【正文】 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　課程開發(fā)計畫：其他：負(fù)責(zé)人：總經(jīng)辦審核：製錶：說明：管理計畫編制說明（一）編制要點：根據(jù)目標(biāo)績效管理推行階段要求制訂項目計畫，並確定達到效果和相應(yīng)措施。根據(jù)要求確定內(nèi)部文化、刊物宣傳方向及項數(shù)管理計畫編號：填表部門：2007年度日期：項目　1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計目標(biāo)績效管理　　　　　　　　　　　　　制度建設(shè)　　　　　　　　　　　　　企業(yè)文化活動　　　　　　　　　　　　　。資金需求：人員需求：其他：負(fù)責(zé)人：總經(jīng)辦審核：製錶：說明：成本（控制）計畫編制說明（本說明中成本除非說明為製造成本，均包括費用在內(nèi)）（一）成本計畫管理的原則(柔性和剛性)相結(jié)合的原則（二）成本計畫管理的內(nèi)容生產(chǎn)成本：為生產(chǎn)產(chǎn)品所發(fā)生的直接材料、人工、及製造費用銷售費用：行銷部為銷售所發(fā)生的支出管理費用：職能部門為管理發(fā)生的支出（三）成本計畫編制原則：以公司生產(chǎn)計畫大綱為依據(jù)，以確保實現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)為目的。：以上年實際消耗為基準(zhǔn)，考慮下年實際生產(chǎn)變化情況，緊密結(jié)合計畫值，充分體現(xiàn)操作指標(biāo)的先進性和可操作性。：各項成本費用落實至責(zé)任人，為加強費用及消耗控制創(chuàng)造必要條件。：各職能部門根據(jù)自身管理管理職能，提供相關(guān)費用計畫或基本計畫編制前提條件，並嚴(yán)格把關(guān)。：為確保計畫的準(zhǔn)確行，同時便於計畫分析考核，要求計畫與核算口徑一致，流程一致。（四）成本計畫編制方法：根據(jù)目標(biāo)利潤，採取倒擠成本法。以下表格為必填專案：成本計畫編號：填表部門：2007年度產(chǎn)品單位成本材料人工工資及福利燃料動力製造費用可控項目指標(biāo)措施04年05年04年05年04年05年04年05年OA產(chǎn)品OA產(chǎn)品……　　　　　　　　　　　負(fù)責(zé)人：行政部（財務(wù)）審核：說明：2007年度各部門重點目標(biāo)推進計畫編制建議各部門應(yīng)根據(jù)本部門重點目標(biāo)制定提升計畫，經(jīng)公司匯總後納入季度考核標(biāo)準(zhǔn)，重點目標(biāo)推進計畫可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整。項目內(nèi)容本次推動編制單位行銷計畫業(yè)務(wù)計畫（目標(biāo)達成策略）√業(yè)務(wù)部銷售效率提升計畫√新客戶開發(fā)計畫√生產(chǎn)計畫產(chǎn)量增長計畫√生產(chǎn)部設(shè)備利用能力提升計畫（設(shè)備稼動率）√總損耗率√產(chǎn)品不良率降低庫存√生產(chǎn)人員訓(xùn)練/勞動生產(chǎn)率交期達成率提升計畫品質(zhì)計畫客戶退貨率√品系部品質(zhì)體系建設(shè)√品質(zhì)意識√ISO持續(xù)改善√專案開發(fā)計畫開發(fā)計畫√專案管理部產(chǎn)品改善計畫√新產(chǎn)品開發(fā)計畫√採購計畫庫存控制計畫採購部採購成本降低計畫進料品質(zhì)不良率改善計畫物流效率交貨及時率物流管理部人力資源計畫人力資源規(guī)劃√人力資源部人員需求滿足率√培訓(xùn)計畫√員工滿意度薪酬計畫員工激勵計畫文化宣導(dǎo)√目標(biāo)績效管理推行計畫√全員勞動生產(chǎn)率信息化資訊系統(tǒng)建設(shè)資訊管理部流程優(yōu)化管理提升計畫經(jīng)營計畫推行√總經(jīng)辦制度建設(shè)執(zhí)行力提升管理模式變革成本計畫生產(chǎn)成本計畫√行政部（財務(wù)）管理費用計畫√銷售費用計畫√投資計畫設(shè)備投資、付款進度行政部（財務(wù)）投資專案進度、交付計畫財務(wù)計畫費用預(yù)算√行政部（財務(wù)）營業(yè)收入預(yù)算利潤預(yù)算籌資、融資計畫預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表四、 本年度經(jīng)營計畫制訂的說明一、經(jīng)營計畫與戰(zhàn)略規(guī)劃的結(jié)合經(jīng)營計畫和預(yù)算是實現(xiàn)集團戰(zhàn)略目標(biāo)的重要執(zhí)行手段，本年度經(jīng)營計畫的目標(biāo)來自於集團公司五年戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，為加強對戰(zhàn)略規(guī)劃的分解和落實，根據(jù)集團戰(zhàn)略和發(fā)展需要，金德實業(yè)的經(jīng)營計畫管理需要不斷深化，要由目前的總結(jié)、市場展望和改善方案框架，向經(jīng)營目標(biāo)、完成目標(biāo)的重要舉措、行動計畫（負(fù)責(zé)人、時間表）深入，並在長期從以下六個方面不斷深入完善經(jīng)營計畫管理：1. 