【導(dǎo)讀】測(cè)、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及國(guó)家有關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)，特制定本規(guī)定。編制、審批、控制、反饋、考核與評(píng)價(jià)。第三條本管理制度適用于集團(tuán)公司本部及所有成員單位?？刂啤⒖己?、報(bào)告經(jīng)濟(jì)信息，并對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的業(yè)績(jī)與規(guī)定的目標(biāo)進(jìn)行比較分析，促動(dòng)公司全員參與，保證企業(yè)總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。揮其作用，有力保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制管理工具主要包括合理劃分責(zé)任中心、建立責(zé)任預(yù)算、評(píng)價(jià)。和考核工作業(yè)績(jī)?nèi)矫娴膬?nèi)容。作為企業(yè)價(jià)值管理的重要組成部分，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制通

　　

【正文】 中心的可控費(fèi)用。 費(fèi)用性質(zhì)列表 預(yù)算表中根據(jù)各部門(mén)的各種費(fèi)用可控性，將可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用分別列示下表概括了管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用中的可控和不可控費(fèi)用。 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理可控費(fèi)用 費(fèi)用項(xiàng)目 費(fèi)用項(xiàng)目 不可控費(fèi)用 職工工資 職工工 資 職工福利 /社保費(fèi) 職工福利 /社保費(fèi) 固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 職工教育費(fèi) 集團(tuán)銷(xiāo)售費(fèi)用分?jǐn)? 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 其他 稅金 /外部行政費(fèi)用 集團(tuán)管理費(fèi)用分?jǐn)? 其他 可控費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 運(yùn)輸費(fèi) 修理費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 物料消耗 廣告費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 水電費(fèi) 交通費(fèi) 勞務(wù)費(fèi) 租賃費(fèi) 差旅費(fèi) 物料消耗 交通費(fèi) 委托代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi) 運(yùn)輸車(chē)輛費(fèi) 辦公費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 修理費(fèi) 訴訟費(fèi) 勞保費(fèi) 咨詢(xún)費(fèi) 銷(xiāo)售傭金 勞保用品 其他 公雜費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理可控費(fèi)用 費(fèi)用項(xiàng)目 費(fèi)用項(xiàng)目 外事費(fèi) 董事 會(huì)會(huì)費(fèi) 審計(jì)費(fèi) 其他 預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)目監(jiān)控 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算管理員負(fù)責(zé)根據(jù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控費(fèi)用開(kāi)支。 ? 各部門(mén)發(fā)生的預(yù)算內(nèi)費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)時(shí)，持有關(guān)原始憑證和“費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控表”，按審批權(quán)限要求報(bào)簽。