【正文】 票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。 克明峻德 格物致知 84 ?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與金融創(chuàng)新 ? 銀行同業(yè)借款 銀行同業(yè)借款是指商業(yè)銀行通過向其他商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)臨時(shí)性借入資金的業(yè)務(wù)，主要形式是銀行同業(yè)拆借。此外還有轉(zhuǎn)抵押、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款等。 ? 國際金融市場融資 ? 發(fā)行金融債券 金融債券是指商業(yè)銀行以發(fā)行人身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務(wù)的融資方式。 克明峻德 格物致知 85 ?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與金融創(chuàng)新 ? 在途資金占用 在途資金是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)或同業(yè)往來過程中臨時(shí)占用的部分資金。 克明峻德 格物致知 86 ?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與金融創(chuàng)新 ?資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所集聚的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。 ? 現(xiàn)金資產(chǎn) ? 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行隨時(shí)可以用來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分， ? 現(xiàn)金資產(chǎn)通常不能給商業(yè)銀行帶來收益，因而又被稱為非盈利性資產(chǎn)。 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)存款和同業(yè)往來中的應(yīng)收款。 克明峻德 格物致知 87 ?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與金融創(chuàng)新 ?庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行為了滿足日常交易的需要，而留存在業(yè)務(wù)庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。 ?在中央銀行的存款。在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金存款；二是超額準(zhǔn)備金存款。 ? 法定準(zhǔn)備金存款是按法定存款準(zhǔn)備率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金形成的存款 ? 超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。銀行可以用來進(jìn)行日常的各種支付和貸放活動(dòng)，如支票清算、電子劃撥和其他交易。 ?存放同業(yè)存款。這是指在其他商業(yè)銀行的存款或在本行其他銀行分支機(jī)構(gòu)的存款 。存放同業(yè)的款項(xiàng)主要是為了便于銀行之間的票據(jù)清算以及代理收付等往來業(yè)務(wù)。 ?同業(yè)往來中的應(yīng)收款。 克明峻德 格物致知 88 ?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與金融創(chuàng)新 ? 盈利資產(chǎn) ? 貸款。貸款又稱放款，是商業(yè)銀行將其吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。貸款是商業(yè)銀行最重要的盈利資產(chǎn)。 貸款的類型： ?按貸款對象劃分，可分為工商企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費(fèi)貸款 ?按貸款期限劃分，可分為活期貸款和定期貸款 ?按貸款保障劃分，可分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款 ?按貸款質(zhì)量劃分，可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款 克明峻德 格物致知 89 ?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與金融創(chuàng)新 ? 正常貸款，是指借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息； ? 關(guān)注貸款，是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素； ? 次級貸款，是指借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息； ? 可疑貸款，是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成部分損失； ? 損失貸款，是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分 ?按貸款償還方式劃分，可分為一次性償還貸款和分期償還貸款 ?按貸款利率確定方式不同，可分為固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款 克明峻德 格物致知 90 ?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與金融創(chuàng)新 ? 貼現(xiàn) 貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期以前，為換取現(xiàn)款向銀行貼付一定的利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。 ? 證券投資是指商業(yè)銀行在金融市場上購買有價(jià)證券獲得盈利的業(yè)務(wù)活動(dòng) 可供商業(yè)銀行選擇的證券投資工具主要有： ?政府債券。包括中央政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券和地方政府債券 ?公司債券 。包括抵押債券、 信用債券 ?