【正文】 初中教師達到專科以上學歷。幼兒、小學、初中、高中將招聘四分之一量的高學歷教師，使之一部分幼兒、小學教師學歷將達到?？扑剑踔薪處煹膶W歷將達到本科水平。學校將采用走出去請進來的辦法，對教師進行培訓指導，提高教師的教育教學能力。學校還將配備心理咨詢師、營養(yǎng)師、衛(wèi)生保健師、家庭教育專家等專家型人才。為使教師能安居樂業(yè)，鼓勵教師終身從事教育事業(yè)，學校按照國家政策給全體教職工繳納五險一金，教師工資將高于國家標準，每年每位教師獎金均一萬元，為教職工提供住宿樓，優(yōu)惠的購房條件加以補助。學校購買土地給教師建綠色環(huán)保住宅。學校奉行“人才是資本，理念是財富”的經(jīng)營之道，充分重視人才的積極作用，努力為調動和發(fā)揮人才的積極性創(chuàng)造良好的體制和環(huán)境。，是學校成功的基礎學校的發(fā)展能夠得到地方各級政府的大力扶持，鄧州市人民政府對教育工作非常重視。資金實力有限，也是學校目前的劣勢。學校將通過引入風險投資，來壯大學校的實力。，尤其有特長的老師專業(yè)人才短缺優(yōu)質的教學師資隊伍，也是學校資本經(jīng)營的基礎。因此，學校將吸收相關專業(yè)人才以及與專業(yè)的研究院所和大型的專業(yè)學校合作，解決人才短缺問題。學校發(fā)展理念學校發(fā)展理念是制定學校發(fā)展思路、發(fā)展方向和發(fā)展戰(zhàn)略計劃的理論基礎，是學校發(fā)展的原動力。學校強調“人才是資本，理念是財富”，貫徹“科技以人為本”的思想。在學校內部，將積極為人才的引進和使用發(fā)揮最大的潛能，創(chuàng)造良好的機制、寬松的環(huán)境；在學校的產(chǎn)品和服務方面，學校將尊重人性原則，滿足人的需求、以市場為導向。為此，學校力求做到：“駕馭自我、駕馭學校、駕馭市場、駕馭財富”。學校發(fā)展的商業(yè)模式學校運作的重點，是努力探索和創(chuàng)造一種適應未來、適應市場、適應新經(jīng)濟和高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展、適應學校發(fā)展的需要，又能夠被學校很好的駕馭和掌握的全新的商業(yè)模式，這對從事素質教育的學校的發(fā)展是十分關鍵的。學校發(fā)展的商業(yè)模式，包括兩個方面，一是盡快構建良好的學校運作平臺（搭臺功能），以形成良好的學校品牌，為進入和占領市場創(chuàng)造條件，二是進行高水平的學校運作，通過辦學經(jīng)營和資本經(jīng)營，為學校創(chuàng)造良好的投資回報。學校運作的總體思路，是堅持辦學經(jīng)營和資本經(jīng)營相結合，通過“智本經(jīng)營”（經(jīng)營智力和人才），將辦學經(jīng)營和資本經(jīng)營兩者有機地整合，形成互動的“鏈條”。辦學經(jīng)營，重點是對學校擁有的特色教育，進行進一步的研發(fā)，達到國內領先水平，并通過各種方式的合作，進行辦學理念的推進，獲取投資效益。資本經(jīng)營，重點是對學校擁有的教學資本、智力資本和無形資本，包括學校的技術、資金、資產(chǎn)、人才、學校品牌形象、商譽、社會資源等等，進行有機的組合和運作，通過資本市場，投資合作等資本經(jīng)營手段，充分發(fā)揮學校各種資本的最大的作用和功能，為學校的高速發(fā)展創(chuàng)造條件，為股東實現(xiàn)更大的投資利益。辦學經(jīng)營的總體思路，是經(jīng)營寄宿式素質教育為重點，逐步樹立該學校在同等學校中一流的品牌形象。：學校將逐步進行市場宣傳和推廣，樹立良好的品牌形象，使學校成為本地區(qū)一流的寄宿式素質教育實驗學校。，學校將選擇以素質教育培訓為基礎，向更高層次的教育輸送德智體全面發(fā)展的優(yōu)秀人才。第八章 風險分析及控制一、風險因素任何一項投資都會有風險，但投資教育產(chǎn)業(yè)，有不少有利條件。首先，辦學校不存在三角債的困擾。企業(yè)與企業(yè)之間連環(huán)債現(xiàn)象十分普遍，一旦一個企業(yè)倒閉，幾家企業(yè)都會受到不同程度的牽連。