【正文】 票據、銀行承兌匯票、政府公債等有價證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。 克明峻德 格物致知 84 ?商業(yè)銀行業(yè)務與金融創(chuàng)新 ? 銀行同業(yè)借款 銀行同業(yè)借款是指商業(yè)銀行通過向其他商業(yè)銀行或金融機構臨時性借入資金的業(yè)務，主要形式是銀行同業(yè)拆借。此外還有轉抵押、轉貼現(xiàn)借款等。 ? 國際金融市場融資 ? 發(fā)行金融債券 金融債券是指商業(yè)銀行以發(fā)行人身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務的融資方式。 克明峻德 格物致知 85 ?商業(yè)銀行業(yè)務與金融創(chuàng)新 ? 在途資金占用 在途資金是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務或同業(yè)往來過程中臨時占用的部分資金。 克明峻德 格物致知 86 ?商業(yè)銀行業(yè)務與金融創(chuàng)新 ?資產業(yè)務 商業(yè)銀行的資產業(yè)務是指將自己通過負債業(yè)務所集聚的貨幣資金加以運用的業(yè)務。 ? 現(xiàn)金資產 ? 現(xiàn)金資產是商業(yè)銀行隨時可以用來應付現(xiàn)金需要的資產，是商業(yè)銀行資產中最富有流動性的部分， ? 現(xiàn)金資產通常不能給商業(yè)銀行帶來收益，因而又被稱為非盈利性資產。 ? 現(xiàn)金資產一般包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)存款和同業(yè)往來中的應收款。 克明峻德 格物致知 87 ?商業(yè)銀行業(yè)務與金融創(chuàng)新 ?庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行為了滿足日常交易的需要，而留存在業(yè)務庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。 ?在中央銀行的存款。在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準備金存款；二是超額準備金存款。 ? 法定準備金存款是按法定存款準備率向中央銀行繳存的存款準備金形成的存款 ? 超額準備金是指在中央銀行存款準備金賬戶中超出了法定存款準備金的那部分存款。銀行可以用來進行日常的各種支付和貸放活動，如支票清算、電子劃撥和其他交易。 ?存放同業(yè)存款。這是指在其他商業(yè)銀行的存款或在本行其他銀行分支機構的存款 。存放同業(yè)的款項主要是為了便于銀行之間的票據清算以及代理收付等往來業(yè)務。 ?同業(yè)往來中的應收款。 克明峻德 格物致知 88 ?商業(yè)銀行業(yè)務與金融創(chuàng)新 ? 盈利資產 ? 貸款。貸款又稱放款，是商業(yè)銀行將其吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約定歸還期限的業(yè)務。貸款是商業(yè)銀行最重要的盈利資產。 貸款的類型： ?按貸款對象劃分，可分為工商企業(yè)貸款、農業(yè)貸款和消費貸款 ?按貸款期限劃分，可分為活期貸款和定期貸款 ?按貸款保障劃分，可分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款和質押貸款 ?按貸款質量劃分，可分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款 克明峻德 格物致知 89 ?商業(yè)銀行業(yè)務與金融創(chuàng)新 ? 正常貸款，是指借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息； ? 關注貸款，是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素； ? 次級貸款，是指借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息； ? 可疑貸款，是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成部分損失； ? 損失貸款，是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分 ?