【正文】 其中：P0為調(diào)整前的授予價(jià)格；n為每股的資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份拆細(xì)的比率；P為調(diào)整后的授予價(jià)格。 （2）配股 P＝P0（P1＋P2n）/[P1（1＋n）] 其中：P0為調(diào)整前的授予價(jià)格；P1為股權(quán)登記日當(dāng)日收盤價(jià)；P2為配股價(jià)格；n為配股的比例（即配股的股數(shù)與配股前股份公司總股本的比例）；P為調(diào)整后的授予價(jià)格。 （3）縮股 P＝P0247。n 其中：P0為調(diào)整前的授予價(jià)格；n為縮股比例；P為調(diào)整后的授予價(jià)格。 （4）派息 P＝P0V 其中：P0為調(diào)整前的授予價(jià)格；V為每股的派息額；P為調(diào)整后的授予價(jià)格。經(jīng)派息調(diào)整后，P仍須為正數(shù)。 （5）增發(fā) 公司在發(fā)生增發(fā)新股的情況下，標(biāo)的股票授予價(jià)格不做調(diào)整。 限制性股票激勵(lì)計(jì)劃調(diào)整的程序 公司股東大會(huì)授權(quán)公司董事會(huì)，當(dāng)出現(xiàn)前述情況時(shí)由公司董事會(huì)決定調(diào)整授予價(jià)格、限制性股票數(shù)量。律師應(yīng)當(dāng)就上述調(diào)整是否符合《管理辦法》、《公司章程》和限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定向公司董事會(huì)出具專業(yè)意見。 限制性股票會(huì)計(jì)處理 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)－股份支付》的規(guī)定，公司將在鎖定期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可解鎖人數(shù)變動(dòng)、業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息，修正預(yù)計(jì)可解鎖的限制性股票數(shù)量，并按照限制性股票授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得 25的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。 公司按3,891萬(wàn)股限制性股票應(yīng)確認(rèn)的總費(fèi)用5,，公司選擇BlackScholes模型以及相關(guān)金融理論對(duì)限制性股票的公允價(jià)值進(jìn)行測(cè)量，在限制性股票授予日當(dāng)年、第二年、第三年、第四年以及第五年將按照各期限制性股票的解鎖比例（30%、25%、25%、20%）和授予日限制性股票的公允價(jià)值總額分別確認(rèn)限制性股票激勵(lì)成本，并相應(yīng)減少當(dāng)期利潤(rùn)，同時(shí)增加資本公積。假設(shè)2016年9月初授予，則2016年2020年限制性股票成本攤銷情況見下表： 單位：萬(wàn)元授予的限制性 需攤銷的總費(fèi) 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 股票 用 3, 5, 1, 2, 股票期權(quán)與限制性股票合計(jì)需攤銷的費(fèi)用預(yù)測(cè)見下表： 單位：萬(wàn)元 需攤銷的總費(fèi)用 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 7, 1, 3, 1, 公司以目前情況估計(jì)，在不考慮激勵(lì)計(jì)劃對(duì)公司業(yè)績(jī)的刺激作用情況下，本激勵(lì)計(jì)劃費(fèi)用的攤銷對(duì)有效期內(nèi)各年凈利潤(rùn)有所影響，但影響程度不大?？紤]激勵(lì)計(jì)劃對(duì)公司發(fā)展產(chǎn)生的正向作用，由此激發(fā)管理團(tuán)隊(duì)的積極性，提高經(jīng)營(yíng)效率，降低代理人成本，本計(jì)劃帶來(lái)的公司業(yè)績(jī)提升將遠(yuǎn)高于因其帶來(lái)的費(fèi)用增加。 26 第六節(jié) 本激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施、授予/授權(quán)及解鎖/行權(quán)程序一、本激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施程序 董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案和《考核辦法》，并提交董事會(huì)審議； 本公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)股票激勵(lì)計(jì)劃草案作出決議，擬作為激勵(lì)對(duì)象的董事或與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避表決。