【正文】 害綜合防治技術(shù)、適期收獲等。培 訓(xùn) 方 法 、措 施 ：聘 請(qǐng) 農(nóng) 業(yè) 、農(nóng) 產(chǎn) 品 加 工 方 面 專(zhuān) 家 授 課 ，播 放科 教 專(zhuān) 題 片 ，現(xiàn) 場(chǎng) 技 術(shù) 指 導(dǎo) 、技 術(shù) 咨 詢(xún) ，印 發(fā) 技 術(shù) 資 料 。選 派 技 術(shù)骨 干 到 大 專(zhuān) 院 校 、國(guó) 內(nèi) 先 進(jìn) 地 區(qū) 和 知 名 企 業(yè) 進(jìn) 行 考 察 、學(xué) 習(xí) 。第七章 投資估算和資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù)26工程量及設(shè)備配置按照設(shè)計(jì)方案估算。建筑工程依據(jù) 2022 年《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額重慶市基價(jià)表》、 《重慶市市政工程預(yù)算定額》及《重慶市建設(shè)工程費(fèi)用定額》等進(jìn)行計(jì)算。安裝工程依據(jù) 2022 年版《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程基礎(chǔ)定額重慶市估價(jià)表》及配套的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。定型設(shè)備根據(jù)詢(xún)價(jià)及業(yè)主提供的有關(guān)資料編制。其它費(fèi)用參照重慶市現(xiàn)行有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。 估算范圍本項(xiàng)目投資估算范圍包括：工程建設(shè)費(fèi)包括土建工程和設(shè)備購(gòu)買(mǎi)。土建工程主要是土地整理和肥水池修建。設(shè)備建設(shè)包括：挖機(jī)、旋耕機(jī)、抽水機(jī)、耕作、殺蟲(chóng)設(shè)備、配送車(chē)輛等。其它建設(shè)費(fèi)用包括建設(shè)期土地費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)、招投標(biāo)代理費(fèi)、技術(shù)指導(dǎo)培訓(xùn)費(fèi)等。預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目建設(shè)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用支出。鋪底流動(dòng)資金保證項(xiàng)目建成后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的流動(dòng)資金。 投資估算說(shuō)明27建筑工程費(fèi)：根據(jù)相關(guān)定額并參照重慶市目前建筑和市政工程估算指標(biāo)等定額確定。其它費(fèi)用（1）規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)：按工程費(fèi)用的 2%計(jì)列。（3）建設(shè)單位管理費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計(jì)列。（4）招投標(biāo)代理費(fèi)：參考市價(jià)水平，按工程費(fèi)用的 %計(jì)列。（5）技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)：按照參加培訓(xùn)人數(shù) 50 人，培訓(xùn)費(fèi)取 500 元/人。預(yù)備費(fèi)：按項(xiàng)目直接工程費(fèi)用的 3％測(cè)算。鋪底流動(dòng)資金：不超過(guò)生產(chǎn)流動(dòng)資金的 30%。 項(xiàng)目總投資經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資 208 萬(wàn)元，其中：工程費(fèi) 124 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi) 47 萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi) 7 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 30 萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表 1—總投資估算匯總表） 資金籌措項(xiàng)目總籌資 208 萬(wàn)元（1）業(yè)主自有資金 178 萬(wàn)元，占 86%；（2）申請(qǐng)重慶市江津區(qū) 2022 年民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展補(bǔ)助資金 30萬(wàn)元，占 14%。 項(xiàng)目補(bǔ)助資金的用途項(xiàng)目補(bǔ)助資金主要用于：土地修整，設(shè)備購(gòu)置安裝，不足部28份企業(yè)自籌。第八章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 評(píng)價(jià)依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；財(cái) 政 部 頒 發(fā) 的 《工 業(yè) 企 業(yè) 會(huì) 計(jì) 制 度 》、《工 業(yè) 企 業(yè) 財(cái) 務(wù) 制 度 》；國(guó)家頒布的有關(guān)稅收及費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)； 評(píng)價(jià)原則遵循以靜態(tài)定量分析為主，定性分析為輔的基本原則；遵循效益與費(fèi)用計(jì)算口徑一致的原則，在計(jì)算期內(nèi)銷(xiāo)售價(jià)格及成本均不考慮通貨膨脹因素；遵循穩(wěn)妥可靠的原則。29 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)規(guī)模：無(wú)公害蔬菜種植面積 500 畝，年產(chǎn)無(wú)公害蔬菜 5125 噸/年。項(xiàng)目建設(shè)期 6 個(gè)月，投產(chǎn)期 1 年，達(dá)產(chǎn)期 19 年，計(jì)算期為 20 年。項(xiàng)目總投資估算 208 萬(wàn)元，其中：靜態(tài)投資 178 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 30 萬(wàn)元。 資金籌措方案，企業(yè)自籌資金 178 萬(wàn)元，申請(qǐng) 2022 年重慶市江津區(qū)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展補(bǔ)助資金 30 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 總成本費(fèi)用估算外購(gòu)原輔材料費(fèi)，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲(chóng)害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測(cè)算，生產(chǎn)負(fù)達(dá)到 100%時(shí) ，外購(gòu)原輔材料費(fèi)分別為 160 萬(wàn)元。外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)，主要項(xiàng)目為機(jī)耕費(fèi)和水利費(fèi)，兩項(xiàng)費(fèi)用按每畝 320 元，生產(chǎn)負(fù)荷達(dá) 100%時(shí)，外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)為 16 萬(wàn)元。工資及福利費(fèi)，以計(jì)件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計(jì)算，生產(chǎn)負(fù)荷 100%時(shí)，工資及福利費(fèi)為 300 萬(wàn)元。折舊費(fèi)，折舊年限按 20 年，年折舊率 5%，年折舊費(fèi) 萬(wàn)元。