【正文】 害綜合防治技術(shù)、適期收獲等。培 訓(xùn) 方 法 、措 施 ：聘 請 農(nóng) 業(yè) 、農(nóng) 產(chǎn) 品 加 工 方 面 專 家 授 課 ，播 放科 教 專 題 片 ，現(xiàn) 場 技 術(shù) 指 導(dǎo) 、技 術(shù) 咨 詢 ，印 發(fā) 技 術(shù) 資 料 。選 派 技 術(shù)骨 干 到 大 專 院 校 、國 內(nèi) 先 進 地 區(qū) 和 知 名 企 業(yè) 進 行 考 察 、學(xué) 習(xí) 。第七章 投資估算和資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù)26工程量及設(shè)備配置按照設(shè)計方案估算。建筑工程依據(jù) 2022 年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額重慶市基價表》、 《重慶市市政工程預(yù)算定額》及《重慶市建設(shè)工程費用定額》等進行計算。安裝工程依據(jù) 2022 年版《全國統(tǒng)一安裝工程基礎(chǔ)定額重慶市估價表》及配套的取費標準計算。定型設(shè)備根據(jù)詢價及業(yè)主提供的有關(guān)資料編制。其它費用參照重慶市現(xiàn)行有關(guān)費用標準計算。 估算范圍本項目投資估算范圍包括：工程建設(shè)費包括土建工程和設(shè)備購買。土建工程主要是土地整理和肥水池修建。設(shè)備建設(shè)包括：挖機、旋耕機、抽水機、耕作、殺蟲設(shè)備、配送車輛等。其它建設(shè)費用包括建設(shè)期土地費、建設(shè)單位管理費、規(guī)劃設(shè)計費、招投標代理費、技術(shù)指導(dǎo)培訓(xùn)費等。預(yù)備費項目建設(shè)不可預(yù)見費用支出。鋪底流動資金保證項目建成后進行試運轉(zhuǎn)所必需的流動資金。 投資估算說明27建筑工程費：根據(jù)相關(guān)定額并參照重慶市目前建筑和市政工程估算指標等定額確定。其它費用（1）規(guī)劃設(shè)計費：按工程費用的 2%計列。（3）建設(shè)單位管理費：按工程費用的 %計列。（4）招投標代理費：參考市價水平，按工程費用的 %計列。（5）技術(shù)培訓(xùn)費：按照參加培訓(xùn)人數(shù) 50 人，培訓(xùn)費取 500 元/人。預(yù)備費：按項目直接工程費用的 3％測算。鋪底流動資金：不超過生產(chǎn)流動資金的 30%。 項目總投資經(jīng)估算，本項目總投資 208 萬元，其中：工程費 124 萬元，工程建設(shè)其他費 47 萬元，預(yù)備費 7 萬元，鋪底流動資金 30 萬元。（詳見附表 1—總投資估算匯總表） 資金籌措項目總籌資 208 萬元（1）業(yè)主自有資金 178 萬元，占 86%；（2）申請重慶市江津區(qū) 2022 年民營經(jīng)濟發(fā)展補助資金 30萬元，占 14%。 項目補助資金的用途項目補助資金主要用于：土地修整，設(shè)備購置安裝，不足部28份企業(yè)自籌。第八章 經(jīng)濟效益評價 經(jīng)濟評價及基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 評價依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；財 政 部 頒 發(fā) 的 《工 業(yè) 企 業(yè) 會 計 制 度 》、《工 業(yè) 企 業(yè) 財 務(wù) 制 度 》；國家頒布的有關(guān)稅收及費用計算標準； 評價原則遵循以靜態(tài)定量分析為主，定性分析為輔的基本原則；遵循效益與費用計算口徑一致的原則，在計算期內(nèi)銷售價格及成本均不考慮通貨膨脹因素；遵循穩(wěn)妥可靠的原則。29 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)計規(guī)模：無公害蔬菜種植面積 500 畝，年產(chǎn)無公害蔬菜 5125 噸/年。項目建設(shè)期 6 個月，投產(chǎn)期 1 年，達產(chǎn)期 19 年，計算期為 20 年。項目總投資估算 208 萬元，其中：靜態(tài)投資 178 萬元，鋪底流動資金 30 萬元。 資金籌措方案，企業(yè)自籌資金 178 萬元，申請 2022 年重慶市江津區(qū)民營經(jīng)濟發(fā)展補助資金 30 萬元。 財務(wù)評價 總成本費用估算外購原輔材料費，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測算，生產(chǎn)負達到 100%時 ，外購原輔材料費分別為 160 萬元。外購動力費，主要項目為機耕費和水利費，兩項費用按每畝 320 元，生產(chǎn)負荷達 100%時，外購動力費為 16 萬元。工資及福利費，以計件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計算，生產(chǎn)負荷 100%時，工資及福利費為 300 萬元。折舊費，折舊年限按 20 年，年折舊率 5%，年折舊費 萬元。其它費用，主要包括管理費用和菜地租金。管理費用按銷售收入的 2%測算，正常年為 13 萬元；租金每畝按 800 元計算。30詳見附表 2《總成本費用估算表》。 銷售收入、銷售稅金及附加值銷售收入，根據(jù)蔬菜種植品種和產(chǎn)地批發(fā)價測算，正常年銷售收入分別為 650 萬元。詳見附表 3《銷售收入、稅金及附加估算表》。稅金及附加，根據(jù)國定現(xiàn)行有關(guān)稅費規(guī)定，蔬菜種植產(chǎn)品免征稅費。 