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案，履行公示、公告程序后，將股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃提交股東大會(huì)審議；； 獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就激勵(lì)計(jì)劃草案是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表意見。獨(dú)立董事或監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要的，可以建議上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，對(duì)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性、是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、是否損害上市公司利益以及對(duì)股東利益的影響發(fā)表專業(yè)意見； 本公司將在召開股東大會(huì)前，通過(guò)公司網(wǎng)站或者其他途徑，在公司內(nèi)部公示激勵(lì)對(duì)象的姓名和職務(wù)，公示期不少于10天。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)名單進(jìn)行審核，充分聽取公示意見。上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議激勵(lì)計(jì)劃前5日披露監(jiān)事會(huì)對(duì)激勵(lì)名單審核及公示情況的說(shuō)明。 上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人在股票激勵(lì)計(jì)劃草案公告前6個(gè)月內(nèi)買賣本公司股票及其衍生品種的情況進(jìn)行自查，說(shuō)明是否存在內(nèi)幕交易行為。知悉內(nèi)幕信息而買賣本公司股票的，不得成為激勵(lì)對(duì)象，法律、行政法規(guī)及相關(guān)司法解釋規(guī)定不屬于內(nèi)幕交易的情形除外。泄露內(nèi)幕信息而導(dǎo)致內(nèi)幕交易發(fā)生的，不得成為激勵(lì)對(duì)象； 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具法律意見書，根據(jù)法律、行政法規(guī)及管理辦法的規(guī)定發(fā)表專業(yè)意見； 上市公司召開股東大會(huì)審議股票激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)。 股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本次激勵(lì)計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行表決，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。除上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股東以外，其他股東的投票情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)并予以披露。 27上市公司股東大會(huì)審議本次激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，擬為激勵(lì)對(duì)象的股東或者與激勵(lì)對(duì)象存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東，應(yīng)當(dāng)回避表決。 董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)為激勵(lì)對(duì)象辦理具體的限制性股票和股票期權(quán)的解鎖/行權(quán)、回購(gòu)、注銷等事宜。二、本激勵(lì)計(jì)劃授予程序 本計(jì)劃由董事會(huì)審議通過(guò)后，經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)； 公司股東大會(huì)審議通過(guò)本計(jì)劃之日起60日內(nèi)，公司召開董事會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票和股票期權(quán)； 公司與激勵(lì)對(duì)象簽訂《限制性股票授予協(xié)議書》、《股票期權(quán)授權(quán)協(xié)議書》，約定雙方的權(quán)利與義務(wù)； 公司于授予日向激勵(lì)對(duì)象發(fā)出《限制性股票授予通知書》、《股票期權(quán)授權(quán)通知書》； 激勵(lì)對(duì)象在3個(gè)工作日內(nèi)簽署《限制性股票授予通知書》、《股票期權(quán)授權(quán)通知書》，并將其中一份原件送回公司； 激勵(lì)對(duì)象將認(rèn)購(gòu)限制性股票的資金按照公司要求繳付于公司指定賬戶，并經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資確認(rèn)，否則視為激勵(lì)對(duì)象放棄認(rèn)購(gòu)獲授的限制性股票； 公司根據(jù)激勵(lì)對(duì)象簽署協(xié)議情況分別制作限制性股票和股票期權(quán)計(jì)劃管理名冊(cè)，記載激勵(lì)對(duì)象姓名、證券賬戶、授予限制性股票數(shù)量、授權(quán)股票期權(quán)數(shù)量、授予/授權(quán)日期、協(xié)議書及通知書編號(hào)等內(nèi)容； 授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票后，涉及注冊(cè)資本變更的，由公司向工商登記部門辦理公司變更事項(xiàng)的登記手續(xù)。 