【正文】 進(jìn)行遺囑公證，可向立囑人提供法律上的保障，即其在生前按自己的意志，處分其財(cái)產(chǎn)，對(duì)預(yù)防和減少糾紛都有積極的意義。 遺囑的內(nèi)容和形式不得違反法律或社會(huì)公共利益 遺囑人必須具備完全民事行為能力 遺囑人的意思表示真實(shí) 遺囑人處分的財(cái)產(chǎn)必須是其個(gè)人合法財(cái)產(chǎn) 遺囑人申辦遺囑公證應(yīng)當(dāng)親自到公證處提出申請(qǐng)，不能委托他人辦理。 1 2 3 4 5 1. 申請(qǐng) 2. 受理 3. 審查 4. 公證 ? 個(gè)人信托是指委托人（特指自然人）基于財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的目的，將其財(cái)產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人，受托人按照信托文件的規(guī)定為受益人的利益或特定目的，管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的行為。 ? 個(gè)人信托對(duì)委托人而言，本身除有法令的明確保障外，還有其以下信托特點(diǎn)： 216。 專業(yè)的信托財(cái)產(chǎn)管理； 216。 信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性； 216。 合法節(jié)稅管理規(guī)劃； 216。 財(cái)產(chǎn)妥善存續(xù)管理。 ? 個(gè)人信托類業(yè)務(wù)主要包括四種，即： ①財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)； ②財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)； ③人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)； ④特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。 ? 財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人的委托對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用的一種信托業(yè)務(wù)。按其設(shè)立方式可分為契約信托和遺囑信托兩種。 ? 216。 契約信托。契約信托是委托者與受托者訂立契約（合同）并在委托者生前期中發(fā)生效力而成立的信托，是生前信托。 ? 216。 遺囑信托。遺囑信托是根據(jù)個(gè)人遺囑而設(shè)立并在遺囑人死后發(fā)生效力的信托業(yè)務(wù)，是身后信托。遺囑信托一般又分為遺囑執(zhí)行信托和遺產(chǎn)管理信托。 小思考：保存財(cái)產(chǎn)等同于保管財(cái)產(chǎn)嗎 ？ 小提示： 保存財(cái)產(chǎn)與保管財(cái)產(chǎn)不同，保管財(cái)產(chǎn)是一種代理行為，目的是為該財(cái)產(chǎn)不被遺失、偷盜和損害等，代理人對(duì)該財(cái)產(chǎn)不擁有所有權(quán)，一般也無(wú)使用權(quán)；而保存財(cái)產(chǎn)是一種信托行為，是委托者擔(dān)心自己經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)發(fā)生某種意外或不正當(dāng)?shù)淖优速M(fèi)，喪失家產(chǎn)而委托信托機(jī)構(gòu)代為管理保存產(chǎn)業(yè)，或?yàn)樘囟ǖ氖芤嫒硕芾肀４娈a(chǎn)業(yè)。 財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受委托為無(wú)行為能力者的財(cái)產(chǎn)擔(dān)任監(jiān)護(hù)人或管理人的信托業(yè)務(wù)。 這里指的無(wú)行為能力者主要是未成年人或禁治產(chǎn)人，故這種業(yè)務(wù)又稱為未成年人或禁治產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托。 財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托與財(cái)產(chǎn)處理信托有明顯區(qū)別，前者重在護(hù)養(yǎng)人而不在物，如未成年人的教育、培養(yǎng)，禁治產(chǎn)者的療養(yǎng)、康復(fù)等，當(dāng)然既然要護(hù)養(yǎng)人，管理其財(cái)產(chǎn)也是當(dāng)然；后者重在理財(cái)而不在人。 ? 是人壽保險(xiǎn)的投保人，在生前的保險(xiǎn)信托契約或遺囑形式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受益者，或?qū)ΡｋU(xiǎn)金進(jìn)行管理、運(yùn)用，再定期支付給受益者的信托。 ? 人壽保險(xiǎn)信托包括有：個(gè)人保險(xiǎn)信托和事業(yè)保險(xiǎn)信托、無(wú)財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托。 ? 該信托以資助重度身心殘廢者生活上的穩(wěn)定為目的以特別殘廢者為受益者，由個(gè)人將金錢和有價(jià)證券等委托給信托銀行，作長(zhǎng)期、安全的管理和運(yùn)用，并根據(jù)受益者生活和醫(yī)療上的需要，定期以現(xiàn)金支付給受益者。 ? 該信托的財(cái)產(chǎn)必須是能夠產(chǎn)生收益并易變賣的，故限定如下財(cái)產(chǎn)作為其客體：貨幣資金、有價(jià)證券、金錢債權(quán)、樹木及其生長(zhǎng)的土地，能繼續(xù)得到相當(dāng)代價(jià)的租出不動(dòng)產(chǎn)，供特別殘廢者（受益者）居住用的不動(dòng)產(chǎn)。我國(guó)目前尚未開設(shè)此類業(yè)務(wù)。 ①確定你的信托目的。 ②確定你要交付信托的財(cái)產(chǎn)。 ③確定受益人。 ④選擇受托人。 ⑤簽訂信托合同。 ⑥移轉(zhuǎn)信托財(cái)產(chǎn)。 ⑦受托人履行職務(wù)。 ⑧完成信托目的，交付財(cái)產(chǎn)。 ? ☆案例分析 1615 ☆ 李先生，四十多歲，控股多家公司， 總資產(chǎn) 上億元。雖然尚處于中年階段，兒 子才剛滿十歲 ，可是身邊不少同齡富翁的 遭遇 —— 遺產(chǎn)紛爭(zhēng)、 法律訴訟、子女?dāng)〖?—— 讓李先生懂得提前安排 家庭財(cái)富的必要。李先生認(rèn)識(shí)到家庭財(cái)富安排不 只是簡(jiǎn)單的訂立遺囑，如何使得家庭財(cái)富能夠安 全永續(xù)地傳承下去，成為他近幾年來(lái)考慮的重點(diǎn) 。為了這一目標(biāo)，李先生通過(guò)某大銀行的私人銀 行與信托公司簽訂了一份信托契約，將自己 5000萬(wàn)元的股權(quán)資產(chǎn)以家 庭信托的方式委托給信托公司，由信托公司按照李先生的意愿以信托 公司的名義管理這些資產(chǎn)，并指定在一定的條件下，李先生的兒子作 信托受益人可以獲得信托契約約定的信托收益。 個(gè)人信托案例分析 ? 進(jìn)行遺產(chǎn)規(guī)劃所購(gòu)買的人壽保險(xiǎn)是指遺產(chǎn)規(guī)劃人以本人死亡為保險(xiǎn)標(biāo)的，指定希望成為本人遺產(chǎn)繼承人的人為保險(xiǎn)的受益人的保險(xiǎn)，也就是通常所稱的終身險(xiǎn)。 ? 遺產(chǎn)規(guī)劃人一旦購(gòu)買了該種險(xiǎn)種，當(dāng)本人去世后，受益人就得到保險(xiǎn)金，其他繼承人不能繼承此筆保險(xiǎn)金。只要將受益人的名字寫成子女，就可以在身后規(guī)避遺產(chǎn)稅。 。 ? ☆案例分析 1616 ☆ 王先生， 40歲，男性?，F(xiàn) 有的資產(chǎn)在進(jìn)行遺產(chǎn)稅可扣除 項(xiàng)目計(jì)算之后，進(jìn)行繳稅的資 產(chǎn)剛好是 1000萬(wàn)元。如適用的 稅率是 50%，也就是說(shuō)，如果 其本人身故，家人要繳納高達(dá) 500萬(wàn)元的遺 產(chǎn)稅。 人壽保險(xiǎn)案例分析 贈(zèng)與與遺贈(zèng) ： 贈(zèng)與是指贈(zèng)與人將自己的財(cái)產(chǎn)無(wú)償給予受贈(zèng)人。這是遺產(chǎn)規(guī)劃人生前進(jìn)行法律行為，與遺贈(zèng)不同，遺贈(zèng)是指遺產(chǎn)規(guī)劃人以遺囑的方式將個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)的一部分或全部贈(zèng)送給國(guó)家、集體組織或法定繼承人以外的人，并于本人死亡后生效的單方面民事法律行為。 需要注意： 根據(jù)法律規(guī)定，一般情況下，如果財(cái)產(chǎn)權(quán)利一旦向受贈(zèng)人轉(zhuǎn)移后，贈(zèng)與行為不能撤銷。因此一旦財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與他人，則當(dāng)事人就失去了對(duì)該財(cái)產(chǎn)的控制，可能無(wú)法將其收回。 準(zhǔn)備個(gè)人情況記錄 確定財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃目標(biāo) 計(jì)算和評(píng)估財(cái)產(chǎn) 制定財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃方案 定期檢查和修改 正確理財(cái)！安全無(wú)憂！ 謝謝！