而辦學校只要招來學生，就會獲得學費收入，只要經(jīng)營有效，就會維持學校的存在。這對舉辦者來說，無疑是一種良性循環(huán)；其次，相對寬松的政策與制度環(huán)境，隨著整個教育改革的不斷深入，寄宿式素質教育發(fā)展的空間越來越廣闊。一些地方政府為鼓勵與引導社會團體和各界有志之士投資辦學還陸續(xù)出臺了優(yōu)惠政策，這無疑在客觀上為企業(yè)投資教育領域奠定了基礎。盡管投資教育具有低風險，但是潛在的風險仍然存在。比如投入的啟動資金大、投資的回收期長、學生源是否穩(wěn)定等。必須嚴格控制內部成本，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，利用學校現(xiàn)有的資源，加強教學管理，堅持以人為本，育人為本，使領導班子成員具備良好的思想素質，較強的事業(yè)心和責任心，富有藝術性的組織管理和精湛的業(yè)務能力，全方位調動教職工工作積極性，形成強大的凝聚力和戰(zhàn)斗力。使學校在激烈的競爭中站穩(wěn)腳跟，得到進一步的發(fā)展。一、風險控制（一）針對政策風險學校管理和運作嚴格遵守國家的法令、法規(guī)和政策。學校加強對有關政策、法規(guī)的研究，掌握國家法規(guī)政策的最新動態(tài)，及時調整學校的發(fā)展目標和經(jīng)營戰(zhàn)略。接受政策變化所帶來的風險。學校將充分利用國家對教育的優(yōu)惠政策，提高學校的實力和抗風險能力。（二）針對管理風險加強學校組織機構建設，建立具有充分彈性、敏感性和適應性的組織機構。同時建立合理的監(jiān)督制約機制。加強管理者自身素質的提高，掌握先進的管理知識和科學技術，培養(yǎng)創(chuàng)新意識。（三）針對市場風險寄宿式素質教育具有巨大的市場，學校將加大投入，保證學校的教學技術先進性，以先進教學技術，優(yōu)質的教學管理和服務，創(chuàng)立學校的品牌，從而占領市場。（四）針對人才風險學校要把競爭機制積極引入教師管理工作中，提倡教師公正、公平、公開競爭，提倡在競爭中共同前進。目前，學校教師的民主意識一般較高，強烈追求自我，渴望實現(xiàn)自我價值。單純的約束型管理很難適應學校的實際情況。因而學校需要用待遇來吸引人，用制度來引導人，用目標來激勵人，用感情來穩(wěn)定人，實現(xiàn)以“事”為本的行政約束向以人為本的自我約束轉變，建立民主的管理機制，把學校的發(fā)展內化為教職工認同的理想，把管理紀律內化為教職工自覺的行動，實現(xiàn)規(guī)章制度和教職工的思想、理想、追求、情感的同一。學校的領導要及時對教師的成績做出肯定，使他們經(jīng)常處于滿足感和光榮感中，并以更好的工作獲得更高層次的滿足。（五）針對融資風險學校將科學合理地安排融資結構，加強資金的使用管理，嚴格資金的使用進度，合理地進行利潤分配和債務償還，保證投資者的合理利益，增加投資者的投資信心。第九章 融資說明一、投資估算本項目總投資30000萬元，其中，建設投資與其他28000萬元，流動資金15000萬元。(詳見附表項目總投資估算表)二、資金籌措項目需融資3億元人民幣。 三、資金退出此次擬合作融資資金使用時間為3年，資金償還方式為固定利率回報和分期歸還貸款金額加之每年付息。第十章 財務分析一、財務分析國家相關法律中明確指出：“投資辦學在扣除成本，預留發(fā)展基金以及按照國家有關規(guī)定提取其他的必需的費用后，出資人可以從辦學結余中取得合理回報?！笨梢?，出資人取得“合理回報”是受國家法律保護的，具有堅實的可靠性。同時當我們認真分析河南鄧州市翰林實驗學校今后連續(xù)十五年的收支預算后，就可令人信服地看到“合理回報”是有保障的。一、資金投入與退出（一）資金投入本項目建設總投資3億元，需對外融資取得3億元。（二）資金退出本項目合作雙方合作期限3年，投資方每年按其實際投資總額的百分比分享紅利。合作期滿，歸還本金，投資方無條件退出合作項目，所有資產(chǎn)歸項目方所有。