其它費(fèi)用，主要包括管理費(fèi)用和菜地租金。管理費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 2%測(cè)算，正常年為 13 萬(wàn)元；租金每畝按 800 元計(jì)算。30詳見(jiàn)附表 2《總成本費(fèi)用估算表》。 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加值銷(xiāo)售收入，根據(jù)蔬菜種植品種和產(chǎn)地批發(fā)價(jià)測(cè)算，正常年銷(xiāo)售收入分別為 650 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 3《銷(xiāo)售收入、稅金及附加估算表》。稅金及附加，根據(jù)國(guó)定現(xiàn)行有關(guān)稅費(fèi)規(guī)定，蔬菜種植產(chǎn)品免征稅費(fèi)。 財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，基準(zhǔn)收益率按 10%計(jì)，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）為 755 萬(wàn)元；投資回收期，根據(jù)計(jì)算，投資回收期 2 年（含建設(shè)期）；投資利潤(rùn)率年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值）投資利潤(rùn)率 = —————————————— 100% = %項(xiàng)目總投資銷(xiāo)售額利潤(rùn)率年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值）銷(xiāo)售額利潤(rùn)率 = ————————————— 100% =%年銷(xiāo)售收入（計(jì)算期平均值）分析表明，本項(xiàng)目盈利能力除能滿(mǎn)足設(shè)定的基準(zhǔn)收益率最低要求時(shí)，還有超額盈余，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均處在可接受的范圍之31內(nèi)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可接受的。詳見(jiàn)附表 5《全部投資現(xiàn)金流量表》。 不確定性分析 盈虧平衡點(diǎn)分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP年固定成本BEP = ————————————————— 100% =%年銷(xiāo)售收入—年可變成本—年稅金及附加計(jì)算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達(dá)到 %，項(xiàng)目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。 敏感性分析項(xiàng)目對(duì)銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本和項(xiàng)目投資諸因素單項(xiàng)變化進(jìn)行敏感性分析。詳見(jiàn)表 7《敏感性分析表》。全部投資敏感性分析表 項(xiàng)目 變化因素 變 幅 稅前內(nèi)部收益率 敏感度 臨界點(diǎn)基本方案 0 % 　 　5% % 　建設(shè)投資5% % 　5% % 　銷(xiāo)售收入5% % 　5% % 　經(jīng)營(yíng)成本5% % 　根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資。產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，這表明項(xiàng)目受市場(chǎng)影響相對(duì)較大。但整個(gè)變動(dòng)范圍都在177。5％范32圍內(nèi)，因此，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中應(yīng)穩(wěn)定市場(chǎng)，搞好市場(chǎng)開(kāi)拓，并注重進(jìn)一步提高質(zhì)量和品質(zhì)，提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。其次應(yīng)加強(qiáng)成本管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，避免風(fēng)險(xiǎn)。第九章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化效益評(píng)價(jià) 狀大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項(xiàng)目建成后，年生無(wú)公害蔬菜 5250 噸，這對(duì)壯大本地區(qū)蔬菜這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有十分顯著的作用。同時(shí)，殘資蔬菜是畜牧業(yè)的好原料，由于項(xiàng)目按照無(wú)公害、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，這對(duì)促進(jìn)畜牧業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)具有重要作用。 與農(nóng)戶(hù)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析本項(xiàng)目采取“公司+基地+農(nóng)戶(hù)+ 市場(chǎng)” 的運(yùn)營(yíng)模式，以合同和信譽(yù)實(shí)現(xiàn)利益聯(lián)結(jié)。農(nóng)戶(hù)的土地實(shí)行統(tǒng)一流轉(zhuǎn)，土地流轉(zhuǎn)后的農(nóng)民可在本企業(yè)或產(chǎn)業(yè)鏈上的其它企業(yè)上班，成為產(chǎn)業(yè)工人，農(nóng)民一方面取得租金，另一方面取得工資收入，一部份外出打工的農(nóng)民將土地流轉(zhuǎn)給企業(yè)收取租金，使他們離鄉(xiāng)不離地取得雙重收入。 帶動(dòng)農(nóng)民增收效果分析 通過(guò)無(wú)公害蔬菜產(chǎn)業(yè)化基地的建設(shè)，項(xiàng)目區(qū)菜農(nóng)農(nóng)民人均年收入將達(dá) 2 萬(wàn)元以上。項(xiàng)目地處重慶市（江津）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)核心區(qū)，是園區(qū)蔬菜產(chǎn)業(yè)和重要板塊，是重慶市（江津）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)對(duì)外輻射的重要窗口，通過(guò)33現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)的平臺(tái)，對(duì)外展示無(wú)公害蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)的規(guī)模效益，對(duì)推進(jìn)江津乃至重慶無(wú)公害蔬菜的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程具有十分重要的意義。 帶動(dòng)就業(yè)分析蔬菜生產(chǎn)很多環(huán)節(jié)難以實(shí)現(xiàn)機(jī)械化作業(yè)，本身就是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目實(shí)施，在壯大蔬菜支柱產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，必將為農(nóng)村富裕勞動(dòng)力提供更多的就業(yè)崗位。項(xiàng)目建成后，可新增就業(yè)崗位50 個(gè)，帶動(dòng)本項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)鏈上的就業(yè)崗位 300 人以上，通過(guò)重慶市（江津）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)平臺(tái)的對(duì)外輻射，將帶動(dòng)江津區(qū) 30 多萬(wàn)農(nóng)民從事蔬菜種植