【正文】 的需要。凡在低糖杏脯生產(chǎn)和保鮮庫主要崗位的操作工人，必須進行嚴格的技術培訓，參加設備安裝、調(diào)試，通過安裝過程基本上了解設備的基本結構，掌握本崗位設備的簡單修理和維護才方可上崗。其他人員將進行必要的管理業(yè)務知識培訓后方可上崗。第九章 項目實施進度為了讓本項目能盡早地發(fā)揮作用，根據(jù)以往的經(jīng)驗，項目建設期定為2年。計劃在2年內(nèi)完成：2011年3～4月完成可研編制及審批等前期工作，2011年5～6月完成施工圖設計， 6～10月進行工程建設，2012年2～3月采購設備；2012年3月設備安裝， 4月設備調(diào)試；5月投入運轉(zhuǎn)，12月項目驗收。建設進度安排如下表。建設進度規(guī)劃表項 目2011年2012年345689102345124. 設備采購、驗收及運轉(zhuǎn)第十章 投資估算及資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù)建筑工程根據(jù)項目的建設內(nèi)容和工程量，按照庫爾勒市建筑工程單位估算指標、綜合定額和參考2004年《巴州地區(qū)單位估價匯總表》、2004年《新疆維吾爾自治區(qū)建筑工程補充預算定額》、2007年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎定額》以及烏魯木齊同類建筑單位造價對比測算。主要設備價格以生產(chǎn)企業(yè)報價為依據(jù)，并參考市場現(xiàn)行價格進行估算。設備安裝費根據(jù)相關行業(yè)規(guī)定，并結合實際發(fā)生比例確定。建設管理費按5萬元估列?？辈煸O計費按土建工程費的2%估列。%估列?；绢A備費按工程費的6%計取。 建設投資估算項目總投資為2500萬元，詳見《總投資估算匯總表》。表101投資估算匯總表序號設備名稱單位工程量單價（萬元）合價（萬元）備注一主要建（構）筑工程　　　833　二設備購置　　812　一、二、部分費用合計　　1645　三工程建設其它費用　　31　1規(guī)劃設計及工程監(jiān)理費5%　　20　2技術培訓及咨詢費　　11　四建設期利息　　24五流動資金800　總投資　　2500　 資金籌措項目融資方案如下：項目建設總投資2500萬元，銀行貸款1800萬元，企業(yè)自籌500萬元，申請中小企業(yè)發(fā)展資金200萬元。固定資產(chǎn)投資的土建部分833萬元，在2011年一次性投入使用，設備購置部分812萬元在2012年上半年投入使用。流動資金800萬元在投產(chǎn)時向銀行貸款。投資計劃與資金籌措表序號籌資方式金額(萬元)占總投資比例(%)備注1銀行貸款1800722企業(yè)自籌50020　3申請政府投資2008　　總投資2500100　第十一章 財務評價 財務評價依據(jù)本項目財務評價主要依據(jù)國家發(fā)展計劃委員會和建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及結合輪臺縣實際情況編制。 財務評價基礎數(shù)據(jù)選取1計算期與運營負荷本項目為新建項目，建設期2年，運營期為20年。2013年正式投入運營，儲藏能力當年達到60%。財務基準收益率設定財務效益分析中財務基準收益率取定為10%。 銷售收入及成本預測 營業(yè)收入及稅金估算年營業(yè)收入正常年每年增量生產(chǎn)量為:加工600噸低糖杏脯，售價30000元/噸，則正常年份杏脯 銷售收入為:600噸30000元/噸=1800萬元儲藏運輸收入： 5000噸2000元/噸=1000萬元銷售收入總計2800萬元。銷售成本計算銷售收入總計2800萬元。（1）、銷售成本：。（2）、管理費用：110萬元。（3）、銷售費用：168萬元。按銷售收入的6%計算為168萬元。（4）、財務費用：。 本項目申請銀行流動資金貸款800萬元，%?？偝杀緸椋?359萬元。本項目繳納的稅種有增值稅、城市維護建設稅及教育費附加和所得稅。增值稅率按17%計算，收購農(nóng)產(chǎn)品增值稅（進項稅）按13%計算。儲藏運輸收入繳納營業(yè)稅，稅率為5%。城市維護建設稅按增值稅的5%計算，教育費附加按增值稅的3%計算。增值稅＝銷項稅－進項稅。年銷售收入達到2800萬元，減總成本2359萬元，減營業(yè)稅及其他稅金68萬元，利潤總額為373萬元。其中：增值稅99萬元，營業(yè)稅50萬元，其他稅金及附加18萬元。利稅總額：經(jīng)上述計算利潤總額為373萬元。 財務盈利能力分析（1）根據(jù)財務現(xiàn)金流量計算，%，財務凈現(xiàn)值（IC=12%），投資回收期（含建設期）。詳見財務分析表。（2）根據(jù)損益表和投資估算表以下指標： 投資利潤率=年利潤總額/總投資100%=% 投資利稅率=年利潤總額+銷售稅金/總投資100%=%本項目投資利潤率等指標均大于行業(yè)平均指標，說明項目投資對國家貢獻超過了本行業(yè)平均水平。 財務指標分析 主要經(jīng)濟指標匯總表主要經(jīng)濟指標匯總表序號項目名稱單位數(shù)值備注1計算期年20　2建設期年2　3生產(chǎn)期年20　4項目總投資萬元 　5銀行貸款萬元　6自籌資金萬元　　國家補助萬元　8財務內(nèi)部收益率%　9財務凈現(xiàn)值萬元　10利潤總額萬元373　11投資利潤率%　12投資利稅率%　13貸款償還期年　14投資回收期年　15盈虧平衡點%　項目資金來源為業(yè)主自籌和銀行貸款，%，大于銀行同期貸款利率，經(jīng)濟效益良好，具有一定的償還能力。