【正文】 供的有關(guān)資料二、銷售收入和稅金附加本項目直接生產(chǎn)產(chǎn)品主要有沙棘果實。按每畝可銷售160kg果實計算。估算詳情見附表5：銷售收入、銷售稅金及附加估算表。銷售稅金及附加按國家有關(guān)規(guī)定計取，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅及教育費附加分別按收入的5％和3%計。見附表7。三、成本和費用估算本項目成本包括沙棘苗木原料、種植管理、收獲過程中的燃料、動力、直接工資、制造費用及原材料購買費用。原材料、燃料、動力價格按現(xiàn)行市場價結(jié)合詢價確定。固定資產(chǎn)折舊房屋按20年折舊，機(jī)器設(shè)備按10年折舊，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按10年攤銷。詳見附表3和附表4。苗木、化肥、。修理費：%計取，；人員工資及福利費：項目需固定員工30人，臨時用工500800人；合計年工資福利費為168萬元；直接制造費和間接制造費主要是沙棘果實種植、管護(hù)和采收過程中產(chǎn)生的燃料動力費和運輸費。其它費用：包括管理、銷售、廣告等費用，年需費用為40萬元。詳見附表6：總成本費用估算表。四、財務(wù)評價（一）主要計算報表分析損益表用以計算項目在計算期內(nèi)各年的利潤額，所得稅按33%計取。盈余公積金按稅后利潤的10%計取。詳見附表8：損益表。財務(wù)現(xiàn)金流量表是以全部投資作為計算基礎(chǔ)，反映項目計算期內(nèi)各年的現(xiàn)金收支。詳見附表9：財務(wù)現(xiàn)金流量表。（二）財務(wù)盈虧能力分析靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤率 %； 投資利稅率 %。由以上指標(biāo)可看出，投資利潤率及利稅率均大于行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)，說明單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了本行業(yè)的平均水平。動態(tài)指標(biāo)所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）%； 所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（i=10％）；所得稅前投資回收期：（含建設(shè)期）；所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資） %； 所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（i=10％） 萬元；所得稅后投資回收期：（含建設(shè)期）。從上述分析可看出項目投資收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，回收期符合建設(shè)要求。說明本項目財務(wù)上是可行的，項目投資能按時收回。（三）敏感性分析本項目作了銷售收入降低10％、經(jīng)營成本上升10％和投資上升10％對內(nèi)部收益率影響程度的敏感性分析。從結(jié)果看，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和財務(wù)凈現(xiàn)值的水平，其中對銷售收入的變化最為敏感，其次為經(jīng)營成本，對建設(shè)投資的變化相對不敏感。即使最敏感因素——產(chǎn)品銷售價格上升10%時，%，（含建設(shè)期）；產(chǎn)品銷售價格下降10%，%，（含建設(shè)期）。詳見附表9。敏感性分析結(jié)果表明，本項目具有一定的抗風(fēng)險能力。但是，沙棘果實產(chǎn)量和價格的波動，對本項目的收益有一定的影響。在項目實施和運營過程中要著重解決該問題，確保項目盈利目標(biāo)的實現(xiàn)。第十章 風(fēng)險分析盡管本項目的可行性很強(qiáng)，存在諸多有利條件，但由于項目一次性投入較多，生產(chǎn)規(guī)模較大，涉及到一系列影響因素，帶有一定的開拓性和探索性，對各類影響因素的變化可能難以預(yù)料或自身不好把握。因此，存在一定的風(fēng)險。必須對各項風(fēng)險因素進(jìn)行充分的估計，做到心中有數(shù)，主動出擊，積極防范，有對策、有措施，或防患于未然，或化解風(fēng)險，使項目達(dá)到或接近預(yù)期目標(biāo)。一、供水風(fēng)險由于項目區(qū)地下水埋藏較深，單井涌水量較低，在沙棘灌木林需水高峰期，可能會出現(xiàn)短期供水不足現(xiàn)象。通過與項目區(qū)當(dāng)?shù)卣献?，實施人工增雨、截伏流等工程措施，蓄積地表水，在缺水時期進(jìn)行補(bǔ)充灌溉。二、自然災(zāi)害風(fēng)險項目區(qū)氣溫基本可以滿足沙棘灌木林生長的需要。但是，項目區(qū)位于沙地干旱荒漠草原區(qū)，造成旱災(zāi)和蝗蟲災(zāi)害。這些情況發(fā)生的幾率較高，需要加強(qiáng)抗旱、防蟲措施等加以克服。三、技術(shù)風(fēng)險由于基地生產(chǎn)的現(xiàn)代化程度比較高，對從事相關(guān)生產(chǎn)的各類人員科技素質(zhì)要求較高。否則因無法貫徹科學(xué)的生產(chǎn)技術(shù)而導(dǎo)致種植基地和加工基地**受損失。主要通過不定期地對管理人員、工作人員進(jìn)行相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)，提高員工整體技術(shù)水平途徑和長期聘用經(jīng)驗豐富的各類專家，進(jìn)行技術(shù)監(jiān)督和技術(shù)培訓(xùn)途徑加以防御該類風(fēng)險。四、其它風(fēng)險市場經(jīng)濟(jì)運作要平衡各個利益主體間的關(guān)系，特別是在我國經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的特定條件下，屬于社會公共的行政、事業(yè)部門也以利益主體身份出現(xiàn)，雖不合理，但是現(xiàn)實。