各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算管理員根據(jù)原始憑證及簽字后的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控表付款。 ? 預(yù)算外費(fèi)用，實(shí)行逐筆申請(qǐng)制。即每筆預(yù)算外費(fèi)用均由經(jīng)辦人持經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字的申請(qǐng)單，由審批權(quán)限人審簽。 費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控表 費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控表 預(yù)算部門(mén)： 開(kāi)支項(xiàng)目： 年 月 日 金額單位：元 本期預(yù)算額度 累計(jì)已付款 尚可使用額度 本次付款 部門(mén)經(jīng)理簽字 超預(yù)算審批權(quán)限人簽字 財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗： 填表人： 七、預(yù)算考評(píng)與反饋 預(yù)算考評(píng)內(nèi)容 預(yù)算執(zhí)行考評(píng) ：對(duì)各責(zé)任中心的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)； 預(yù)算體制制度性考評(píng) ： 對(duì)預(yù)算體制的合理性、運(yùn)行有效性、效率性等進(jìn)行整體制度性評(píng)價(jià)。 預(yù)算運(yùn)行實(shí)行 三級(jí)考評(píng)： ? 一級(jí)考評(píng)為 預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)自評(píng) ，由各責(zé)任中心的負(fù)責(zé)人和各單位 /部門(mén)的負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)內(nèi)部人員的預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施考評(píng)； ? 二級(jí)考評(píng)為 財(cái)務(wù)部門(mén)考評(píng) ，由各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算管理崗依據(jù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)的各種經(jīng)濟(jì)行為實(shí)施事中審核，確保預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)框架下運(yùn)營(yíng)； ? 三級(jí)考評(píng)為 監(jiān)察審計(jì)部考評(píng) ，由監(jiān)察審計(jì)部對(duì)單筆業(yè)務(wù)的預(yù)算執(zhí)行控制情況和預(yù)算體系的制度有效性進(jìn)行考評(píng)。 預(yù)算考評(píng)機(jī)構(gòu)和考評(píng)依據(jù) 財(cái)務(wù)管理部與人力資源部共同完成預(yù)算考核指標(biāo)及其標(biāo)準(zhǔn)的制訂； 考評(píng)的基本依據(jù)是各責(zé)任中心的可控預(yù)算目標(biāo)。 為保證預(yù)算目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)定期召開(kāi)預(yù)算例會(huì)，對(duì)照預(yù)算指標(biāo)及時(shí)總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況、計(jì)算差異、分析原因、提出改進(jìn)措施。預(yù)算例會(huì)按照召開(kāi)的頻度應(yīng)當(dāng)形成不同形式的預(yù)算反饋表。 各責(zé)任中心 ? 每月召開(kāi)預(yù)算例會(huì)；根據(jù)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行總結(jié)分析，確定下期工作重點(diǎn)； ? 將本部門(mén)預(yù)算反饋表連同預(yù)算工作總結(jié)送交財(cái)務(wù)部門(mén)。 財(cái)務(wù)部門(mén) ? 財(cái)務(wù)部每月分部門(mén)編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實(shí)際與預(yù)算目標(biāo)的差異，并作差異分析，作為財(cái)務(wù)部門(mén)檢查和考評(píng)預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)； ? 