【正文】 年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區(qū)域劃分：，%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成年度計劃的31% （包括QY分廠），%，%。，，%。銷售收入的銷售數量與銷售價格分析一季度集團銷售收入中出口銷售、國內銷售、AY分公司在收入結構所占比重分別是 %；%；%。其中以本部出口業(yè)務量最大，其對銷售總額、成本總額的影響也最大。 本部一季度因銷售業(yè)務量增加影響，銷售收入（人民幣）（含QY分廠），%； 盡管3月始上調了部分出口產品售價，因匯率損失影響，一季度（人民幣）銷售價格比上年同期價格仍然減少，； 本部由于一季度出口銷售業(yè)務擴大。；與上期的3337萬元相比，%。其中：，%，%。說明銷售收入中應收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是：⑴，%；；⑵，占其賒銷收入的43%。（不良應收款占28%，風險應收款占16%） ，%。其中：⑴，%，增長71%，其成本增長率大大高于全部產品銷售成本總體增長水平（14%＝71%57%）；⑵，%，增長42%；說明國內產品銷售成本增長率低于全部產品銷售成本增長率（15%＝42%57%）；⑶，，%，%；%，%各銷售區(qū)域產品銷售成本對總成本的影響：① 出口產品銷售成本對總成本的影響66%。②國內銷售產品成本對總成本的影響22%。② AY分公司銷售產品成本對總成本的影響12%。一季度由于成本增長影響，出口產品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。國內產品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增加。單位產品材料利用率同比下降對成本的影響⑴%成本。其原因是PEX不合格70米。⑵%，同比成本增加了12萬元。主要是XX不良、拉閘停電損失。⑶%%低約2個百分點。主要是XXXXXXXXXX試驗調整。⑷，因為2月有PEX材不合格220米。，%，%%； 其中銷售費用、財務費用增加是費用總額增加的主要原因⑴銷售費用分析 ，占費用總額的32%；。銷售費用變動的原因：一是運費、工資和其他項有較大增長，、%、%、%。由于公司銷售業(yè)務量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時廣告會務費、交際應酬費、差旅費等方面的開支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。⑵管理費用分析，占費用總額的35%；，增長4%。，%。，%，%。辦公費等同比減少的項目有：無形資產攤銷費用比上年同期下降41%；差旅費、修理費兩項均下降72%；辦公費下降36%；稅金下降27%；交際應酬費下降16%。⑶財務費用分析，同比增加92萬元，%。其中：，%；，增長55%；，增長108%；其中利息支出和匯兌損失支出增加是財務費用總額同比增加的主要原因。：，增長102%；,，； ； ，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額上升47%。，說明尚不足支付經營活動的存貨支出，而投資活動未有回報，籌資活動現(xiàn)金流量是負數說明目前正處在償付。貸款時期。整個現(xiàn)金流量是負數說明公司的現(xiàn)金流量很不樂觀。：經營活動現(xiàn)金凈流量表明經營的現(xiàn)金收入不能抵補有關支出?，F(xiàn)金購銷比率92%，接近于商品銷售成本率90%。這一比率表明生產銷售運轉正常，無積壓庫存。銷售收入回籠率91%，表明銷售產品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預示應收賬款賒銷現(xiàn)金收回風　險偏大。（一） 獲利能力分析%，%；%，%；%；%；%；%；%，降72%；說明銷售收入成倍增長，但獲利能力呈下降趨勢。（二） 短期償債能力分析%，%；%，%；表明本期因貸款額的增加，用于流動的資金同比增長很快，企業(yè)短期償債能力很強；%，超出安全比率的20%。表明償還短期債務的安全性較好，但同時說明資金結構不太合理，流動資金未能充分用于生產經營。（三）長期償債能力分析：與上年同期比總資產負債率53%，%，尚在安全范圍內；%，一般應在50%為好，該比率過低，說明財務結構不盡合理，未能有效地利用貸款資金；利息保障倍數192%，%；表明因利潤減少利息支出增加，長期償債能力較上年同期在下降。 (一)產品銷售成本的增長率與上年同比大于產品銷售收入的增長率。具體表現(xiàn)在：成本增長率大于收入增長率；毛利及毛利率下降；%，%；%，%；只有國內產品銷售呈良好發(fā)展態(tài)勢收入增長大于成本增長。（二）負債增加，獲利能力降低，償債風險加大。%，其中以其他應收款、應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。，表明　其對外融資（短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款）獲得的資金完全被外部資金（應收賬款、其他應收款）占用。賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運資金緊張，嚴重影響了現(xiàn)金凈流量。，其中：各代表處、占其賒銷收入總額的43%；代理商及辦事處賒銷收入占發(fā)貨總數的70%。銷售收回的現(xiàn)金流量少，不足以支付經營現(xiàn)金支出，加重了財務利息支出的負擔。由于外匯比率等宏觀經濟環(huán)境的變化、市場供求關系的不確定性使得公司產品盈利空間在縮小，同時由于負債增大，償債風險也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產生財務危機。（一）成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷售業(yè)務的同時狠抓產品成本節(jié)能降耗，分析產品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產要利潤。（二）應收賬款賒銷比重過大，為有效控制財務風險，建議在加緊應收款項的催收力度的同時，適度從緊控制賒銷比例。對于出現(xiàn)不良或風險欠款的銷售區(qū)域，應對賒銷收入特別關注。（三） 謹防因匯率的波動、銀行放貸政策等外部不利影響而產生的財務風險。應合理利用資金，時刻重視現(xiàn)金流量，降低財務風險。 第十部分 風險分析 目前市場上的一些有機蔬菜種植基地因其發(fā)展較早壟斷了一些高端超市并且有先進的生產經驗。一些小企業(yè)因為缺乏先進的生產經驗，其蔬菜質量并未嚴格達到國家標準。某些企業(yè)著力加大產品的營銷力度，加強配送環(huán)節(jié)以及產業(yè)鏈管理。裕園產業(yè)是一個新興產業(yè)，市場知名度不高，消費者認知度并不高，企業(yè)也缺乏一定的市場管理經驗。但裕園產業(yè)提出的美容減肥蔬菜有很大的市場空白點，加之優(yōu)質的蔬菜和特色的營銷模式策略，一些市場問題都會迎刃而解。裕園蔬菜營銷模式主推五星級服務，任何顧客都可放心享受：一星：健康原料，讓顧客放心。蔬菜來自濮陽市高新區(qū)蔬菜基地，紅壤種植綠色新鮮看的見。二星：表里如一，讓顧客省心。采用專門凈菜員與凈菜設備，統(tǒng)一包裝。力求質量，不打包裝牌，里里外外同樣精彩。三星：多元搭配，讓顧客稱心。初級搭配配備多樣菜式，口味多元化。升級搭配，專業(yè)營養(yǎng)師根據個別需求搭配營養(yǎng)套餐，吸引更多消費群。四星：裕園有機綠色蔬菜專營店不僅是個買菜的地方，同時是一個讓買菜變成一個休閑活動的地方。店里設有休息室，顧客可以交流健康心得，還有蔬菜長廊可供觀賞。五星：專業(yè)配送，讓顧客更開心。蔬菜配送實行會員制，每月花上100元錢，就 可以隨時享受蔬菜及時送貨上門的服務，不用提前預約、訂菜。會員分為 三種級別，只要是會員，就可以享受家庭物流小快車服務。 特色的五星級服務，會讓裕園蔬菜贏得消費者的心，特色的服務讓裕園產業(yè)更加具備市場競爭力接受市場風險挑戰(zhàn)。 市場風險 目前市場上綠色有機蔬菜的發(fā)展還處在初級階段，各企業(yè)發(fā)展有著自己的優(yōu)勢和劣勢。裕園產業(yè)雖然是個新興產業(yè)，目前沒有市場份額，也沒有公司知名度，但是裕園產業(yè)走的是個捷徑，不去與已有產業(yè)在相同的領域去競爭。而是開辟新的市場空白點，一鳴驚人。消費者總是被新鮮事物吸引，又何況現(xiàn)在是個美容減肥盛行的時代。裕園蔬菜在綠色健康的基礎上又提出了美容減肥五彩系蔬菜，并且將要引導一個新的潮流，讓買菜不再是一個煩心事，而是一件令人休閑的活動。面對競爭，裕園蔬菜堅持優(yōu)質蔬菜特色營銷模式都會使裕園產業(yè)更具市場競爭力，減少市場風險。 價格機制風險 綠色有機蔬菜是高端蔬菜，市場總份額較小，相對于普通蔬菜的價格浮動比較小。而對于國家的宏觀調控進行價格打壓也不必太過擔心。隨著經濟的發(fā)展，政策支持綠色產業(yè)的發(fā)展，而且裕園蔬菜針對的是高端消費人群，這有利于拉動內需，促進國內經濟發(fā)展。自然風險 自然風險主要是風霜，泥石流，地震，風暴。在河南地區(qū)，自然風險較小，偶爾的風霜不穩(wěn)定是主要自然風險?；負碛邢冗M的種植技術，和當地一些種植經驗，能夠對常見風險進行及時預測和補救減少經濟損失。 第十一部分 項目實施進度 裕園產業(yè)的市場規(guī)劃分為3個時期 前期(20122015)：主要推廣綠色健康生活理念，將裕園蔬菜綠色有機，美容減肥的五彩系特點導入市場。通過運營蔬菜專營店,以優(yōu)質蔬菜和特色營銷模式為裕園蔬菜搶占市場份額，為裕園產業(yè)的產業(yè)鏈發(fā)展奠定基礎。前期主要在河南地區(qū)發(fā)展，之后逐步選擇外地市場推廣。 中期(20152020）：發(fā)展蔬菜附加值產業(yè)，加強推廣裕園蔬菜的美容減肥功效的力度開設SPA美容養(yǎng)生館。通過有機蔬菜浴，有機蔬菜桑拿房，有機蔬菜精油按摩，蔬菜香薰等服務項目鞏固裕園蔬菜美容市場的地位。 后期（20202030）進行產業(yè)鏈的深構造，開辦裕園蔬菜專項農家樂酒店，為想逃避喧囂城市生活的高端消費人群提供享受農家天然菜品的平臺。建設度假山莊，度假山莊是裕園產業(yè)鏈的一個縮影，內設小型模擬蔬菜基地供消費者體驗種植樂趣，蔬菜SPA服務和天然美味食品。確保讓消費者全身體驗純天然的綠色休閑享受。 袀衿莃荿衿羂膆蚇羈肄莁薃羇