【正文】 的需要。凡在低糖杏脯生產(chǎn)和保鮮庫(kù)主要崗位的操作工人，必須進(jìn)行嚴(yán)格的技術(shù)培訓(xùn)，參加設(shè)備安裝、調(diào)試，通過(guò)安裝過(guò)程基本上了解設(shè)備的基本結(jié)構(gòu)，掌握本崗位設(shè)備的簡(jiǎn)單修理和維護(hù)才方可上崗。其他人員將進(jìn)行必要的管理業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)后方可上崗。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度為了讓本項(xiàng)目能盡早地發(fā)揮作用，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目建設(shè)期定為2年。計(jì)劃在2年內(nèi)完成：2011年3～4月完成可研編制及審批等前期工作，2011年5～6月完成施工圖設(shè)計(jì)， 6～10月進(jìn)行工程建設(shè)，2012年2～3月采購(gòu)設(shè)備；2012年3月設(shè)備安裝， 4月設(shè)備調(diào)試；5月投入運(yùn)轉(zhuǎn)，12月項(xiàng)目驗(yàn)收。建設(shè)進(jìn)度安排如下表。建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃表項(xiàng) 目2011年2012年345689102345124. 設(shè)備采購(gòu)、驗(yàn)收及運(yùn)轉(zhuǎn)第十章 投資估算及資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù)建筑工程根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容和工程量，按照庫(kù)爾勒市建筑工程單位估算指標(biāo)、綜合定額和參考2004年《巴州地區(qū)單位估價(jià)匯總表》、2004年《新疆維吾爾自治區(qū)建筑工程補(bǔ)充預(yù)算定額》、2007年《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額》以及烏魯木齊同類建筑單位造價(jià)對(duì)比測(cè)算。主要設(shè)備價(jià)格以生產(chǎn)企業(yè)報(bào)價(jià)為依據(jù)，并參考市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行估算。設(shè)備安裝費(fèi)根據(jù)相關(guān)行業(yè)規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際發(fā)生比例確定。建設(shè)管理費(fèi)按5萬(wàn)元估列?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)按土建工程費(fèi)的2%估列。%估列。基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)的6%計(jì)取。 建設(shè)投資估算項(xiàng)目總投資為2500萬(wàn)元，詳見《總投資估算匯總表》。表101投資估算匯總表序號(hào)設(shè)備名稱單位工程量單價(jià)（萬(wàn)元）合價(jià)（萬(wàn)元）備注一主要建（構(gòu)）筑工程　　　833　二設(shè)備購(gòu)置　　812　一、二、部分費(fèi)用合計(jì)　　1645　三工程建設(shè)其它費(fèi)用　　31　1規(guī)劃設(shè)計(jì)及工程監(jiān)理費(fèi)5%　　20　2技術(shù)培訓(xùn)及咨詢費(fèi)　　11　四建設(shè)期利息　　24五流動(dòng)資金800　總投資　　2500　 資金籌措項(xiàng)目融資方案如下：項(xiàng)目建設(shè)總投資2500萬(wàn)元，銀行貸款1800萬(wàn)元，企業(yè)自籌500萬(wàn)元，申請(qǐng)中小企業(yè)發(fā)展資金200萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資的土建部分833萬(wàn)元，在2011年一次性投入使用，設(shè)備購(gòu)置部分812萬(wàn)元在2012年上半年投入使用。流動(dòng)資金800萬(wàn)元在投產(chǎn)時(shí)向銀行貸款。投資計(jì)劃與資金籌措表序號(hào)籌資方式金額(萬(wàn)元)占總投資比例(%)備注1銀行貸款1800722企業(yè)自籌50020　3申請(qǐng)政府投資2008　　總投資2500100　第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要依據(jù)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及結(jié)合輪臺(tái)縣實(shí)際情況編制。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取1計(jì)算期與運(yùn)營(yíng)負(fù)荷本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，建設(shè)期2年，運(yùn)營(yíng)期為20年。2013年正式投入運(yùn)營(yíng)，儲(chǔ)藏能力當(dāng)年達(dá)到60%。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定財(cái)務(wù)效益分析中財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取定為10%。 銷售收入及成本預(yù)測(cè) 營(yíng)業(yè)收入及稅金估算年?duì)I業(yè)收入正常年每年增量生產(chǎn)量為:加工600噸低糖杏脯，售價(jià)30000元/噸，則正常年份杏脯 銷售收入為:600噸30000元/噸=1800萬(wàn)元儲(chǔ)藏運(yùn)輸收入： 5000噸2000元/噸=1000萬(wàn)元銷售收入總計(jì)2800萬(wàn)元。銷售成本計(jì)算銷售收入總計(jì)2800萬(wàn)元。（1）、銷售成本：。（2）、管理費(fèi)用：110萬(wàn)元。（3）、銷售費(fèi)用：168萬(wàn)元。按銷售收入的6%計(jì)算為168萬(wàn)元。（4）、財(cái)務(wù)費(fèi)用：。 本項(xiàng)目申請(qǐng)銀行流動(dòng)資金貸款800萬(wàn)元，%?？偝杀緸椋?359萬(wàn)元。本項(xiàng)目繳納的稅種有增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加和所得稅。增值稅率按17%計(jì)算，收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）按13%計(jì)算。儲(chǔ)藏運(yùn)輸收入繳納營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)算。增值稅＝銷項(xiàng)稅－進(jìn)項(xiàng)稅。年銷售收入達(dá)到2800萬(wàn)元，減總成本2359萬(wàn)元，減營(yíng)業(yè)稅及其他稅金68萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為373萬(wàn)元。其中：增值稅99萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅50萬(wàn)元，其他稅金及附加18萬(wàn)元。利稅總額：經(jīng)上述計(jì)算利潤(rùn)總額為373萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（IC=12%），投資回收期（含建設(shè)期）。詳見財(cái)務(wù)分析表。（2）根據(jù)損益表和投資估算表以下指標(biāo)： 投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額/總投資100%=% 投資利稅率=年利潤(rùn)總額+銷售稅金/總投資100%=%本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率等指標(biāo)均大于行業(yè)平均指標(biāo)，說(shuō)明項(xiàng)目投資對(duì)國(guó)家貢獻(xiàn)超過(guò)了本行業(yè)平均水平。 