財務(wù)盈利能力分析財務(wù)內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務(wù)內(nèi)部收益率為 %；財務(wù)凈現(xiàn)值，基準收益率按 10%計，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）為 755 萬元；投資回收期，根據(jù)計算，投資回收期 2 年（含建設(shè)期）；投資利潤率年利潤總額（計算期平均值）投資利潤率 = —————————————— 100% = %項目總投資銷售額利潤率年利潤總額（計算期平均值）銷售額利潤率 = ————————————— 100% =%年銷售收入（計算期平均值）分析表明，本項目盈利能力除能滿足設(shè)定的基準收益率最低要求時，還有超額盈余，各項財務(wù)指標均處在可接受的范圍之31內(nèi)，財務(wù)評價是可接受的。詳見附表 5《全部投資現(xiàn)金流量表》。 不確定性分析 盈虧平衡點分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP年固定成本BEP = ————————————————— 100% =%年銷售收入—年可變成本—年稅金及附加計算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達到 %，項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。 敏感性分析項目對銷售收入、經(jīng)營成本和項目投資諸因素單項變化進行敏感性分析。詳見表 7《敏感性分析表》。全部投資敏感性分析表 項目 變化因素 變 幅 稅前內(nèi)部收益率 敏感度 臨界點基本方案 0 % 　 　5% % 　建設(shè)投資5% % 　5% % 　銷售收入5% % 　5% % 　經(jīng)營成本5% % 　根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資。產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本對財務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。但整個變動范圍都在177。5％范32圍內(nèi)，因此，企業(yè)在經(jīng)營中應(yīng)穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進一步提高質(zhì)量和品質(zhì)，提高產(chǎn)品市場競爭力。其次應(yīng)加強成本管理，降低經(jīng)營成本，避免風(fēng)險。第九章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化效益評價 狀大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項目建成后，年生無公害蔬菜 5250 噸，這對壯大本地區(qū)蔬菜這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有十分顯著的作用。同時，殘資蔬菜是畜牧業(yè)的好原料，由于項目按照無公害、標準化生產(chǎn)，這對促進畜牧業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級具有重要作用。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制分析本項目采取“公司+基地+農(nóng)戶+ 市場” 的運營模式，以合同和信譽實現(xiàn)利益聯(lián)結(jié)。農(nóng)戶的土地實行統(tǒng)一流轉(zhuǎn)，土地流轉(zhuǎn)后的農(nóng)民可在本企業(yè)或產(chǎn)業(yè)鏈上的其它企業(yè)上班，成為產(chǎn)業(yè)工人，農(nóng)民一方面取得租金，另一方面取得工資收入，一部份外出打工的農(nóng)民將土地流轉(zhuǎn)給企業(yè)收取租金，使他們離鄉(xiāng)不離地取得雙重收入。 帶動農(nóng)民增收效果分析 通過無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)化基地的建設(shè)，項目區(qū)菜農(nóng)農(nóng)民人均年收入將達 2 萬元以上。項目地處重慶市（江津）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)核心區(qū)，是園區(qū)蔬菜產(chǎn)業(yè)和重要板塊，是重慶市（江津）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)對外輻射的重要窗口，通過33現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)的平臺，對外展示無公害蔬菜標準化生產(chǎn)的規(guī)模效益，對推進江津乃至重慶無公害蔬菜的產(chǎn)業(yè)化進程具有十分重要的意義。 帶動就業(yè)分析蔬菜生產(chǎn)很多環(huán)節(jié)難以實現(xiàn)機械化作業(yè)，本身就是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，項目實施，在壯大蔬菜支柱產(chǎn)業(yè)的同時，必將為農(nóng)村富裕勞動力提供更多的就業(yè)崗位。項目建成后，可新增就業(yè)崗位50 個，帶動本項目產(chǎn)業(yè)鏈上的就業(yè)崗位 300 人以上，通過重慶市（江津）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)平臺的對外輻射，將帶動江津區(qū) 30 多萬農(nóng)民從事蔬菜種植