對(duì)預(yù)算管理制度提出制度 改進(jìn)建議和相關(guān)的規(guī)程修正建議。 總裁辦公會(huì) 每月召開(kāi)預(yù)算檢查工作會(huì)，預(yù)算檢查工作會(huì)的主要內(nèi)容： ? 聽(tīng)取財(cái)務(wù)部關(guān)于公司利潤(rùn)預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告、預(yù)算考核報(bào)告以及制度建議等； ? 溝通公司預(yù)算執(zhí)行情況，確定工作重點(diǎn)，針對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)，督促、幫助各部門(mén)積極完成預(yù)算。 八、附件：預(yù)算編制與調(diào)整流程圖 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部 集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì) 董事長(zhǎng)辦公會(huì)預(yù)算編制準(zhǔn)備階段下達(dá)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)規(guī)劃目標(biāo)/基本預(yù)算假設(shè)各責(zé)任中心分解形成初步責(zé)任預(yù)算目標(biāo)草案綜合平衡，確定預(yù)算目標(biāo)體系制定綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)草案/預(yù) 算假設(shè)制定責(zé)任中心預(yù)算目標(biāo)草案匯總形成預(yù)算目標(biāo)草案調(diào)整形成各級(jí)責(zé)任預(yù)算目標(biāo)審議、修正、批準(zhǔn)預(yù)算編制組織方案年度預(yù)算方針集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部 集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì) 董事長(zhǎng)辦公會(huì)預(yù)算編制階段各責(zé)任中心審核預(yù)算草案，提出調(diào)整意見(jiàn)編制責(zé)任中心預(yù)算草案匯總責(zé)任中心預(yù)算草案是否與目標(biāo)體系一致發(fā)回調(diào)整 noyes各級(jí)責(zé)任中心預(yù)算草案預(yù)算總表審批預(yù)算草案和調(diào)整意見(jiàn)是否通過(guò)確定年度預(yù)算案yes年度預(yù)算案年度預(yù)算案年度預(yù)算案 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部 集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì) 董事長(zhǎng)辦公會(huì)預(yù)算調(diào)整階段各責(zé)任中心審核預(yù)算調(diào)整草案，提出修正意見(jiàn)調(diào)整責(zé)任中心預(yù)算匯總責(zé)任中心預(yù)算調(diào)整草案是否與調(diào)整后目標(biāo)體系一致發(fā)回調(diào)整 noyes審批預(yù)算調(diào)整草案和修正意見(jiàn)是否通過(guò)確定調(diào)整后預(yù)算案yes提出預(yù)算調(diào)整議案預(yù)算調(diào)整指令調(diào)整預(yù)算目標(biāo)體系各級(jí)責(zé)任中心調(diào)整后預(yù)算草案預(yù)算調(diào)整總表調(diào)整后預(yù)算案調(diào)整后預(yù)算案調(diào)整后預(yù)算案 1 原文已完。下文為附加文 檔，如不需要，下載后可以編輯刪除，謝謝！ 施工組織設(shè)計(jì) 本施工組織設(shè)計(jì)是本著“一流的質(zhì)量、一流的工期、科學(xué)管理”來(lái)進(jìn)行編制的。編制時(shí)，我公司技術(shù)發(fā)展部、質(zhì)檢科以及項(xiàng)目部經(jīng)過(guò)精心研究、合理組織、充分利用先進(jìn)工藝，特制定本施工組織設(shè)計(jì)。 一、 工程概況： 西夏建材城生活區(qū) 2 30住宅樓位于銀川市新市區(qū) ，橡膠廠(chǎng)對(duì)面。 本工程由寧夏燕寶房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司開(kāi)發(fā)，銀川市規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)院設(shè)計(jì)。 