所得稅稅率為25%，盈余公積金按稅后利潤的10%，公益金按稅后利潤的5%計取，計算結果見損益表。財務內(nèi)部收益率 ％ 財務凈現(xiàn)值 投資回收期(含建設期) 投資利潤率和投資利稅率：投資利潤率 %，投資利稅率 %。通過以上指標分析，項目有較強盈利能力，能滿足要求，財務上是可行的。 不確定性分析盈虧平衡分析該項目的盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率表示為：BEP=年固定總成本247。（年銷售收入—可變成本—稅金及附加）100%=29%該項目年生產(chǎn)負荷達29%，項目就可以保持盈虧平衡，盈虧平衡分析滿足行業(yè)要求。敏感性分析預測在項目計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素為營業(yè)收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資、營業(yè)稅金及附加和建設期延長。為此，分別通過項目營業(yè)收入、固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本等因素的變化(變化率分別為+10%，10%)，對財務內(nèi)部收益率、投資回收期等指標的影響程度進行了分析，從計算結果可以看出，營業(yè)收入是影響財務內(nèi)部收益率的最敏感因素，而控制投資，降低經(jīng)營成本可以使項目的抗風險能力顯著增強。詳見敏感性分析表。敏感性分析表序號項目基本方案營業(yè)收入經(jīng)營成本總投資%%%%%%1財務收益率％%%%%%%%較基本方案增減%%%%%%2投資回收期（年） 財務分析結論從上述財務評價看，項目具有很好的盈利能力和清償能力，并具有一定的抗風險能力，因此項目財務分析結論可行。附表：附表1《資金籌措》附表2《財務指標匯總表》附表3《銷售收入、稅金及附件估算表》附表4《總成本費用表》附表5《損益表》附表6《現(xiàn)金流量表》第十二章 結論與建議 結論項目建設符合國家“十二五”發(fā)展規(guī)劃和相關政策，符合農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系建設發(fā)展規(guī)劃，符合現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展趨勢，適應農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要，為發(fā)展有機農(nóng)產(chǎn)品奠定基礎。項目建成后，將有效提升農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，提高農(nóng)產(chǎn)品在市場競爭力，對增加農(nóng)民收入，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展、維護社會穩(wěn)定都將產(chǎn)生積極作用。同時對交易量提高也有積極的意義。項目的建設，有利于搞活農(nóng)村經(jīng)濟，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。廣大農(nóng)戶通過市場獲得及時準確的信息，來組織安排農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，避免了盲目性，緩解了生產(chǎn)與市場脫節(jié)的矛盾，促進了農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)變，是農(nóng)民實現(xiàn)增收目標的一個有效途徑。輪臺縣目前的保鮮及加工倉儲管理方式和經(jīng)驗方式都十分落后，不利于農(nóng)產(chǎn)品的有序流動配置，無法保障農(nóng)產(chǎn)品種植者、銷售者和消費者的利益。而通過建設管理規(guī)范的現(xiàn)代化農(nóng)產(chǎn)品保鮮倉儲管理，以市場引導農(nóng)產(chǎn)品有序流動配置，充分發(fā)揮加工和保鮮庫的調(diào)節(jié)作用。先進的信息網(wǎng)絡化管理系統(tǒng)的引入，進一步奠定了本保鮮庫作為現(xiàn)代化農(nóng)產(chǎn)品保鮮倉儲管理設施的地位。通過及時了解和掌握全國各地及世界農(nóng)產(chǎn)品的供求信息，迅速地調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結構，緊跟市場步伐，保持農(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展，作用巨大。本項目的建設是輪臺縣非常重要的農(nóng)產(chǎn)品流通設施建設項目，它們的建成將有效地解決輪臺、庫車等地農(nóng)產(chǎn)品保鮮倉儲、“賣難”等問題，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，是一項難得的民心工程。 建議建議上級領導及有關部門積極支持，政策上給予優(yōu)惠，以使本項目能盡快付諸實施。43