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)值備注1計(jì)算期年20　2建設(shè)期年2　3生產(chǎn)期年20　4項(xiàng)目總投資萬(wàn)元 　5銀行貸款萬(wàn)元　6自籌資金萬(wàn)元　　國(guó)家補(bǔ)助萬(wàn)元　8財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%　9財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元　10利潤(rùn)總額萬(wàn)元373　11投資利潤(rùn)率%　12投資利稅率%　13貸款償還期年　14投資回收期年　15盈虧平衡點(diǎn)%　項(xiàng)目資金來(lái)源為業(yè)主自籌和銀行貸款，%，大于銀行同期貸款利率，經(jīng)濟(jì)效益良好，具有一定的償還能力。所得稅稅率為25%，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%，公益金按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)取，計(jì)算結(jié)果見損益表。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期(含建設(shè)期) 投資利潤(rùn)率和投資利稅率：投資利潤(rùn)率 %，投資利稅率 %。通過(guò)以上指標(biāo)分析，項(xiàng)目有較強(qiáng)盈利能力，能滿足要求，財(cái)務(wù)上是可行的。 不確定性分析盈虧平衡分析該項(xiàng)目的盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率表示為：BEP=年固定總成本247。（年銷售收入—可變成本—稅金及附加）100%=29%該項(xiàng)目年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)29%，項(xiàng)目就可以保持盈虧平衡，盈虧平衡分析滿足行業(yè)要求。敏感性分析預(yù)測(cè)在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素為營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資、營(yíng)業(yè)稅金及附加和建設(shè)期延長(zhǎng)。為此，分別通過(guò)項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入、固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本等因素的變化(變化率分別為+10%，10%)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等指標(biāo)的影響程度進(jìn)行了分析，從計(jì)算結(jié)果可以看出，營(yíng)業(yè)收入是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的最敏感因素，而控制投資，降低經(jīng)營(yíng)成本可以使項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力顯著增強(qiáng)。詳見敏感性分析表。敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本方案營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)成本總投資%%%%%%1財(cái)務(wù)收益率％%%%%%%%較基本方案增減%%%%%%2投資回收期（年） 財(cái)務(wù)分析結(jié)論從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，項(xiàng)目具有很好的盈利能力和清償能力，并具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)論可行。附表：附表1《資金籌措》附表2《財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表》附表3《銷售收入、稅金及附件估算表》附表4《總成本費(fèi)用表》附表5《損益表》附表6《現(xiàn)金流量表》第十二章 結(jié)論與建議 結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家“十二五”發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，符合農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系建設(shè)發(fā)展規(guī)劃，符合現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要，為發(fā)展有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品奠定基礎(chǔ)。項(xiàng)目建成后，將有效提升農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，提高農(nóng)產(chǎn)品在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定都將產(chǎn)生積極作用。同時(shí)對(duì)交易量提高也有積極的意義。項(xiàng)目的建設(shè)，有利于搞活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。廣大農(nóng)戶通過(guò)市場(chǎng)獲得及時(shí)準(zhǔn)確的信息，來(lái)組織安排農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，避免了盲目性，緩解了生產(chǎn)與市場(chǎng)脫節(jié)的矛盾，促進(jìn)了農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，是農(nóng)民實(shí)現(xiàn)增收目標(biāo)的一個(gè)有效途徑。輪臺(tái)縣目前的保鮮及加工倉(cāng)儲(chǔ)管理方式和經(jīng)驗(yàn)方式都十分落后，不利于農(nóng)產(chǎn)品的有序流動(dòng)配置，無(wú)法保障農(nóng)產(chǎn)品種植者、銷售者和消費(fèi)者的利益。而通過(guò)建設(shè)管理規(guī)范的現(xiàn)代化農(nóng)產(chǎn)品保鮮倉(cāng)儲(chǔ)管理，以市場(chǎng)引導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品有序流動(dòng)配置，充分發(fā)揮加工和保鮮庫(kù)的調(diào)節(jié)作用。先進(jìn)的信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)的引入，進(jìn)一步奠定了本保鮮庫(kù)作為現(xiàn)代化農(nóng)產(chǎn)品保鮮倉(cāng)儲(chǔ)管理設(shè)施的地位。通過(guò)及時(shí)了解和掌握全國(guó)各地及世界農(nóng)產(chǎn)品的供求信息，迅速地調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)，緊跟市場(chǎng)步伐，保持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展，作用巨大。本項(xiàng)目的建設(shè)是輪臺(tái)縣非常重要的農(nóng)產(chǎn)品流通設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，它們的建成將有效地解決輪臺(tái)、庫(kù)車等地農(nóng)產(chǎn)品保鮮倉(cāng)儲(chǔ)、“賣難”等問(wèn)題，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是一項(xiàng)難得的民心工程。 建議建議上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門積極支持，政策上給予優(yōu)惠，以使本項(xiàng)目能盡快付諸實(shí)施。43