本工程耐火等級(jí)二級(jí)，屋面防水等級(jí)三級(jí)，地震防烈度為 8度，設(shè)計(jì)使用年限 50 年。 本工程建筑面積 :27樓 。30樓 m2。室內(nèi)地坪177。 以絕對(duì)標(biāo)高 m 為準(zhǔn)，總長(zhǎng) 27樓 ； 30樓 m?？倢?27樓 ； 30樓 m。設(shè)計(jì)室外地坪至檐口高度 00m，呈長(zhǎng)方形布置，東西向，三個(gè)單元。 本工程設(shè)計(jì)屋面為坡屋面防水采用防水涂料。外墻水泥砂漿抹面，外刷淺灰色墻漆。內(nèi)墻面除衛(wèi)生間 200 300 瓷磚，高到頂外，其余均水泥砂槳罩面，刮二遍膩?zhàn)?；樓梯間內(nèi)墻采用 50 2 厚膠粉聚苯顆粒保溫。地面除衛(wèi)生間 200 200 防滑地磚，樓梯間 50 厚細(xì)石砼 1： 1 水泥砂漿壓光外 ，其余均采用 50 厚豆石砼毛地面。樓梯間單元門(mén)采用樓宇對(duì)講門(mén)，臥室門(mén)、衛(wèi)生間門(mén)采用木門(mén)，進(jìn)戶(hù)門(mén)采用保溫防盜門(mén)。本工程窗均采用塑鋼單框雙玻窗，開(kāi)啟窗均加紗扇。本工程設(shè)計(jì)為節(jié)能型住宅，外墻均貼保溫板。 本工程設(shè)計(jì)為磚混結(jié)構(gòu)，共六層?；A(chǔ)采用 C30 鋼筋砼條形基礎(chǔ)，上砌 MU30 毛石基礎(chǔ)，砂漿采用 M10 水泥砂漿。一、二、三、四層墻體采用 M10 混合砂漿砌筑 MU15 多孔磚；五層以上采用 混合砂漿砌筑 MU15 多孔磚。 本工程結(jié)構(gòu)中使用主要材料：鋼材： I 級(jí)鋼， II 級(jí)鋼；砼：基礎(chǔ)墊層 C10，基礎(chǔ)底板、地圈梁、基礎(chǔ)構(gòu)造柱均采用 C30，其余均 C20。 本工程設(shè)計(jì)給水管采用 PPR 塑料管，熱熔連接；排水管采用UPVC 硬聚氯乙烯管，粘接；給水管道安裝除立管及安裝 IC 卡水表的管段明設(shè)計(jì)外，其余均暗設(shè)。 本工程設(shè)計(jì)采暖為鋼制高頻焊翅片管散熱器。 本工程設(shè)計(jì)照明電源采用 BV－ 銅芯線(xiàn)，插座電源等采用BV－ 4 銅芯線(xiàn)；除客廳為吸頂燈外，其余均采用座燈。 二、 施工部署及進(jìn)度計(jì)劃 工期安排 本工程合同計(jì)劃開(kāi)工日期： 2020 年 8 月 21 日，竣工日期：2020 年 7 月 10 日，合同工期 315 天。計(jì)劃 2020 年 9 月 15 日前 3 完成基礎(chǔ)工程， 2020 年 12 月 30 日完成主體結(jié)構(gòu)工程， 2020 年 6月 20 日完成裝修工種，安裝工程穿插進(jìn)行，于 2020 年 7 月 1 日前完成。具體進(jìn)度計(jì)劃詳見(jiàn)附圖－ 1（施工進(jìn)度計(jì)劃）。 施工順序 ⑴ 基礎(chǔ)工程 工程定位線(xiàn)（驗(yàn)線(xiàn)）→挖坑→釬探（驗(yàn)坑）→砂礫墊層的施工→基礎(chǔ)砼墊層→刷環(huán)保瀝青 →基礎(chǔ)放線(xiàn)（預(yù)檢）→砼條形基礎(chǔ)→刷環(huán)保瀝青 →毛石基礎(chǔ)的砌筑→構(gòu)造柱砼→地圈梁→地溝→回填工。 ⑵ 結(jié)構(gòu)工程 結(jié)構(gòu)定位放線(xiàn)（預(yù)檢）→構(gòu)造 柱鋼筋綁扎、定位（隱檢）→磚墻砌筑（＋ 50cm 線(xiàn)找平、預(yù)檢）→柱梁、頂板支模（預(yù)檢）→梁板鋼筋綁扎（隱檢、開(kāi)盤(pán)申請(qǐng)）→砼澆筑→下一層結(jié)構(gòu)定位放線(xiàn)→重復(fù)上述施工工序直至頂。 ⑶ 內(nèi)裝修工程 門(mén)窗框安裝→室內(nèi)墻面抹灰→樓地面→門(mén)窗安裝、油漆→五金安裝、內(nèi)部清理→通水通電、竣工。 ⑷ 外裝修工程 外裝修工程遵循先上后下原則，屋面工程（包括煙道、透氣孔、壓頂、找平層）結(jié)束后，進(jìn)行大面積裝飾，塑鋼門(mén)窗在裝修中逐步插入。 三、 施工準(zhǔn)備 4 現(xiàn)場(chǎng)道路 本工程北靠北京西路，南 臨規(guī)劃道路，交通較為方便。 場(chǎng)內(nèi)道路采用級(jí)配砂石鋪墊，壓路機(jī)壓。 機(jī)械準(zhǔn)備 ⑴ 設(shè) 2 臺(tái)攪拌機(jī)， 2 臺(tái)水泵。 ⑵ 現(xiàn)場(chǎng)設(shè)鋼筋切斷機(jī) 1 臺(tái)，調(diào)直機(jī) 1 臺(tái)，電焊機(jī) 2 臺(tái)， 1 臺(tái)對(duì)焊機(jī)。 ⑶ 現(xiàn)場(chǎng)設(shè)木工鋸，木工刨各 1 臺(tái)。 ⑷ 回填期間設(shè)打夯機(jī) 2 臺(tái)。 ⑸ 現(xiàn)場(chǎng)設(shè)塔吊 2 臺(tái)。 施工用電 施工用電已由建設(shè)單位引入現(xiàn)場(chǎng)；根據(jù)工程特點(diǎn)，設(shè)總配電箱 1 個(gè)，塔吊、攪抖站、攪拌機(jī)、切斷機(jī)、調(diào)直機(jī)、對(duì)焊 機(jī)、木工棚、樓層用電、生活區(qū)各配置配電箱 1 個(gè)；電源均采用三相五線(xiàn)制；各分支均采用鋼管埋地；各種機(jī)械均設(shè)置接零、接地保護(hù)。具體配電箱位置詳見(jiàn)總施工平面圖。 施工用水 施工用水采用深井水自來(lái)水，并砌筑一蓄水池進(jìn)行蓄水。樓層用水采用鋼管焊接給水管，每層留一出水口；給水管不置蓄水池內(nèi)，由潛水泵進(jìn)行送水。 生活用水 生活用水采用自來(lái)水。 5 勞動(dòng)力安排 ⑴ 結(jié)構(gòu)期間： 瓦工 40 人；鋼筋工 15 人；木工 15 人；放線(xiàn)工 2 人；材料1 人；機(jī)工 4 人；電工 2 人；水暖工 2 人；架子工 8 人；電焊工 2 人；壯工 20 人 。 ⑵ 裝修期間 抹灰工 60 人；木工 4 人；油工 8 人；電工 6 人；水暖工10 人。 四、主要施工方法 施工測(cè)量放線(xiàn) ⑴ 施工測(cè)量基本要求 A、 西夏建材城生活區(qū) 1 30住宅樓定位依據(jù)： 西夏建材城生活區(qū) 工程總體規(guī)劃圖，北京路、規(guī)劃道路永久性定位 B、根據(jù)工程特點(diǎn)及＜建筑工程施工測(cè)量規(guī)程＞ DBI01－ 21－ 95， 2 條，此工程設(shè)置精度等級(jí)為二級(jí)，測(cè)角中誤差177。 12，邊長(zhǎng)相對(duì)誤差 1/15000。 C、根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)中進(jìn)度控制測(cè)量工作進(jìn)度，明確對(duì)工程服 務(wù)，對(duì)工程進(jìn)度負(fù)責(zé)的工作目的。 ⑵ 工程定位 A、根據(jù)工程特點(diǎn)，平面布置和定位原則，設(shè)置一橫一縱兩條主控線(xiàn)即 27樓：（ A）軸線(xiàn)和（ 1）軸線(xiàn)； 30樓：（ A）軸線(xiàn)和（ 1）軸線(xiàn)。根據(jù)主軸線(xiàn)設(shè)置兩條次軸線(xiàn)即 27樓：（ H）軸 6 線(xiàn)和（ 27）軸線(xiàn)； 30樓：（ H）軸線(xiàn)和（ 27）軸線(xiàn)。 B、主、次控軸線(xiàn)定位時(shí)均布置引樁，引樁采用木樁，后砌一水泥砂漿磚墩；并將軸線(xiàn)標(biāo)注在四周永久性建筑物或構(gòu)造物上，施測(cè)完成后報(bào)建設(shè)單位、監(jiān)理單位確認(rèn)后另以妥善保護(hù)。 C、控軸線(xiàn)沿結(jié)構(gòu)逐層彈在墻上，用以控制樓層定位。 D、水準(zhǔn)點(diǎn)：建設(shè)單位給定準(zhǔn)點(diǎn)，建筑物177。 相當(dāng)于絕對(duì)標(biāo)高 。 ⑶ 基礎(chǔ)測(cè)量 A、在開(kāi)挖前，基坑根據(jù) 平面布置，軸線(xiàn)控制樁為基準(zhǔn)定出基坑長(zhǎng)、寬度，作為拉小線(xiàn)的依據(jù)；根據(jù)結(jié)構(gòu)要求，條基外側(cè) 1100mm 為砂礫墊層邊，考慮放坡，撒上白灰線(xiàn)，進(jìn)行開(kāi)挖。 B、在墊層上進(jìn)行基礎(chǔ)定位放線(xiàn)前，以建筑物平面控制線(xiàn)為準(zhǔn)，校測(cè)建筑物軸線(xiàn)控制樁無(wú)誤后，再用經(jīng)緯儀以正倒鏡挑直法直接投測(cè)各軸線(xiàn)。 C、標(biāo)高由水準(zhǔn)點(diǎn)引測(cè)至坑底。 ⑷ 結(jié)構(gòu)施工測(cè)量 A、首層放線(xiàn)驗(yàn)收后，主控軸一引至外墻立面上，作為以上務(wù)層主軸線(xiàn)豎身高以測(cè)的基準(zhǔn)。 B、施工層放線(xiàn)時(shí)，應(yīng)在結(jié)構(gòu)平面上校投測(cè)軸線(xiàn)，閉合后再測(cè)設(shè)細(xì)部尺寸和邊線(xiàn)。 C、標(biāo)高豎 向傳遞設(shè)置 3 個(gè)標(biāo)高點(diǎn)，以其平均點(diǎn)引測(cè)水平線(xiàn)折平時(shí)，盡量將水準(zhǔn)儀安置在測(cè)點(diǎn)范圍內(nèi)中心位置，進(jìn)行測(cè) 7 設(shè)。 基坑開(kāi)挖 本工種設(shè)計(jì)地基換工，夯填砂礫墊層 1100mm