所以充分考慮和認(rèn)真處理好同這些部門及各方面的利益平衡關(guān)系，也是理順經(jīng)營，實現(xiàn)效益目標(biāo)的基本保障；反之就可能有負(fù)面效應(yīng)，成為風(fēng)險因素。總之，通過加強(qiáng)外部協(xié)調(diào)和內(nèi)部管理，上述因素大多是不成為影響因素的。第十一章 結(jié)論與建議第一節(jié) 可行性研究結(jié)論一、技術(shù)可行該項目技術(shù)依托國內(nèi)外多家大專院校、科研院所和專業(yè)公司，常年聘請從事生態(tài)、林業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理及市場化經(jīng)營方面的專家教授，進(jìn)行全程技術(shù)指導(dǎo)和跟蹤服務(wù)；科技服務(wù)隊由多年從事生態(tài)、林業(yè)、畜牧業(yè)技術(shù)工作并具有大專以上學(xué)歷的人員組成，因此技術(shù)可行。二、社會效益可行該項目的實施產(chǎn)生規(guī)模效益，使牧民的收入大幅度提高，冬春季閑置勞動力得到充分的利用。該項目實施后可為事業(yè)單位人員分流和企業(yè)下崗人員再就業(yè)提供一定數(shù)量的崗位。同時，由于項目建設(shè)的有力帶動，可加快沙產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并為自治區(qū)西部高效優(yōu)質(zhì)飼料加工業(yè)的建設(shè)作出示范和表率，促進(jìn)飼料加工業(yè)健康發(fā)展。同時本項目可帶動運輸業(yè)、飲食業(yè)、制藥業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、生態(tài)旅游等行業(yè)的共同發(fā)展。綜上所述，該項目社會效益可行。三、生態(tài)效益可行項目的實施，不僅可大幅度的增加植被覆蓋度，有力的減少亂墾草原，濫挖藥材對生態(tài)環(huán)境的破壞作用，提高農(nóng)民種植沙棘林和管護(hù)沙棘生態(tài)林的積極性，加速退耕還林(草)的步伐，而且沙棘草產(chǎn)品的生產(chǎn)為單一生態(tài)林的開發(fā)創(chuàng)出一條新的途徑。從而帶動同周邊地區(qū)和西北沙棘種植區(qū)的農(nóng)業(yè)總體發(fā)展，加快農(nóng)民脫貧致富和西部大開發(fā)的推進(jìn)。同時，沙棘生物顆粒飼料加工與利用，可以減輕草場壓力，有利于草地生態(tài)平衡的恢復(fù)，保護(hù)了草地生態(tài)環(huán)境。所以，該項目生態(tài)效益可行。四、政策可行該項目符合國家沙產(chǎn)業(yè)、畜牧業(yè)等產(chǎn)業(yè)化政策，畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和我區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃，領(lǐng)導(dǎo)重視、群眾積極性高。因此，政策上可行。第二節(jié) 建議綜合上述評價，我們認(rèn)為該項目切實可行。建議有關(guān)部門充分考慮**地區(qū)沙棘生產(chǎn)在國內(nèi)外同行業(yè)中所處的地位和當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)建設(shè)實際情況，批準(zhǔn)立項建設(shè)“某有限公司——10萬畝優(yōu)質(zhì)大果沙棘種植基地建設(shè)項目”。附表1 總投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備及安裝費其他費用總計所占比例　　　　　　%1固定資產(chǎn) 基礎(chǔ)設(shè)施投資 　　 設(shè)備　 　 2預(yù)備費　 　 3遞延資產(chǎn)投資　　 前期費　　 培訓(xùn)費　　 4流動資金　　 　總計 附表2 固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元建設(shè)內(nèi)容單位數(shù)量單價（元）投資金額（萬元）基礎(chǔ)設(shè)施 ①報批征用林地畝10200030 ②圍封沙棘林地畝10200040 ③育苗基地畝2000 機(jī)電井眼870000 輸變電km270000 防護(hù)林株2500010 田間路km50000 配套設(shè)施 ①辦公室m2500700 ②工人宿舍m2600600 ③庫房m21000500 ④鍋爐房m250600 ⑤配電室m250600 ⑥圍墻km100000 設(shè)備和工具 ①拖拉機(jī)臺6100000 ②播種機(jī)臺2120000 ③深耕機(jī)臺4100000 ④電力配套臺1250000 ⑤臺115000 ⑥供水設(shè)施套150000 ⑦大貨車輛2150000 　合計 57附表3 固定資產(chǎn)折舊表 單位：萬元年份 項目合計折舊率建設(shè)期生 產(chǎn) 期3456789101112固定資產(chǎn)合計 　基礎(chǔ)設(shè)施投資原值 折舊費　　殘值　　設(shè)備投資原值 折舊費　　殘值　　折舊費合計　　殘值合計　　附表4 無形和遞延資產(chǎn)攤銷表 單位：萬元年份 項目攤銷原值建設(shè)期生產(chǎn)期　年限　12345678910無形遞延資產(chǎn)合計10 　　　　　　　　　　攤銷　　 凈值　　 附表5 銷售收入估算表 單位：萬元年份 項目建設(shè)期生 產(chǎn) 期3456789101112沙棘果實生產(chǎn)量（噸）10000150001500015000150001500015000150001500015000單價（元/噸）1300130013001300130013001300130013001300銷售收入附表6 總成本估算表 單位：萬元年份 項目建設(shè)期生 產(chǎn) 期3456789101112外購原材料外購燃料及動力費工資及福利費制造費用修理費折舊費其他制造費用銷售費用管理費用攤銷費其他企業(yè)管理費總成本費用其中：固定成本 可變成本經(jīng)營成本附表7 項目損益表 單位：萬元年份 項目建設(shè)期生 產(chǎn) 期3456789101112銷售收入銷售稅金及附加總成本費用利潤總額所得稅33%稅后利潤盈余公積未分配利潤