【正文】 務(wù)評(píng)價(jià)與效益分析 生產(chǎn)成本估算成本估算依據(jù)是參照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》及建設(shè)單位的有關(guān)資料進(jìn)行。項(xiàng)目成本費(fèi)用包括原輔材料、水電費(fèi)、工資及福利費(fèi)、維修費(fèi)、折舊費(fèi)、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用。經(jīng)估算，，詳見附表5.。（1）材料費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案消耗和市場(chǎng)價(jià)格。（2）工資及福利費(fèi)項(xiàng)目總定員為21人，其中包括管理人員、技術(shù)人員、銷售人員等6人，；生產(chǎn)工人13人，其福利費(fèi)為年薪的14%；其他臨時(shí)雇傭人員2人。（3）維修費(fèi)。（4）折舊費(fèi)固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算，年折舊費(fèi)用為54萬(wàn)元。（5）銷售費(fèi)用。（6）管理費(fèi)用。 銷售收入估算一期工程竣工，（包括種苗銷售和構(gòu)樹產(chǎn)品深加工）。 預(yù)期收益分析一期工程竣工，， 靜態(tài)財(cái)務(wù)分析（稅后指標(biāo)）（1）正常年投資收益率=∕2100=%（2）投資回收期=（） 動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)效益分析（稅后指標(biāo)）（1）投資回收期=（）（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（6%）= 萬(wàn)元0(3) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：該項(xiàng)目的壽命期無(wú)法確定，故該指標(biāo)無(wú)法計(jì)算。 財(cái)務(wù)效益評(píng)估該項(xiàng)目從以上財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（6%），（），（），%，貸款償還期為6年。從本項(xiàng)目靜態(tài)和動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)效益指標(biāo)分析來(lái)看，其投資收益率高，有償金償還能力強(qiáng)。 經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益分析 精確扶貧效益分析項(xiàng)目實(shí)施將進(jìn)一步擴(kuò)大XX精確扶貧工程的效應(yīng)，規(guī)范XX雜交構(gòu)樹種植示范基地建設(shè)，提高雜交構(gòu)樹種植質(zhì)量。通過(guò)雜交構(gòu)樹種植示范基地的建設(shè)，帶動(dòng)全縣適宜種植地區(qū)農(nóng)戶種植雜交構(gòu)樹10萬(wàn)畝以上。雜交構(gòu)樹每畝按林下種植標(biāo)準(zhǔn)300株計(jì)算，投資苗木款為1200元。第一年每畝收入1070元，第二年可收入2200元，第三年收入3250元，可連續(xù)收獲至少8——10年。三年累計(jì)每畝6520元，除去每畝苗款1200元和600元管護(hù)費(fèi)（200元/年），每畝3年收益4720元。如種植10萬(wàn)畝，第三年種植效益為32500萬(wàn)元以上。如果政府或企業(yè)扶貧補(bǔ)助苗款，其農(nóng)戶種植效益會(huì)更高。10萬(wàn)畝種植示范基地竣工后，用構(gòu)樹飼料發(fā)展阜南的養(yǎng)殖業(yè)，可減少飼料糧消耗，實(shí)現(xiàn)“化樹為糧”。據(jù)測(cè)算，每噸畜禽、水產(chǎn)采用構(gòu)樹飼料喂養(yǎng)，比常規(guī)飼料可節(jié)約飼料糧30—50%。一方面可以增加飼料的蛋白質(zhì)含量，提高飼料的品質(zhì)，從而進(jìn)一步提高肉的品質(zhì)和禽畜的抗病能力；另一方面還可以降低飼料的成本。年生產(chǎn)30萬(wàn)噸構(gòu)樹生態(tài)飼料的深加工廠竣工后，每噸按2200元計(jì)算?？鄢恋?、房屋、設(shè)備、生產(chǎn)資料等后，企業(yè)飼料效益近4億元。．3構(gòu)樹養(yǎng)殖業(yè)綜合效益分析10萬(wàn)畝雜交構(gòu)樹種植基地建成后，每年可養(yǎng)生豬20萬(wàn)頭，每頭640元計(jì)算，利潤(rùn)5000萬(wàn)元。（4）構(gòu)樹皮加工纖維效益分析風(fēng)干構(gòu)樹皮按三年前日本進(jìn)口價(jià)格計(jì)算每畝年收益1800元計(jì)算，收入相當(dāng)可觀。農(nóng)戶種植和企業(yè)加工構(gòu)樹效益估算表（每畝） 構(gòu)樹扶貧社會(huì)綜合效益分析社會(huì)效益本項(xiàng)目的實(shí)施，精準(zhǔn)扶貧了項(xiàng)目所在地的貧困鄉(xiāng)村，加盟合作的貧困農(nóng)戶每戶人均年可增收2850多元。