按貸款償還方式劃分，可分為一次性償還貸款和分期償還貸款 ?按貸款利率確定方式不同，可分為固定利率貸款和浮動利率貸款 克明峻德 格物致知 90 ?商業(yè)銀行業(yè)務與金融創(chuàng)新 ? 貼現(xiàn) 貼現(xiàn)是票據持票人在票據到期以前，為換取現(xiàn)款向銀行貼付一定的利息所做的票據轉讓。 ? 證券投資是指商業(yè)銀行在金融市場上購買有價證券獲得盈利的業(yè)務活動 可供商業(yè)銀行選擇的證券投資工具主要有： ?政府債券。包括中央政府債券、政府機構債券和地方政府債券 ?公司債券 。包括抵押債券、 信用債券 ?股票 。 ? 固定資產 商業(yè)銀行的固定資產包括辦公場所、辦公設施和土地等固定性資產 克明峻德 格物致知 91 ?商業(yè)銀行業(yè)務與金融創(chuàng)新 ? 中間業(yè)務與表外業(yè)務 ? 中間業(yè)務是指商業(yè)銀行不需動用自有資金，只是利用自身在資金、技術、機構、信譽、信息和人才等方面特殊的功能與優(yōu)勢，以中介身份為客戶辦理各種委托事項、提供各類金融服務并從中收取手續(xù)費或傭金的業(yè)務。 ? 表外業(yè)務從狹義上講，是指按現(xiàn)行會計準則不記入資產負債表內，但同表內資產和負債業(yè)務關系密切，并在一定條件下轉為表內資產和負債業(yè)務的經營活動。從廣義上講，商業(yè)銀行經營的、不在資產負債表上反映的業(yè)務應該統(tǒng)稱之為表外業(yè)務。它包括中間業(yè)務和狹義表外業(yè)務。 ? 表外業(yè)務具體包括擔保類、承諾類和金融衍生交易三大類型的業(yè)務。 ? 擔保類業(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務，包括擔保（保函）、備用信用證、承兌等。 ? 承諾類業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，如貸款承諾等。 ? 金融衍生交易類業(yè)務是指商業(yè)銀行為了滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣、利率及信用等方面的遠期、掉期、期權、互換等衍生交易業(yè)務。 克明峻德 格物致知 92 ?商業(yè)銀行業(yè)務與金融創(chuàng)新 ? 中間業(yè)務包括： ? 匯兌業(yè)務 ? 代理類業(yè)務 ?代理收付款業(yè)務 ?代理承銷和兌付債券 ?代理買賣業(yè)務 ? 信托業(yè)務 銀行信托是指以商業(yè)銀行作為受托人，接受委托人的信任和指示，代為管理、營運或處理財產和事物，替指定的受益人謀取經濟利益的經濟行為 克明峻德 格物致知 93 ?商業(yè)銀行業(yè)務與金融創(chuàng)新 ? 銀行卡業(yè)務 ? 咨詢與金融服務 克明峻德 格物致知 94 ?巴塞爾協(xié)議 ? 1975年 9月，第一個巴塞爾協(xié)議出臺。 ? 這個協(xié)議極為簡單，核心內容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實，突出強調了兩點： ? 任何銀行的國外機構都不能逃避監(jiān)管 ? 母國和東道國應共同承擔的職責 ? 1983年 5月，修改后的 《 巴塞爾協(xié)議 》 推出。 這個協(xié)議基本上是前一個協(xié)議的具體化和明細化 兩個巴塞爾協(xié)議因此也就沒有實質性差異：總體思路都是“股權原則為主，市場原則為輔；母國綜合監(jiān)督為主，東道國個別監(jiān)督為輔” 。 克明峻德 格物致知 95 ?巴塞爾協(xié)議 ? 1988年 7月通過的 《 關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告 》 ，簡稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 ? 該報告主要有四部分內容： ? 關于資本的組成。把銀行資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，核心資本由股本和公開準備構成，它至少要占 50%，附屬資本由未公開準備、資產重估準備、普通準備或呆賬準備構成。 ? 關于風險加權的計算。協(xié)議定出了資產負債表上各種資產和表外科目的風險度量標準，并將資本與加權計算出的風險掛鉤，以評估銀行資本應具有的規(guī)模。 ? 關于標準比率的目標。協(xié)議根據當時的實際情況，要求銀行經過 5年的過渡期，逐步建立和調整所需的資本基礎。屆時，銀行的資本對風險加權資產的比率目標為 8%，其中核心資本至少為 4%。將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類 ? 各國監(jiān)管當局自由決定的范圍。 《 巴塞爾報告 》 的推出意味著資產負債管理時代向風險管理時代過渡 克明峻德 格物致知 96 ?巴塞爾協(xié)議 ? 協(xié)議的補充完善 ? 1991年 11月，重新詳細定義了可計入銀行資本用以計算資本充足率的普通準備金與壞帳準備金，以確保用于彌補未來不確定損失的準備金計入附屬資本，而將那些用于彌補已確認損失的準備金排除在外。 ? 1994年 6月重新規(guī)定對 OECD成員國資產的風險權重，并調低了墨西哥、土耳其、韓國等國家的信用等級。 ? 1995年 4月對銀行某些表外業(yè)務的風險權重進行了調整，并在 1996年1月推出 《 資本協(xié)議關于市場風險的補充規(guī)定 》 ，提出了兩種計量風險的辦法：標準計量法和內部模型計量法。 克明峻德 格物致知 97 ?巴塞爾協(xié)議 ? 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 的主要內容 ? 必須要有適當?shù)你y行監(jiān)管法律、法規(guī)；監(jiān)管機構要有明確的責任、目標、自主權等。 ? 必須明確界定金融機構的業(yè)務范圍，嚴格銀行審批程序；對銀行股權轉讓、重大收購及投資等，監(jiān)管者有權審查、拒絕及訂立相關標準； ? 重申 《 巴塞爾協(xié)議 》 關于資本充足率的規(guī)定；強調監(jiān)管者應建立對銀行各種風險防范及全面風險管理體系與程序，要求銀行規(guī)范內部控制等。 ? 必須建立和完善持續(xù)監(jiān)管手段。監(jiān)管者有權在銀行未能滿足審慎要求或存款人安全受到威脅時，采取及時的糾正措施，直到吊銷銀行執(zhí)照。 ? 對跨國銀行業(yè)的監(jiān)管，母國監(jiān)管當局與東道國監(jiān)管當局必須建立聯(lián)系，交換信息，密切配合；東道國監(jiān)管應確保外國銀行按其國內機構同樣的標準從事當?shù)貥I(yè)務 這個文件主要解決監(jiān)管原則問題，未能提出更具操作性的監(jiān)管辦法和完整的計量模型，但它為此后巴塞爾協(xié)議的完善提供了一個具有實質性意義的監(jiān)管框架 克明峻德 格物致知 98 ?巴塞爾協(xié)議 ? 對舊巴塞爾協(xié)議的評價 ? 首先是國家風險問題。舊巴塞爾協(xié)議只是重新確定了經合組織成員國的資產風險權重，但對非 OECD成員國的風險權重歧視仍未解除 ? 風險權重的靈活度問題 ? 對金融形勢的適應性問題 ? 全面風險管理問題 克明峻德 格物致知 99 ?巴塞爾協(xié)議 ? 新巴塞爾協(xié)議 1999年 6月，巴塞爾委員會提出了以三大支柱 —— 資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀律為主要特點的新資本監(jiān)管框架，稱為新巴塞爾協(xié)議。 ? 新協(xié)議的適用范圍不僅局限于十國集團國家，它的各項基本原則普遍適用于全世界的所有銀行?？陀^上看，新協(xié)議一旦問世，國際金融市場的參與者很可能會采用新協(xié)議來分析各國銀行的資本狀況，而有關國際組織也會把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管的國際標準 ? 新資本協(xié)議的內容更廣、更復雜。新協(xié)議力求把資本充足率與銀行面臨的主要風險緊密地結合在一起，反映銀行風險管理、監(jiān)管實踐的最新變化，并為盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項選擇辦法 克明峻德 格物致知 100 ?巴塞爾協(xié)議 ? 關于巴塞爾協(xié)議的最新進展 ? 2022年 10月 1日，巴塞爾委員會開始新一輪調查（第三次定量影響測算， QIS3），評估該建議對全世界銀行最低資本要求的可能影響。 ? 2022年 2月再次更新了“操作風險管理與監(jiān)管有效措施”，對操作風險的資本要求提出具體的計算辦法。 2022年底在十國集團（ G10）國家全面實施。 克明峻德 格物致知 101 謝謝大家