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)制定說明經(jīng)營計畫及預(yù)算假設(shè)前提2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及達成計畫： 3. 為達到公司年度目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求。4. 現(xiàn)計畫和公司目標(biāo)要求之間的差異及填補缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計畫目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防範(fàn)舉措6. 加強詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計畫 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表 費用預(yù)算 投資及投資收益預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 貸款規(guī)模預(yù)算二、年度經(jīng)營計畫編制與目標(biāo)績效管理的結(jié)合在金德實業(yè)推行目標(biāo)績效管理專案時同時強化經(jīng)營計畫管理，並使兩者有機結(jié)合目的有以下幾點：加強目標(biāo)績效管理推行效果，強化公司經(jīng)營團隊的領(lǐng)導(dǎo)指揮作用，公司層面 “大目標(biāo)”的設(shè)定與達成策略規(guī)劃是目標(biāo)績效管理最重要的一環(huán)，推動經(jīng)營計畫深化，有助於高層對發(fā)展預(yù)期和經(jīng)營管理全面思考，有助於公司年度工作計畫的落實，糾正目前經(jīng)營評價只注重單一財務(wù)、品質(zhì)指標(biāo)，各部門考核指標(biāo)缺少關(guān)聯(lián)的狀況。將經(jīng)營目標(biāo)制定與績效指標(biāo)設(shè)計結(jié)合起來，使部門工作計畫與部門績效計畫結(jié)合，借鑒以前經(jīng)驗, 降低運作難度。適時導(dǎo)入戰(zhàn)略指標(biāo)監(jiān)控與經(jīng)營檢討體系，深入分析發(fā)現(xiàn)問題並及時解決：解決目前如：確認(rèn)哪個產(chǎn)品在哪個地方給公司最好的利潤點，什麼樣的產(chǎn)品有成長性，什麼樣的客戶群成長不好但收入比較大，降低或控制費用損耗更好的措施和策略是什麼等，只有很好的解答這些非常關(guān)鍵的問題，才能管理好金德實業(yè)這樣規(guī)模的公司，促進管理企業(yè)成長。提升公司管理人員的管理思維和能力，企業(yè)管理的成功主要依靠科學(xué)的經(jīng)營，其次是對員工的思維方式的改變，我們認(rèn)為提升金德實業(yè)經(jīng)營業(yè)績的有效方法之一就是不斷樹立金德實業(yè)自我挑戰(zhàn)性的目標(biāo)，讓金德管理團隊不斷吸收、消化、應(yīng)用新的管理思想和工具，達成更佳經(jīng)營業(yè)績。三、金德實業(yè)2007年經(jīng)營計畫制定過程參考檔集團五年戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃： 參見《金德精密發(fā)展戰(zhàn)略報告》未來幾年環(huán)境分析及趨勢預(yù)測： 參見《金德精密發(fā)展戰(zhàn)略－行業(yè)發(fā)展前景》競爭對手能力及發(fā)展?fàn)顩r 參見《金德精密發(fā)展戰(zhàn)略－內(nèi)部經(jīng)營分析》集團組織發(fā)展方向 參見《集團組建方案》內(nèi)部管理問題調(diào)查與分析： 參見《管理診斷報告》戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計畫與目標(biāo)績效管理結(jié)合 參見《績效管理設(shè)計方案》經(jīng)營目標(biāo)及KPI提取 參見《KPI提取培訓(xùn)》四、金德實業(yè)2007年度經(jīng)營計畫大綱2007年經(jīng)營計畫將在各部門計畫整合基礎(chǔ)上，經(jīng)過溝通、平衡最終確定，其大綱如下一、 公司願景和中長期戰(zhàn)略目標(biāo)二、 上年度總結(jié)三、 環(huán)境分析及趨勢預(yù)測四、 年度經(jīng)營目標(biāo)及達成計畫1. 公司年度目標(biāo)及行動計畫2. 各部門目標(biāo)及達成計畫3. 費用預(yù)算計畫五、 策略與措施制定六、 公司組織結(jié)構(gòu)七、 公司資源配置