(fā)生的可能性不大，屬一般風險，不影響項目的可行性。（三）防范和降低風險對策任何經(jīng)濟活動都有風險，由于預測的不確定性，項目經(jīng)營的未來狀況會與設想狀況發(fā)生偏離，因而使投資項目面臨潛在的風險，面對風險企業(yè)必須采取有效措施降低、規(guī)避、分散或防范風險。對于可能發(fā)生的重大自然災害，本項目應采取投保的方式進行解決，盡量減少損失；對于可能發(fā)生的融資問題如貸款到位不及時問題，應加大公關協(xié)調力度，盡力爭取貸款及時足額到位，同時，建設單位要準備一定數(shù)量的資金，必要時進行墊付，確保本項目能按計劃如期完成；項目在穩(wěn)定國外客戶群的基礎上，需加大產品國內的宣傳力度，在國內各大的城市設銷售公司，建立銷售網(wǎng)絡，還可通過國際互聯(lián)網(wǎng)和每年各地方的展銷會、博覽會宣傳銷售產品。二十、研究結論與建議（一）推薦方案的總體描述實踐證明木制工藝品的生產潛力十分巨大。由于我國居民生活的大幅提高，促進了旅游產業(yè)及木制工藝品的旺盛需求，同時美國等西方國家由于人工成本過高，使得中國木制工藝品生產具有得天獨厚的優(yōu)勢。我國正在逐步成為世界生產加工大國。而木制工藝品生產在我國是真正的朝陽產業(yè)，發(fā)展空間相當廣闊。通過本項目的建設為實現(xiàn)富省裕民，百姓致富奔小康找到了一條切實可行的有效途徑，從而達到良好的經(jīng)濟效益、社會效益。還可充分發(fā)揮和利用振興老工業(yè)基地的“勢能”帶動地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展壯大，符合國家扶持的產業(yè)政策，增加國家、地方財政收入；充分利用當?shù)卦腺Y源和勞動力資源優(yōu)勢及有利條件，采用國內先進的生產工藝及設備，產品市場競爭力強；建設規(guī)模適當、合理，并留有發(fā)展的余地；建設所在地投資環(huán)境較好，水、電和原、輔材料供應有保證；對生態(tài)環(huán)境無影響，經(jīng)濟效益和社會效益顯著。（二）推薦方案的優(yōu)缺點⑴本項目的建設是順應我國振興東北老工業(yè)基地基本國策，塑造經(jīng)濟增長的第四極，全面奔小康的需要。東北有著豐富的自然資源和人力資源，現(xiàn)在國家又在政策上給予大力的扶持，因此可以說如今的東北什么都不缺，就缺真正做事的好企業(yè)。而項目的承辦單位萬達集團，至今已成立二十多年，一步一個腳印的將公司做大做強，正是此次東北老工業(yè)基地改造的中堅力量，只有大力扶持、發(fā)展這樣的好企業(yè)，東北的振興才不停留在口頭上，東北的經(jīng)濟才能真正走出低谷。⑵本項目的建設是充分利用省的自然資源，提高產品附加值的需要。森林資源豐富是東北地區(qū)得天獨厚的優(yōu)勢，樹種在300種以上，經(jīng)濟價值較高的有50多種。針葉樹有興安落葉松、樟子松、紅松、云杉、臭松、落葉松等。闊葉樹有水曲柳、黃波蘿、胡桃揪、柞、黑樺、白樺、楓樺、榆、椴、樹，山楊、柳樹，白楊等。作為國家四大國有林區(qū)之一的省林區(qū)同樣具有著相當豐富的自然資源，但這些年來木材多以原料銷售給南方，產品的附加值很低，而本項目的建設可以從根本上改變我省產品附加值低的狀況，生產的木制工藝品因具有很高的藝術和科技含量，因此銷售價格也很高，極大的增加了產品的附加值。⑶本項目是充分發(fā)揮現(xiàn)有龍頭企業(yè)的輻射帶動作用，利用我國家具工業(yè)飛速發(fā)展的有利局面，壯大龍頭企業(yè)的需要。省的經(jīng)濟一直徘徊不前一個根本原因就是缺少相關的龍頭企業(yè)，而一個大型龍頭企業(yè)輻射及帶動作用是極強的。以省的一汽為例，根據(jù)有關資料顯示每個一汽職工能帶動六個其它相關行業(yè)的人就業(yè)，萬達集團近些年來通過自身的不斷努力，已成為以房地產為主業(yè)，工業(yè)、商貿、藥業(yè)、酒業(yè)等多種產業(yè)并舉的大型股份制企業(yè)集團，資產超過40億元，年銷售額約60億元，為標準的龍頭企業(yè)集團。而通過本項目的建設，將使企業(yè)成功介入木制工藝品業(yè)，利用省豐富的木材資源，形成省一個新的經(jīng)濟增長點。⑷是引導企業(yè)降低運營成本，提高企業(yè)綜合經(jīng)濟效益和增強市場競爭優(yōu)勢的需要。隨著人類文明的進步，社會分工越來越細，社會化大生產幾乎滲透到物質生產的各個領域，尤其是經(jīng)濟發(fā)達國家，先進科技成果的應用幾乎將生產過程中的每一分利潤都挖掘出來，產品成本很難再降低。在激烈的市場競爭中，企業(yè)家已把眼光轉移到延伸產業(yè)鏈、提高產品附加值、就地取材，以實現(xiàn)降低原料成本和運輸成本的目的。規(guī)模效益是現(xiàn)代企業(yè)實現(xiàn)綜合經(jīng)濟效益提高的重要途徑。因此，本項目的建設有利于壯大企業(yè)的整體規(guī)模，形成規(guī)模優(yōu)勢。綜上所述，本項目是將當?shù)刎S富的木材資源優(yōu)勢轉化為經(jīng)濟優(yōu)勢，以高新技術和高藝術含量為依托，多品種經(jīng)營，使木制工藝品在生產過程的不斷開發(fā)、完善，加工深度進一步加大，拓寬、提高企業(yè)的整體市場競爭能力。同時，進一步促進當?shù)亟?jīng)濟健康有序發(fā)展，解決就業(yè)，增加國家、地方財政收入。因此，本項目建設時間適宜、理由充分、措施得當、勢在必行。對于融資方面可能發(fā)生的貸款到位不及時問題，應加大公關協(xié)調力度，盡力爭取貸款及時足額到位。同時，建設單位要準備一定數(shù)量的資金，必要時進行墊付，確保本項目能按計劃如期完成。（三）結論與建議本工程是一個木制工藝品生產加工項目，工程的建設符合國家的產業(yè)政策，有利于省豐富的木材資源進一步深加工，是充分利用當?shù)刈匀毁Y源和勞動力資源優(yōu)勢，促進當?shù)亟?jīng)濟、社會發(fā)展，拓寬生產經(jīng)營之路。本項目選項正確，原材料供應充足，產品市場前景廣闊，工藝技術水平高、藝術和科技含量高、生產成本低，具有很好的經(jīng)濟效益和社會效益。項目建成投產后，；；；財務內部收益率（稅后）%，%；%；%；投資回收期（稅后）（包括建設期2年）。經(jīng)濟效益和社會效益明顯。從財務評價結果看，各項指標均較好。有一定的抗風險能力，項目是可行的，建議盡快實施本項目