發(fā)展10萬(wàn)畝雜交構(gòu)樹生產(chǎn)基地，并進(jìn)行生態(tài)產(chǎn)業(yè)鏈深加工，共帶來(lái)直接經(jīng)濟(jì)效益10億元以上，利潤(rùn)約5億元。解決約2000人的就業(yè)，帶動(dòng)約5000個(gè)農(nóng)戶、1萬(wàn)個(gè)農(nóng)村勞動(dòng)力發(fā)家致富，還綠化了10萬(wàn)畝邊際土地，在解決“三農(nóng)”問(wèn)題的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了“經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會(huì)效益”的統(tǒng)一。在項(xiàng)目實(shí)施完成后，地方稅收增近億元，同期在XX王化鎮(zhèn)建設(shè)的2000畝“XX雜交構(gòu)樹生態(tài)循環(huán)產(chǎn)業(yè)園”項(xiàng)目，為XX生態(tài)立縣、生態(tài)強(qiáng)縣多元化及可持續(xù)發(fā)展提供了良好的現(xiàn)實(shí)依據(jù)。生態(tài)效益根據(jù)構(gòu)樹速生的生長(zhǎng)特性加快推進(jìn)XX的荒灘、荒地、低效林地和邊際土地的綠化改造進(jìn)度,公司規(guī)劃在三年內(nèi)構(gòu)樹造林10萬(wàn)畝，有效的改變XX的生態(tài)環(huán)境。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益1)年產(chǎn)培育500萬(wàn)株優(yōu)良雜交構(gòu)樹苗木，產(chǎn)值1200萬(wàn)元；2)，利潤(rùn)5000萬(wàn)元；3)植物蛋白粉及生物飼料，年能1萬(wàn)噸產(chǎn)值2850萬(wàn)元。項(xiàng)目一期工程2000畝雜交構(gòu)樹生態(tài)循環(huán)科技示范園建設(shè)后，年平均實(shí)現(xiàn)銷售收入超4000萬(wàn)，輻射普及面積達(dá)10萬(wàn)畝以上，將帶動(dòng)地方相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的繁榮。同時(shí)可解決數(shù)千人的就業(yè)，使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民人均增收1000元以上，改善當(dāng)?shù)厝罕娚钯|(zhì)量和水平。第十二章 風(fēng)險(xiǎn)分析從項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)及發(fā)展條件的諸方面分析，項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)有： 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析以本項(xiàng)目一期工程分析，，固定成本54萬(wàn)元，項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)的設(shè)備生產(chǎn)能力利用率（BEP）為： BEP=固定成本/(銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=（）=%項(xiàng)目盈虧平衡分布示意圖盈虧平衡點(diǎn)的營(yíng)業(yè)收入=正常年?duì)I業(yè)收入BEP 　　　 =% 　　　 =不確定分析表明，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目在種植資源、基地建設(shè)等方面基礎(chǔ)扎實(shí)，經(jīng)驗(yàn)豐富，團(tuán)隊(duì)成員綜合素質(zhì)較高，成果轉(zhuǎn)化能力較強(qiáng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有組織大項(xiàng)目運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，市場(chǎng)意識(shí)濃厚，事實(shí)上該項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)非常明顯，該項(xiàng)目所選品種已基本確認(rèn)評(píng)價(jià)指標(biāo)方法，積累了試驗(yàn)田種植技術(shù)參數(shù)，規(guī)模試驗(yàn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 以XX自然環(huán)境的適應(yīng)性與高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)有效成分為指標(biāo)選育的優(yōu)良種苗，其產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，效益明顯，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)小。 