預(yù)留激勵(lì)對(duì)象確認(rèn)后，董事會(huì)在授予其限制性股票前，仍需經(jīng)監(jiān)事會(huì)書面核準(zhǔn)其名單；董事會(huì)應(yīng)在二個(gè)交易日內(nèi)公告該激勵(lì)對(duì)象的名字、職位、授予日期和授予數(shù)量等事宜。公司需聘請(qǐng)律師對(duì)該等激勵(lì)對(duì)象的資格和獲授是否符合本激勵(lì)計(jì)劃出具專業(yè)意見。三、本激勵(lì)計(jì)劃解鎖/行權(quán)程序 （一）限制性股票解鎖程序 28 公司將在解鎖時(shí)點(diǎn)向激勵(lì)對(duì)象發(fā)出《限制性股票解鎖公告書》，通知激勵(lì)對(duì)象該批次可解鎖股票公司及個(gè)人解鎖條件的達(dá)成情況，及激勵(lì)對(duì)象本期可解鎖股票數(shù)量； 在解鎖期內(nèi)，確認(rèn)達(dá)到解鎖條件后，激勵(lì)對(duì)象可以在董事會(huì)確定的解鎖窗口期內(nèi)，向公司提交《限制性股票解鎖申請(qǐng)書》，提出解鎖申請(qǐng)； 激勵(lì)對(duì)象的解鎖申請(qǐng)經(jīng)董事會(huì)確認(rèn)后，由公司統(tǒng)一向證券交易所提出解鎖申請(qǐng)； 經(jīng)證券交易所確認(rèn)后，公司統(tǒng)一向登記結(jié)算公司申請(qǐng)辦理登記結(jié)算事宜。 （二）股票期權(quán)行權(quán)程序 公司將在行權(quán)期內(nèi)向激勵(lì)對(duì)象發(fā)出《股票期權(quán)行權(quán)公告書》，通知激勵(lì)對(duì)象該批次可行權(quán)期權(quán)公司及個(gè)人行權(quán)條件的達(dá)成情況，及激勵(lì)對(duì)象本期可行權(quán)期權(quán)數(shù)量； 在行權(quán)期內(nèi)，確認(rèn)達(dá)到行權(quán)條件后，激勵(lì)對(duì)象在董事會(huì)確定的可行權(quán)日內(nèi)，向公司提交《股票期權(quán)行權(quán)申請(qǐng)書》，提出行權(quán)申請(qǐng)； 激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)申請(qǐng)經(jīng)董事會(huì)確認(rèn)后，由公司統(tǒng)一向證券交易所提出行權(quán)申請(qǐng)； 經(jīng)證券交易所確認(rèn)后，公司統(tǒng)一向登記結(jié)算公司申請(qǐng)辦理登記結(jié)算事宜； 激勵(lì)對(duì)象行權(quán)后，涉及注冊(cè)資本變更的，由公司向工商登記部門辦理公司變更事項(xiàng)的登記手續(xù)。 29 第七節(jié) 公司與激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利和義務(wù)一、公司的權(quán)利與義務(wù) 公司具有對(duì)本計(jì)劃的解釋和執(zhí)行權(quán)，并按本計(jì)劃規(guī)定對(duì)激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行績(jī)效考核，若激勵(lì)對(duì)象未達(dá)到本計(jì)劃所確定的行權(quán)或解鎖條件，公司將按本計(jì)劃規(guī)定的原則注銷期權(quán)或按本激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定回購(gòu)并注銷激勵(lì)對(duì)象相應(yīng)尚未解鎖的限制性股票。 公司承諾不為激勵(lì)對(duì)象依股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。 公司應(yīng)及時(shí)按照有關(guān)規(guī)定履行股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃申報(bào)、信息披露等義務(wù)。 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司等的有關(guān)規(guī)定，積極配合滿足行權(quán)或解鎖條件的激勵(lì)對(duì)象按規(guī)定行權(quán)或解鎖。但若因中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的原因造成激勵(lì)對(duì)象未能按自身意愿行權(quán)或解鎖并給激勵(lì)對(duì)象造成損失的，公司不承擔(dān)責(zé)任。二、激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利與義務(wù) 激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)按公司所聘崗位的要求，勤勉盡責(zé)、恪守職業(yè)道德，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。 