【正文】 環(huán)境影響甚微。第十二章 投資估算一、建設投資估算㈠編制依據(jù)和方法設備材料購置以當前市場價為依據(jù)計算，國內運雜費率10%設備材料安裝，按設備費的5%計算建筑工程費按2007年當?shù)卦靸r水平計算固定資產(chǎn)其它費用計算依據(jù)見下表：序號費用名稱計算依據(jù)計算公式1建設單位管理費財建［2002］394號工程費用費率（內插法）2勘察、設計費計價格[2002]10號工程費用費率系數(shù)3前期工作費含可研、環(huán)評、職業(yè)安全評價、職業(yè)衛(wèi)生評價等估算4工程監(jiān)理費工程費用費率5建安工程一切險工程費用% 系生產(chǎn)人員準備費。，按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)之和的5%計算。流動資金按實際需要估算。㈡總投資構成總投資其中： 建設投資其中： 無形資產(chǎn)600萬元 遞延資 產(chǎn)20萬元 總投資估算表：詳見附表121 1211 122第十三章 資金籌措一、二、三、銀行貸款2000萬元 四、申請國家投入900萬元投資使用計劃與資金籌措表：詳見附表123第十四章 組織管理一、經(jīng)營方式本項目為新設法人項目，實物有限責任制，按照“產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度管理和運作。二、勞動定員㈠廠部定員24人總經(jīng)理1人、副總經(jīng)理2人，財務科3人、供銷科12人、安技科6人㈡車間定員99人生產(chǎn)人員80人、化驗員2人、配料員3人、機械維修工3人、電工2人、庫管3人員、生產(chǎn)管理人員6人。三、企業(yè)管理強化企業(yè)內部管理，向管理要效益。尊重科學，重視人才，迅速占領人才、技術、產(chǎn)品、市場四個制高點。 營銷方案⑴營銷指導思想①以市場為導向，樹立“消費者需要什么，我就生產(chǎn)什么”的現(xiàn)代營銷觀念。②樹立顧客就是上帝的經(jīng)營思想，以市場為中心，按照消費者需要設計和開發(fā)新產(chǎn)品，根據(jù)市場需求組織生產(chǎn)和銷售。 ③廣告促銷、公共關系促銷與人員促銷結合，以公共關系促銷為主，強化銷售機構和推銷員隊伍建設，物色和培養(yǎng)一支高素質的銷售隊伍，建設一個高效稱職的銷售機構。④樹立以質量求生存，靠信譽求發(fā)展的經(jīng)營宗旨，做到凡是不合格的原料絕不投入生產(chǎn)，凡是不合格的產(chǎn)品絕不出廠銷售。⑵銷售策略由于大品牌的激烈競爭，使得外來品牌很難進入果汁飲料市場，同時果汁飲料的價格日益透明化，廠家和經(jīng)銷商的利潤在不斷變薄。尋找新的利潤增長點，成為企業(yè)的當務之急。而要想在競爭激烈的果汁市場取得領先地位，適合市場需要的差異化經(jīng)營則是關鍵。第十五章 財務評價一、成本費用和銷售收入估算㈠成本費用估算主要原材料、輔助材料價格（均為含稅價）本項目主要原材料、輔助材料等的價格均按含稅價格計算，詳見下表：序號項 目單位年耗量單價（元）1鮮果噸1360010002白砂糖噸476036003易拉罐萬個4004140004PET瓶萬個300360005瓦楞紙箱萬個33440000燃料及動力價格本項目燃料及動力價格均按含稅價格計算，詳見下表：主要燃料和動力價格一覽表序號項 目單位年耗量單價（元）1煤噸30004202電萬度200工資及福利費 本項目車間定員99人，其中:生產(chǎn)工人80人，人均工資14400元/年；技術管理人員19人，人均工資24000元/年。制造費用 固定資產(chǎn)折舊年限為14年，殘值率為5%。 修理費按折舊費的20%計取。 其他制造費按每月10000元計算。管理費用 遞延資產(chǎn)按5年攤銷。 無形資產(chǎn)按10年攤銷財務費用 包括建設投資貸款利息及流動資金貸款利息。銷售費用 按銷售收入的1%計算。經(jīng)測算。 固定資產(chǎn)折舊估算表 詳見附表141 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 詳見附表142 制造成本估算 詳見附表143 生產(chǎn)成本費用估算表 詳見附表144㈡銷售收入、銷售稅金及附加估算產(chǎn)品銷售價格詳見下表。產(chǎn)品銷售價格表序號項 目單位單價（元）備 注1易拉罐飲料噸100002PET瓶裝飲料噸7000本項目生產(chǎn)期按14年計算，投產(chǎn)后第1年達到設計生產(chǎn)能力的50%，第2年開始達到設計生產(chǎn)能力的100%。