二、資金使用計劃根據(jù)提供的資料，結合投資估算的內容，本項目投資估算表及投資回報利潤如下：投資估算表序號項目數(shù)量金額(萬元)備注1固定資產(chǎn)　　　建筑工程　12909　儀器設備購置　6000　土地費用　6480　基礎配套設施　700　其他費用　1000　不可預見費用　 　　小計　 27689　2遞延資產(chǎn)　100　　小計　100 　3流動資金　1500 　　小計　 　4合計　29389　三、財務預測在以下的分析中，本項目財務預測，假定整個經(jīng)濟運行環(huán)境不會產(chǎn)生很大的波動，國內和國際政治、社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)。在財務分析方面，按我國現(xiàn)有會計準則和會計制度執(zhí)行。具體預測分析如下：（一）收入及成本預測表收入預測本項目建成后年學費收入最低13500至15000萬元，總銷售收入大概在12000萬元以上。成本預測（1）成本估算說明本項目主要成本如下：1）教學器材費及燃料動力費的價格參照目前同行業(yè)同類產(chǎn)品的市場價格進行估算。2）財務費用按財務制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期貸款利息、流動資金借款利息以財務費用的形式計入總成本。3）固定資產(chǎn)折舊按5%的折舊率計提；折舊年限為建筑50年、設備30年；遞延資產(chǎn)按10年攤銷；無形資產(chǎn)按50年攤銷。修理費按折舊額的10%計。4）人工費包括人員工資及福利費等。5）期間費用。將銷售費用、管理費用等作了適當合并后，均計入期間費用。6）其它費用包括市場開發(fā)費及不可預見費用等，按銷售收入的一定百分比計算。（2）總成本估算由于是國家鼓勵的民辦教育事業(yè)，學校建成后根據(jù)鄧州教育規(guī)定優(yōu)惠政策教師工資和福利費由國家政府財政撥款100%發(fā)放，書本和教學用器材、電費等支出國家也會給予一定的撥款補助，所以學校建成運營后運營成本支出不大。 鄧州市翰林學校收費標準序號班級數(shù)人數(shù)合計收費標準合計幼兒班24班35人840人20000元1680萬元小學30班50人1500人18000元2700萬元初中40班50人2000人22000元4400萬元高中25班40人1000人25000元2500萬元特長10班15人150人60000元900萬元女德10班30人300人30000元900萬元家庭親子教育10班40人400人5000元（季度）800萬元合計6190人13800萬元（二）稅金預測年銷售稅金及附加本項目由于是國家鼓勵的辦學項目，目前不交任何稅。所得稅和其他分配本項目不交所得稅。四、財務分析損益分析本項目建成投產(chǎn)后，第一年招生率為100%，根據(jù)損益表可以看出，本項目在計算期內正常年份年銷售收入壹億叁仟捌佰萬元，年上繳所得稅0萬元。五、財務預測結論由以上財務分析中看出，本項目正常生產(chǎn)期內，年利潤總額12000萬元，年凈利潤12000萬元以上，投資回報非?？捎^，能獲得穩(wěn)定回報，項目從財務預測分析評價看是可行的。第十一章 綜合分析興教辦學，歷來是受人崇敬的高尚德行；教書育人，從來是基于奉獻的高尚職業(yè)。中華民族古往今來就具有崇尚興教辦學的優(yōu)良傳統(tǒng)，推崇樂于奉獻的精神。教育部《關于進一步促進民辦教育發(fā)展的若干意見》的頒布實施給民辦教育帶來了前所未有的發(fā)展機遇和動力，舉辦寄宿式素質教育更加符合國家和社會的需求，有著非常好的前景。學校在堅持服務、搞活教學的基礎上，實現(xiàn)社會效益、人才效益、經(jīng)濟效益的統(tǒng)一，堅持把社會效益放在首位，逐步完成由單純的服務型辦學向經(jīng)營服務型的辦學方向的轉變，在國家政策允許的前提下，逐步拓寬辦學領域，改善辦學條件，提高辦學的硬件水平。河南鄧州市翰林實驗學校建成后，不僅實現(xiàn)了學校的宏偉目標，而且對促進本地區(qū)教育文化事業(yè)的發(fā)展，促進本地區(qū)的經(jīng)濟及各方面的更大更快地發(fā)展起到了積極重要的作用。經(jīng)過綜合分析，河南鄧州市翰林實驗學校校園建設工程項目符合發(fā)展的實際，風險可控，項目可行。第十二章 附件附件：集體建設用地使用權流轉協(xié)議鄧州市教育體育局文件鄧州市發(fā)展和改革委員會文件鄧州市人民政府辦公會議紀要52