【正文】 550136007483低溫灌腸類產(chǎn)品t200115002304西式火腿腸類產(chǎn)品t250105005合計2 銷售稅金 產(chǎn)品銷項稅和進項稅稅率按13%，城鄉(xiāng)維護建設稅5%，教育費附加3%。3 銷售利潤。4 企業(yè)所得稅。5 稅后利潤總額。三、總成本及經(jīng)營成本估算1 單位產(chǎn)品成本產(chǎn)品名稱：生豬胴體肉及熟食制品等生產(chǎn)規(guī)模：年屠宰生豬50000頭，豬肉3000噸，熟食制品1000噸。 生豬屠宰單位產(chǎn)品成本 。序號名稱單位定額單價（元）總價（元）備注1原材料肥豬頭6408512消毒用藥檢疫92燃料及動力水噸電度4煤公斤72363工資及福利4合計 熟食制品生產(chǎn)成本項目單位中式制品（元）西式火腿腸（元）低溫灌腸（元）年產(chǎn)量噸550250200原材料900060004000輔助材料2701090200燃料及動力總成本估算。經(jīng)營成本估算。四、財務效益分析 % %所得稅后 財務內部收益率11% 五、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點年固定成本 年銷售稅金及附加年可變成本年產(chǎn)品銷售收入BEP= 100% =% %，企業(yè)即可獲利。六、財務評價結論通過上述估算與分析，各項指標均好于行業(yè)基準指標，并有110個就業(yè)崗位，有利于社會穩(wěn)定，故項目從經(jīng)濟角度分析可行，應推薦實施。第十章 環(huán)境影響評價一、 環(huán)境影響現(xiàn)狀環(huán)境現(xiàn)狀本工程建于中臺路西段，西側為金發(fā)泡沫廠，東側為金山煤業(yè)變電所，南面為耕地，北面為朝北線公路，四周環(huán)境對本工程項目無不良影響。環(huán)境影響預測本項目產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，不使用和添加任何有害試劑與物質，主要污染物為生豬宰殺過程中產(chǎn)生的有機廢水、鍋爐排放的廢渣、煙氣、粉塵及機械運行噪聲。二、 環(huán)境保護與治理措施環(huán)境保護執(zhí)行標準，編制依據(jù)及采用標準：1）、《中華人民共和國環(huán)境保護法》2）、國務院第25號令《建設項目環(huán)境保護管理條例》3）、按照國家GB30951996《環(huán)境空氣質量標準》本項目執(zhí)行二類區(qū)二級標準4）、治水排放執(zhí)行國家GH2B11999地表水環(huán)境質量標準治理措施a、煙塵及廢氣治理鍋爐選擇節(jié)能型，為更有效的控制煙塵達到國家排放標準，采用濕式脫硫除塵器，屠宰車間采用軸流風機通風，以保證煙塵和廢氣達到國家排放標準。b、廢水治理本工程污水排放量？m3/d，進水水質：COD：1000mg/L，BOD5：600mg/L，SS：800mg/L，NH+N：40mg/L，PH：。廠區(qū)內建設污水處理站，處理后的污水要達到《肉類加工工業(yè)污染物排放標準》（GB1345792）二級排放標準。c、噪聲控制在鍋爐房和制冷車間等設備噪聲大的部位均采用減振基礎和加消音器的方法降低聲源的傳播，同時采用密封隔音材料和技術使噪音控制在60db以下，對周圍環(huán)境不造成影響和危害。d、綠化廠區(qū)圍墻內側種植3m6m不飛絮的樹木寬林帶，建筑物周邊空地種植花壇、草坪、使廠區(qū)成為一個環(huán)境優(yōu)美、工作舒適、空氣清新的花園式工廠。%，以美化環(huán)境、保護環(huán)境。三、環(huán)保部門意見經(jīng)朝陽市環(huán)境科學研究所對該項目生產(chǎn)對環(huán)境影響初步分析認為，選址合理， 環(huán)保措施合理得當，符合國家環(huán)保要求，同意立項。第十一章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價一、 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結構調整情況本項目投產(chǎn)后，%，%，有力的拉動了北票經(jīng)濟發(fā)展，促進了北票經(jīng)濟結構產(chǎn)業(yè)結構的調整。產(chǎn)、加、銷、服務環(huán)節(jié)利益聯(lián)結情況宏順食品有限公司與養(yǎng)殖戶是合同合作關系，公司負責供應仔豬、飼料、藥品疫檢，并進行技術知道和培訓，負責防疫滅病，按合同價格回收生豬，各個環(huán)節(jié)銜接緊密，利益與風險共擔。輻射拉動作用本項目是北票地區(qū)生豬加工企業(yè)，被北票市人民政府確認為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)。養(yǎng)殖基地達5個。項目實施后，新增養(yǎng)殖戶800戶，新增就業(yè)崗位110人，農(nóng)民收入增長量達240萬元。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化。組織化程度提高情況。