規(guī)避分析的主要措施該項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于農(nóng)戶自發(fā)種植規(guī)模過(guò)大，導(dǎo)致雜交構(gòu)樹鮮葉價(jià)格下跌爛市。規(guī)避上述分析的最好辦法就是加大下游飼料與養(yǎng)殖產(chǎn)品的開發(fā)力度，提高市場(chǎng)消化能力。第十三章 結(jié)論和建議 總結(jié)：通過(guò)以上各章分析，本項(xiàng)目的選項(xiàng)準(zhǔn)確，規(guī)模適度，選址方案合理工藝路線正確，技術(shù)方案先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)效益上可行，前期工作準(zhǔn)備充分項(xiàng)目實(shí)施的可操作性很強(qiáng)。項(xiàng)目立足與XX獨(dú)特的地理位置，依托XX與周邊等縣市自然環(huán)境優(yōu)勢(shì)，以國(guó)家2015年列為十大精準(zhǔn)扶貧工程之一——雜交構(gòu)樹工程為重點(diǎn)，為培育適應(yīng)XX氣候環(huán)境的雜交構(gòu)樹的新品種和其高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)性的深人研究提供了方法和理論數(shù)據(jù)，同時(shí)探索雜交構(gòu)樹種植示范基地建設(shè)新模式，為其產(chǎn)業(yè)化發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，從而通過(guò)“構(gòu)樹精準(zhǔn)扶貧”，有效加快了XX“三大特色養(yǎng)殖帶”：蒙洼洪一線的黃牛、山羊養(yǎng)殖帶，谷河、阜地河線的水產(chǎn)水禽養(yǎng)殖帶，中北部鄉(xiāng)鎮(zhèn)的三元雜交豬和家禽養(yǎng)殖帶的規(guī)?；ㄔO(shè).在XX實(shí)施構(gòu)樹精準(zhǔn)扶貧項(xiàng)目，有效地促進(jìn)農(nóng)民增收，實(shí)現(xiàn)了區(qū)域性的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)；對(duì)推動(dòng)XX雜交構(gòu)樹的產(chǎn)業(yè)化，有效提高XX的人均經(jīng)濟(jì)收入，促進(jìn)雜交構(gòu)樹產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。對(duì)于XX走可持續(xù)的生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路，共建和諧社會(huì)，將起到積極推動(dòng)的作用；同時(shí)，該項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)于提高我國(guó)構(gòu)樹精確扶貧工程的迅速推廣、普及具有重要意義。%，投資利潤(rùn)率為29%。因此項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上具有可行性。 建議：我國(guó)的雜交構(gòu)樹產(chǎn)業(yè)剛剛起步，構(gòu)樹精確扶貧模式還需找到“貧根”，對(duì)癥下藥，靶向治療，社會(huì)與經(jīng)濟(jì)效益的潛力巨大，為充分發(fā)揮本項(xiàng)目潛在的巨大的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益，使XX雜交構(gòu)樹產(chǎn)業(yè)得以重點(diǎn)開發(fā)和拓展，推動(dòng)阜陽(yáng)市乃至皖北地區(qū)的雜交構(gòu)樹產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，建議國(guó)家、省市給予項(xiàng)目建設(shè)的專項(xiàng)扶持資金的支持和政策性貸款的扶持，以使項(xiàng)目早日投產(chǎn)，早見成效。附件1 2006年2015年中國(guó)豬飼料行業(yè)市場(chǎng)容量 豬肉是我國(guó)居民肉類消費(fèi)的主要品種，豬飼料的生產(chǎn)在我國(guó)飼料行業(yè)中占有很大的比重。2006年我國(guó)豬飼料產(chǎn)量為4015萬(wàn)噸。2007年，受豬高致病性藍(lán)耳病等重大動(dòng)物疫情的沖擊，原材料價(jià)格高漲及食品安全事件等因素的制約，我國(guó)的生豬存欄有所下降，同時(shí)飼料生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量不斷減少，對(duì)豬飼料的生產(chǎn)影響較大。在國(guó)家一系列扶持政策引導(dǎo)和畜產(chǎn)品高價(jià)位拉動(dòng)下，生豬生產(chǎn)逐漸恢復(fù)，豬飼料產(chǎn)量略有下降，為4001萬(wàn)噸。