激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)按照本計(jì)劃規(guī)定鎖定其獲授的股票期權(quán)與限制性股票。 激勵(lì)對(duì)象的資金來(lái)源為激勵(lì)對(duì)象自籌資金。 激勵(lì)對(duì)象所獲授的限制性股票，經(jīng)登記結(jié)算公司登記過(guò)戶后便享有其股票應(yīng)有的權(quán)利，包括但不限于該等股票的分紅權(quán)、配股權(quán)等。在限制性股票解鎖之前，激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本計(jì)劃獲授的限制性股票（包含因該等股票取得的股票股利）予以鎖定，該等股票不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；蛴糜趦斶€債務(wù)。 公司進(jìn)行現(xiàn)金分紅時(shí)，激勵(lì)對(duì)象就其獲授的限制性股票應(yīng)取得的現(xiàn)金分紅在代扣代繳個(gè)人所得稅后由激勵(lì)對(duì)象享有；若該部分限制性股票未能解鎖，公司在按照本計(jì)劃的規(guī)定回購(gòu)該部分限制性股票時(shí)應(yīng)扣除激勵(lì)對(duì)象已享有的該部分現(xiàn)金 30分紅，并做相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。 激勵(lì)對(duì)象因激勵(lì)計(jì)劃獲得的收益，應(yīng)按國(guó)家稅收法規(guī)交納個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)。 法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務(wù)。 31 第八節(jié) 公司/激勵(lì)對(duì)象發(fā)生異動(dòng)的處理一、公司發(fā)生異動(dòng)的處理 公司控制權(quán)發(fā)生變化 若因任何原因?qū)е鹿镜膶?shí)際控制人或者控制權(quán)發(fā)生變化，所有授出的限制性股票不作變更，激勵(lì)對(duì)象不能加速行權(quán)或提前解除限售。 公司合并、分立 當(dāng)公司發(fā)生分立或合并時(shí)，不影響限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施。 公司出現(xiàn)下列情形之一的，本激勵(lì)計(jì)劃終止實(shí)施，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回購(gòu)注銷： （1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告； （2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告； （3）上市后最近36個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過(guò)未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形； （4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的情形； （5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他需要終止激勵(lì)計(jì)劃的情形。 公司因信息披露文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，導(dǎo)致不符合限制性股票授予條件或解除限售安排的，未解除限售的限制性股票由公司統(tǒng)一回購(gòu)注銷處理，激勵(lì)對(duì)象獲授限制性股票已解除限售的，所有激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)返還已獲授權(quán)益。對(duì)上述事宜不負(fù)有責(zé)任的激勵(lì)對(duì)象因返還權(quán)益而遭受損失的，可按照本激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)安排，向公司或負(fù)有責(zé)任的對(duì)象進(jìn)行追償。 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定和本激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)安排收回激勵(lì)對(duì)象所得收益。二、激勵(lì)對(duì)象個(gè)人情況發(fā)生變化 激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更，但仍在澳洋科技內(nèi)，或在澳洋科技下屬子公司內(nèi)任職的，其獲授的股票期權(quán)或限制性股票完全按照職務(wù)變更前本計(jì)劃規(guī)定的程序進(jìn)行。但是，激勵(lì)對(duì)象因不能勝任崗位工作、考核不合格、觸犯法律、違反執(zhí)業(yè)道德、 32泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為損害公司利益或聲譽(yù)而導(dǎo)致的職務(wù)變更，或因前述原因?qū)е鹿窘獬c激勵(lì)對(duì)象勞動(dòng)關(guān)系