北票宏順食品有限公司是朝陽地區(qū)較大的生豬生產(chǎn)加工企業(yè)，已成立了以公司為主，有養(yǎng)殖專業(yè)生產(chǎn)戶收購網(wǎng)點疾病防治代表參加的生豬產(chǎn)業(yè)協(xié)會，負責生豬生產(chǎn)協(xié)調運作，互惠互利，形成了公司+基地+農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化格局。二、 農(nóng)民增收生豬養(yǎng)殖戶平均每戶10頭，年飼養(yǎng)3個批次，每頭豬獲純利100元以上，年純收入3000元，年人均純收入可凈增500元以上，與北票農(nóng)村人口平均年凈增純收入相比，（北票農(nóng)村人均年凈增純收入150元）。三、 其他社會影響本項目投入生產(chǎn)后，對培育新的主導產(chǎn)業(yè)，大量安置下崗職工和農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)，加快小康社會建設步伐，促進經(jīng)濟轉型都具有十分重要的意義。項目投產(chǎn)后可拉動運輸?shù)认嚓P行業(yè)發(fā)展?？纱龠M糧食轉化8萬噸，為糧食種植戶增收4萬元，安置農(nóng)村剩余勞力、城鎮(zhèn)下崗職工110人，促進社會穩(wěn)定。第十二章 項目組織與管理 一、組織機構與職能劃分組織機構依法成立宏順食品有限公司，實行總經(jīng)理負責制，下設副總經(jīng)理二名，分管屠宰加工、技術服務、營銷、研發(fā)、辦公室、行政后勤、人力資源和財務。具體組織機構見下圖。總 經(jīng) 理副 總 經(jīng) 理副 總 經(jīng) 理技術服務部屠宰加工財務部人力資源部行政后勤部辦公室研發(fā)部營銷部職能劃分：技術服務部：負責生豬養(yǎng)殖技術推廣及應用屠宰及熟食加工：負責生產(chǎn)發(fā)展及產(chǎn)品銷售協(xié)調營銷部：負責生豬收購和產(chǎn)品銷售以及原輔材料供應研發(fā)部：負責產(chǎn)品開發(fā)、企業(yè)籌劃、產(chǎn)品質量財務部：負責企業(yè)成本核算、財務管理和各項開支審計監(jiān)督人力資源部：負責員工管理、培訓、考核行政后勤部、辦公室：負責行政事務，后勤保障工作制度 每天一班（10小時）生產(chǎn)。全年工作300天。 勞動定員勞動定員總人數(shù)110人，其中工人80人，技術行政管理人員30人。二、項目經(jīng)營管理模式企業(yè)實行總經(jīng)理負責制。按現(xiàn)代企業(yè)運營機制，獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧。三、經(jīng)營管理措施公司管理人員掌握國家政策法律法規(guī)，自覺遵守公司各項規(guī)章制度和社會公德，誠信服務。生產(chǎn)管理實行定崗定員定額。財務管理：實行定額成本統(tǒng)一核算，進行電算化管理。銷售管理：采取立足本地，梯次開發(fā)，聯(lián)合掛靠，擴大市場覆蓋面。四、 技術培訓 聘請著名的有實踐經(jīng)驗的專家教授對管理人員、技術人員采取集中的形式培訓，對新員工進行崗前培訓。五、勞動保護與安全勞動安全防范措施 按有關防火規(guī)范，在車間內設置一定數(shù)量的滅火器材。 所有電氣設備均按規(guī)范要求，采取可靠的接地措施，凡人員接觸的電氣設備均設置漏電保護裝置。 各種傳動機械設備，加設安全防護網(wǎng)罩，防止機械傷害。 對于噪聲大的設備，如鍋爐鼓引風機、制冷機等采取減震消聲措施。制冷車間所有電器設備采用防爆型，并安裝氨氣體報警裝置。制冷車間操作工人應發(fā)放防毒面具，以防氨氣泄漏。在屠宰車間內設置醫(yī)療室，配備相應的急救藥品。 根據(jù)不同崗位的條件、工作性質，按勞保規(guī)定及時發(fā)放工作服、帽、手套、膠鞋等勞保用品。 第十三章 可行性研究結論與建議一、 可行性研究結論本項目最終產(chǎn)品為綠化無公害產(chǎn)品，市場發(fā)展前景看好。本項目選用的工程技術方案成熟、可靠，設備選型經(jīng)濟、合理，各項技術經(jīng)濟指標先進，整體經(jīng)濟效益很好。本項目同時也帶來了很好的社會效益：增加就業(yè)機會，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調整，增加農(nóng)民收入。有效地解決了農(nóng)民大災之年減產(chǎn)不減收，是廣大農(nóng)民脫貧致富的一條好路子。即符合國家產(chǎn)業(yè)政策，又有利于發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟。綜合分析，本項目具有很好的企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益，項目建設必要可行。二、 問題與建議該項目主要面向國外市場，為提高市場的競爭力，建設項目投產(chǎn)后，嚴格執(zhí)行HACCP、ISO90012000管理體系的相關要求，使公司在國內外市場競爭中立于不敗之地。同時公司應十分注視國內外市場變化，采取切實可行的措施，控制和規(guī)避風險，以實現(xiàn)預期效益。