2008年，豬飼料行業(yè)經(jīng)受了南方冰雪災(zāi)害和四川地震等自然災(zāi)害的考驗(yàn)，克服了飼料原料價(jià)格大幅波動(dòng)和生產(chǎn)成本上漲的困難，產(chǎn)量恢復(fù)性增長(zhǎng)，達(dá)到4577萬(wàn)噸。2009年，豬飼料產(chǎn)量5243萬(wàn)噸，%。2010年全國(guó)豬飼料產(chǎn)量5,947萬(wàn)噸，%，%。2011年，養(yǎng)殖業(yè)效益是近幾年來(lái)最好的一年，飼料行業(yè)運(yùn)行總體平穩(wěn)。豬飼料產(chǎn)量6210萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng)4%。隨著原材料價(jià)格波動(dòng)趨緩，飼料標(biāo)準(zhǔn)化體系的完善、企業(yè)良好生產(chǎn)規(guī)范的建立、飼料質(zhì)量安全監(jiān)管的強(qiáng)化、養(yǎng)殖觀念和養(yǎng)殖模式的逐漸轉(zhuǎn)變，在全球經(jīng)濟(jì)逐步復(fù)蘇、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快運(yùn)行的形勢(shì)下，飼料行業(yè)將繼續(xù)保持穩(wěn)定、健康、較快發(fā)展態(tài)勢(shì)，預(yù)測(cè)2015年中國(guó)豬飼料產(chǎn)量將達(dá)到6850萬(wàn)噸。根據(jù)《飼料工業(yè)“十五計(jì)劃”和2015年遠(yuǎn)景目標(biāo)規(guī)劃》，到2015年我國(guó)對(duì)豬飼料的需求量約為 7542 萬(wàn)噸，2015年豬飼料的供給與豬飼料的需求量之間仍然存在約700萬(wàn)噸的較大缺口。附件2 構(gòu)樹營(yíng)養(yǎng)成分 構(gòu)樹葉與苜蓿對(duì)比圖（21 ）檢驗(yàn)項(xiàng)目雜交構(gòu)樹葉粉苜蓿草粉粗蛋白含量畝產(chǎn)1噸對(duì)環(huán)境的要求適應(yīng)性強(qiáng)，耐貧瘠、耐旱不耐高溫、耐寒、對(duì)水分需求量大雜交構(gòu)樹樹葉營(yíng)養(yǎng)對(duì)比表（22 ）檢驗(yàn)項(xiàng)目構(gòu)葉粉苜蓿草粉豆粕粗蛋白.%粗脂肪.%粗灰分.%有機(jī)物.%水分.%中性洗滌纖維.%4046酸性洗滌纖維.%3135鈣.%總磷.%雜交構(gòu)樹樹葉微量元素含量(mg/kg)（23 ）檢驗(yàn)項(xiàng)目/單位雜交構(gòu)樹葉苜蓿草粉豆粕天門冬氨酸（%）蘇氨酸（%）絲氨酸（%）谷氨酸（%）脯氨酸（%）甘氨酸（%）丙氨酸（%）胱氨酸（%）纈氨酸（%）蛋氨酸（%）異亮氨酸（%）亮氨酸（%）酪氨酸（%）苯丙氨酸（%）賴氨酸（%）組氨酸（%）精氨酸（%）色氨酸（%）雜交構(gòu)樹樹葉微量元素成分分析比較（占干物質(zhì)）（24）檢驗(yàn)項(xiàng)目雜交構(gòu)樹葉粉苜蓿草粉豆粕30002700鈷. mg/kg碘. mg/kg鋅. mg/kg錳. mg/kg鐵. mg/kg181銅. mg/kg附件3 雜交構(gòu)樹與野生構(gòu)樹生物特性的比較雜交構(gòu)樹與野生構(gòu)樹單株年生物量(3—1）品種鮮葉重 ( g/株 )干葉重( g/株 )含水量%莖重 ( g/株 )皮重 ( g/株 )出皮率%雜交構(gòu)樹340. 00115. 5733. 993532. 33604. 0317. 10野生構(gòu)樹225. 0065. 2529. 00559. 44100. 1417. 90 雜交構(gòu)樹與野生構(gòu)樹生長(zhǎng)速度比較(3—2）品種分枝數(shù)/ 個(gè)株高/ m地莖/ cm冠幅/ m雜交構(gòu)樹3 2. 557. 902. 742. 39野生構(gòu)樹3 2. 034. 132. 021. 48雜交構(gòu)樹5 2. 677. 232. 782. 96野生構(gòu)樹5 1. 985. 872. 211. 89附件4 XX人民政府加快發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)的意見關(guān)于印發(fā)XX人民政府加快發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)的意見的通知南政發(fā)〔2015〕61號(hào)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)，縣政府有關(guān)單位：經(jīng)縣政府常務(wù)會(huì)議研究同意，現(xiàn)將《XX人民政府加快發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)的意見》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。 