教育培訓(xùn)公司-創(chuàng)業(yè)策劃書-資料下載頁(yè)
2025-05-14 01:08本頁(yè)面
【正文】 大概2萬(wàn)元；電腦、傳真和電話配備需要1萬(wàn)元；裝修費(fèi)用及桌椅配備2萬(wàn)元；宣傳費(fèi)用1萬(wàn)元；備用4萬(wàn)元。盈虧平衡點(diǎn)。盈虧平衡分析又稱保本點(diǎn)分析或本量利分析法，是根據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)量（產(chǎn)量或銷量）、成本、利潤(rùn)之間的相互制約關(guān)系的綜合分析，用來(lái)預(yù)測(cè)利潤(rùn)，控制成本，判斷經(jīng)營(yíng)狀況的一種數(shù)學(xué)分析方法。在盈虧平衡點(diǎn)時(shí)利潤(rùn)為零，這時(shí)：收入=成本=固定成本+變動(dòng)成本。根據(jù)上面的成本費(fèi)用預(yù)算，公司每月固定成本為固定資產(chǎn)的月折舊費(fèi)用。固定資產(chǎn)約10000元左右，如果按3年的折舊年限計(jì)算，每月折舊率=固定資產(chǎn)總額/3年/12，每月折舊為300元左右。公司的每月變動(dòng)成本，包括日常費(fèi)用、固定人工、變動(dòng)人工、房租、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等。其中，日常費(fèi)用預(yù)計(jì)2000元，固定人工8000元，變動(dòng)人工按收入的15%計(jì)算，房租3000元，不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)1000元，營(yíng)業(yè)稅按收入的5%計(jì)算。根據(jù)以上數(shù)據(jù)，假設(shè)盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的月收入為X，則有：X=固定成本+變動(dòng)成本X=300+2000+X*5%+8000+X*15%+3000+1000X=17875元盈虧平衡點(diǎn)的月收入為17875元，即每月最低的保本收入為17875元。按250元/人計(jì)算，每月招生72名學(xué)生就可保本。（五）營(yíng)運(yùn)收支預(yù)算 Mon.Tue.Wed.Thu.Fri.Sat.Sun.9：00－10：30 ?、佗?0：30－12：00 ?、邰?3：00－14：30 ?、茛?4：30－16：00 ?、?6：00－17：30 ?、撷?7：30－19：00①②③④⑤⑩ 19：00－20：30⑥⑦⑧⑨⑩ 備注：①為第一班，每周兩次課②為第二班…以此類推。每周最大排班數(shù)為10個(gè)班，1個(gè)班10人，故每周每間教室最多人數(shù)為100人。最大招生數(shù)：（模擬估算）120平米3間教室*10個(gè)班級(jí)*10人(每班最多人數(shù))＝300人200平米5間教室*10個(gè)班級(jí)*10人(每班最多人數(shù))＝500人按每月200人，250300元/人計(jì)算，月收入5000060000元。除去月開(kāi)支17875元，月凈利潤(rùn)32125元，先期投資的6萬(wàn)元兩個(gè)月可收回成本。7
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