股票 。 ? 固定資產(chǎn) 商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)包括辦公場所、辦公設(shè)施和土地等固定性資產(chǎn) 克明峻德 格物致知 91 ?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與金融創(chuàng)新 ? 中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) ? 中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不需動(dòng)用自有資金，只是利用自身在資金、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信譽(yù)、信息和人才等方面特殊的功能與優(yōu)勢，以中介身份為客戶辦理各種委托事項(xiàng)、提供各類金融服務(wù)并從中收取手續(xù)費(fèi)或傭金的業(yè)務(wù)。 ? 表外業(yè)務(wù)從狹義上講，是指按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但同表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。從廣義上講，商業(yè)銀行經(jīng)營的、不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的業(yè)務(wù)應(yīng)該統(tǒng)稱之為表外業(yè)務(wù)。它包括中間業(yè)務(wù)和狹義表外業(yè)務(wù)。 ? 表外業(yè)務(wù)具體包括擔(dān)保類、承諾類和金融衍生交易三大類型的業(yè)務(wù)。 ? 擔(dān)保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、承兌等。 ? 承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，如貸款承諾等。 ? 金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為了滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣、利率及信用等方面的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)、互換等衍生交易業(yè)務(wù)。 克明峻德 格物致知 92 ?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與金融創(chuàng)新 ? 中間業(yè)務(wù)包括： ? 匯兌業(yè)務(wù) ? 代理類業(yè)務(wù) ?代理收付款業(yè)務(wù) ?代理承銷和兌付債券 ?代理買賣業(yè)務(wù) ? 信托業(yè)務(wù) 銀行信托是指以商業(yè)銀行作為受托人，接受委托人的信任和指示，代為管理、營運(yùn)或處理財(cái)產(chǎn)和事物，替指定的受益人謀取經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)濟(jì)行為 克明峻德 格物致知 93 ?商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與金融創(chuàng)新 ? 銀行卡業(yè)務(wù) ? 咨詢與金融服務(wù) 克明峻德 格物致知 94 ?巴塞爾協(xié)議 ? 1975年 9月，第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)。 ? 這個(gè)協(xié)議極為簡單，核心內(nèi)容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實(shí)，突出強(qiáng)調(diào)了兩點(diǎn)： ? 任何銀行的國外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管 ? 母國和東道國應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé) ? 1983年 5月，修改后的 《 巴塞爾協(xié)議 》 推出。 這個(gè)協(xié)議基本上是前一個(gè)協(xié)議的具體化和明細(xì)化 兩個(gè)巴塞爾協(xié)議因此也就沒有實(shí)質(zhì)性差異：總體思路都是“股權(quán)原則為主，市場原則為輔；母國綜合監(jiān)督為主，東道國個(gè)別監(jiān)督為輔” 。 克明峻德 格物致知 95 ?巴塞爾協(xié)議 ? 1988年 7月通過的 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告 》 ，簡稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 ? 該報(bào)告主要有四部分內(nèi)容： ? 關(guān)于資本的組成。把銀行資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，核心資本由股本和公開準(zhǔn)備構(gòu)成，它至少要占 50%，附屬資本由未公開準(zhǔn)備、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備、普通準(zhǔn)備或呆賬準(zhǔn)備構(gòu)成。 ? 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算。協(xié)議定出了資產(chǎn)負(fù)債表上各種資產(chǎn)和表外科目的風(fēng)險(xiǎn)度量標(biāo)準(zhǔn)，并將資本與加權(quán)計(jì)算出的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，以評估銀行資本應(yīng)具有的規(guī)模。 ? 關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)。協(xié)議根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，要求銀行經(jīng)過 5年的過渡期，逐步建立和調(diào)整所需的資本基礎(chǔ)。屆時(shí)，銀行的資本對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率目標(biāo)為 8%，其中核心資本至少為 4%。將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類 ? 各國監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍。 