XX人民政府2015年9月21日 XX人民政府關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)意見 現(xiàn)代畜牧業(yè)是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的重要組成部分,加快發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)對(duì)于推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加農(nóng)民收入、建設(shè)美好鄉(xiāng)村具有十分重要的作用。當(dāng)前，我縣正處在由傳統(tǒng)畜牧業(yè)向現(xiàn)代畜牧業(yè)轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵時(shí)期，為做大做強(qiáng)畜牧業(yè)，加快推進(jìn)全縣現(xiàn)代畜牧業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展，提出如下意見。一、發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)重要意義畜牧業(yè)在農(nóng)業(yè)產(chǎn)值中比重的大小，是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展程度的重要標(biāo)志。加快發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)，可以調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)種植業(yè)以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。當(dāng)前我縣種植業(yè)正在轉(zhuǎn)型升級(jí)、快速發(fā)展，迫切需要畜牧業(yè)同步跟進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)全縣農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的整體推進(jìn)。二、發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)思路和目標(biāo)（一）指導(dǎo)思想。以深入貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中全會(huì)精神，以發(fā)展生態(tài)畜牧業(yè)、適應(yīng)性畜牧業(yè)、優(yōu)質(zhì)高效畜牧業(yè)為核心，以促進(jìn)農(nóng)民增收為目標(biāo)，立足資源優(yōu)勢(shì)，穩(wěn)定生豬、蛋雞生產(chǎn)，大力發(fā)展食草畜禽，突出發(fā)展肉牛肉羊，著力推進(jìn)現(xiàn)代畜牧業(yè)良種繁育、標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖、畜產(chǎn)品質(zhì)量安全、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和動(dòng)物疫病防控水平等全面升級(jí)。（二）任務(wù)目標(biāo)。到“十三五”末，豬存欄75萬(wàn)頭，出欄145萬(wàn)頭；牛存欄10萬(wàn)頭，出欄10萬(wàn)頭；羊存欄65萬(wàn)只，出欄100萬(wàn)只；禽存欄2000萬(wàn)只，出欄3800萬(wàn)只；肉蛋奶總產(chǎn)量達(dá)22萬(wàn)噸。畜牧業(yè)產(chǎn)值51億元,占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值比重達(dá)到45%，規(guī)模養(yǎng)殖比重達(dá)到86%。三、發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)重點(diǎn)工作（一）實(shí)施畜禽良繁體系建設(shè)。建設(shè)1個(gè)省級(jí)以上種公豬站。加強(qiáng)阜陽(yáng)黃牛、白山羊等地方品種培育、保護(hù)和利用。在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，改造、完善黃牛改良站點(diǎn)建設(shè)，建成縣有精液供應(yīng)中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)有改良站，養(yǎng)牛多的區(qū)域有改良點(diǎn)三級(jí)改良網(wǎng)絡(luò)。以實(shí)施國(guó)家生豬良種補(bǔ)貼項(xiàng)目為契機(jī)，以富民、永發(fā)種豬場(chǎng)為基礎(chǔ)，建設(shè)兩個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)生豬精液供應(yīng)中心，引導(dǎo)、扶持分片建設(shè)5個(gè)二元雜交母豬繁育場(chǎng)，五年內(nèi)在全縣新建生豬人工授精點(diǎn)100個(gè)，形成種豬場(chǎng)、繁育場(chǎng)、改良點(diǎn)三級(jí)生豬改良體系。積極引進(jìn)推廣優(yōu)良品種，大力開展商品畜禽的雜交改良工作，到十三五末，豬、牛、羊、禽的良種覆蓋率分別