銷售稅金及附加稅率 增值稅稅率 ：13% 城市維護建設稅：5% 教育費附加 ：2%經(jīng)測算。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 詳見附表145㈢利潤和所得稅估算企業(yè)所得稅稅率28% 法定盈余公積金 10%經(jīng)測算，。 損益表 詳見附表146二、財務評價㈠、編制依據(jù)及基本參數(shù)編制依據(jù)（1）投資［1993］530號《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。（2）計辦投資［2002］15號《投資項目可行性研究指南（試用版）》?；A數(shù)據(jù)與參數(shù)（1）項目建設期1年，生產(chǎn)期14年，計算期15年。（2）基準收益率12%㈡盈利能力分析盈利能力指標詳見下表。盈利能力指標序號項 目指 標所得稅后所得稅前1全部投資財務內部收益率(FIRR) % %2全部投資財務凈現(xiàn)值(FNPV)(ic=12%)6,514 9,6763全部投資投資回收期（含建設期1年） 4投資利潤率（計算期內總平均） %5投資利稅率（計算期內總平均） %項目財務內部收益率高于行業(yè)財務基準收益率28個百分點，表中各項指標均說明本項目在財務上是可行的，具有較強的盈利能力。 財務現(xiàn)金流量表（全部資金） 詳見附表147㈢清償能力分析本項目長期借款1600萬元，借款償還期5年。從資產(chǎn)負債表可以看出，本項目資產(chǎn)負債率逐年遞減，至壽命末期降為1％；流動比率、速動比率在整個計算期逐年遞增，流動比率從第三年開始大于500％；速動比率從第三年開始大于200%。表明本項目的資本結構保持良好，償債能力逐年增強，財務風險小。從資金來源及運用表可以看出，本項目除能做到資金收支平衡外，且自投產(chǎn)之日起出現(xiàn)盈余。 借款還本付息估算 詳見附表148 資金來源與運用表 詳見附表149 資產(chǎn)負債表 詳見附表1410㈣不確定性分析盈虧平衡分析計算結果表明，本項目按滿負荷生產(chǎn)的第一年指標計算的盈虧平衡點（BEP）%。%就可以保本，說明本項目具有一定的適應市場能力。敏感性分析為了考察本項目在經(jīng)濟上的可靠性和承擔風險的能力，從建設投資變化、可變成本變化、產(chǎn)品銷售價格變化等方面進行了敏感性分析。對本項目效益影響最大的因素是產(chǎn)品價格，其次是主要原材料價格、建設投資。本項目具有一定的抗風險能力。 敏感性分析表 詳見附表1411㈤財務評價的結論本項目具有較強的盈利能力、一定的清償能力和抗風險能力，在財務上是可行的。主要財務評價指標匯總表 詳見附表1412第十六章 社會評價一、項目社會影響分析本項目建成后，一可發(fā)揮龍頭作用，帶動本縣林果產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，提高農業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度；二可變廢為寶,有效利用野生資源；三可創(chuàng)造99個就業(yè)崗位，消化農村富余勞動力。本項目年需瓦楞紙箱334萬個，價值1336萬元；增加運輸需求46542噸；可促進當?shù)叵嚓P產(chǎn)業(yè)發(fā)展。(其中：、）。二、扶貧效益本項目建成后，每年創(chuàng)造13600噸果品的穩(wěn)定需求(其中:野果6092噸、家果7508噸)，穩(wěn)定水果價格，按每戶出售水果4噸計，將有1877戶果農（7508人）,扣除生產(chǎn)成本后,。按每戶出售野果2噸計，將有3046戶果農（12184人）。合計4923戶19692人人均增加純收入892元。本項目可安排99名農村富余勞動力就業(yè)，計有99戶396人人均增收4000元。本項目每年創(chuàng)造瓦楞紙箱334萬個和46542噸貨運需求，促進紙箱和運輸業(yè)的發(fā)展，為農民增收創(chuàng)造條件。三、社會評價結論通過本項目的實施，可發(fā)揮龍頭作用，在促進農業(yè)和農村產(chǎn)業(yè)結構調整，帶動地方經(jīng)濟，增加農民收入等方面發(fā)揮較大的積極作用，具有很好的社會效益。第十六章 研究結論與建議本項目兼有良好的經(jīng)濟效益、社會效益和扶貧效益，經(jīng)濟上合理、財務上可行、技術上既有先進性，又符合本地實際，容易被當?shù)貏趧恿λ莆?，實施條件齊備。建議立項建設。