《 巴塞爾報(bào)告 》 的推出意味著資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代過渡 克明峻德 格物致知 96 ?巴塞爾協(xié)議 ? 協(xié)議的補(bǔ)充完善 ? 1991年 11月，重新詳細(xì)定義了可計(jì)入銀行資本用以計(jì)算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金，以確保用于彌補(bǔ)未來不確定損失的準(zhǔn)備金計(jì)入附屬資本，而將那些用于彌補(bǔ)已確認(rèn)損失的準(zhǔn)備金排除在外。 ? 1994年 6月重新規(guī)定對 OECD成員國資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并調(diào)低了墨西哥、土耳其、韓國等國家的信用等級。 ? 1995年 4月對銀行某些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整，并在 1996年1月推出 《 資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定 》 ，提出了兩種計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的辦法：標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量法和內(nèi)部模型計(jì)量法。 克明峻德 格物致知 97 ?巴塞爾協(xié)議 ? 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 的主要內(nèi)容 ? 必須要有適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管法律、法規(guī)；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要有明確的責(zé)任、目標(biāo)、自主權(quán)等。 ? 必須明確界定金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍，嚴(yán)格銀行審批程序；對銀行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大收購及投資等，監(jiān)管者有權(quán)審查、拒絕及訂立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)； ? 重申 《 巴塞爾協(xié)議 》 關(guān)于資本充足率的規(guī)定；強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者應(yīng)建立對銀行各種風(fēng)險(xiǎn)防范及全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與程序，要求銀行規(guī)范內(nèi)部控制等。 ? 必須建立和完善持續(xù)監(jiān)管手段。監(jiān)管者有權(quán)在銀行未能滿足審慎要求或存款人安全受到威脅時(shí)，采取及時(shí)的糾正措施，直到吊銷銀行執(zhí)照。 ? 對跨國銀行業(yè)的監(jiān)管，母國監(jiān)管當(dāng)局與東道國監(jiān)管當(dāng)局必須建立聯(lián)系，交換信息，密切配合；東道國監(jiān)管應(yīng)確保外國銀行按其國內(nèi)機(jī)構(gòu)同樣的標(biāo)準(zhǔn)從事當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù) 這個(gè)文件主要解決監(jiān)管原則問題，未能提出更具操作性的監(jiān)管辦法和完整的計(jì)量模型，但它為此后巴塞爾協(xié)議的完善提供了一個(gè)具有實(shí)質(zhì)性意義的監(jiān)管框架 克明峻德 格物致知 98 ?巴塞爾協(xié)議 ? 對舊巴塞爾協(xié)議的評價(jià) ? 首先是國家風(fēng)險(xiǎn)問題。舊巴塞爾協(xié)議只是重新確定了經(jīng)合組織成員國的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但對非 OECD成員國的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重歧視仍未解除 ? 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的靈活度問題 ? 對金融形勢的適應(yīng)性問題 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理問題 克明峻德 格物致知 99 ?巴塞爾協(xié)議 ? 新巴塞爾協(xié)議 1999年 6月，巴塞爾委員會(huì)提出了以三大支柱 —— 資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律為主要特點(diǎn)的新資本監(jiān)管框架，稱為新巴塞爾協(xié)議。 ? 新協(xié)議的適用范圍不僅局限于十國集團(tuán)國家，它的各項(xiàng)基本原則普遍適用于全世界的所有銀行?？陀^上看，新協(xié)議一旦問世，國際金融市場的參與者很可能會(huì)采用新協(xié)議來分析各國銀行的資本狀況，而有關(guān)國際組織也會(huì)把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn) ? 新資本協(xié)議的內(nèi)容更廣、更復(fù)雜。新協(xié)議力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合在一起，反映銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管實(shí)踐的最新變化，并為盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項(xiàng)選擇辦法 克明峻德 格物致知 100 ?巴塞爾協(xié)議 ? 關(guān)于巴塞爾協(xié)議的最新進(jìn)展 ? 2022年 10月 1日，巴塞爾委員會(huì)開始新一輪調(diào)查（第三次定量影響測算， QIS3），評估該建議對全世界銀行最低資本要求的可能影響。 ? 2022年 2月再次更新了“操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管有效措施”，對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求提出具體的計(jì)算辦法。 2022年底在十國集團(tuán)（ G10）國家全面實(shí)施。 克明峻德 格物致知 101 謝謝大家