商業(yè)銀行綜合柜面業(yè)務(wù)實訓(xùn)教學(xué)軟件操作手冊-資料下載頁
2025-05-12 00:44本頁面
【正文】 0（其他用途）”、“1（流動資金）”、“2（固定資金）”、“3（借新還舊）”, “借新還舊”，視同新貸款進(jìn)行帳務(wù)處理。如果貸款類別為“161（貼現(xiàn)）”，則系統(tǒng)自動開設(shè)一個貼現(xiàn)帳戶。“委托人存款帳戶”為委托人在該部門開立的存款帳戶，當(dāng)貸款類別選擇“委托貸款”時錄入?！拔腥宋写婵顜簟睘槲腥诉M(jìn)行委托貸款時，新開立的委托存款帳戶，專門用于委托存款，當(dāng)貸款類別選擇“委托貸款”時錄入。個人消費貸款可選擇等額還款法和遞減還款法。 圖344 l 交易碼： 1202l 輸入要素：l 記帳/復(fù)核標(biāo)志l 貸款借據(jù)號l 結(jié)算帳號l 貸款類別l 貨幣l 貸款金額l 貸款月利率l 還款日期會計分錄：普通貸款：借：1XX 普通貸款科目 貸：2XX 貸款人存款科目按揭貸款：借：122 按揭貸款科目 貸：2XX 經(jīng)銷商存款科目貼現(xiàn)：借：129 貼現(xiàn)科目 貸：2XX 貸款人存款科目 貸：501 利息收入貸款在經(jīng)審批后，首先是增加借據(jù)號（交易碼為1201），然后就是發(fā)放貸款，本模塊即實現(xiàn)貸款本金的入帳。錄入完“貸款借據(jù)號”后，貸款合同信息自動顯示該借據(jù)對應(yīng)的詳細(xì)信息，可進(jìn)行核對?！按婵顜簟北仨毷琴J款借據(jù)錄入時定義的存款帳戶，其可以是貸款帳戶所屬支行下任一網(wǎng)點存款帳戶，允許跨網(wǎng)點放貸?！百J款類別”同貸款借據(jù)錄入中的貸款類別說明，其選項必須與貸款借據(jù)錄入中定義的貸款類別一致。“貸款金額”必須與借據(jù)錄入中定義的貸款金額一致。系統(tǒng)自動檢查存款賬戶是否能做存款交易，并根據(jù)存款帳號找到客戶號，自動生成貸款帳號，并將貸款款項轉(zhuǎn)入一般活期存款戶，建立存貸款的對應(yīng)關(guān)系。如果存款賬戶為預(yù)開戶則激活帳戶，同時根據(jù)貸款金額登記開銷戶登記簿。貸款帳戶的生成格式詳見《綜合業(yè)務(wù)規(guī)范書》有關(guān)帳號的說明。貸款必須在錄入借據(jù)的當(dāng)天發(fā)放，如果當(dāng)天貸款未發(fā)放，該借據(jù)自動作廢，必須重新填寫借據(jù)，但系統(tǒng)中仍保留該筆借據(jù)記錄。貸款借據(jù)的狀態(tài)改為“已放貸”，可到借據(jù)查詢維護(hù)（交易碼為4300）中查詢。帳務(wù)處理：（1）非跨網(wǎng)點貸款發(fā)放借：1**貸款帳戶貸：201存款帳戶（2）跨網(wǎng)點貸款發(fā)放業(yè)務(wù)網(wǎng)點（貸款帳戶所屬網(wǎng)點）借：1**貸款帳戶 貸：416轄內(nèi)往來——本所匯差帳戶帳務(wù)網(wǎng)點（存款帳戶所屬網(wǎng)點）借：416轄內(nèi)往來——本所匯差帳戶貸：201存款帳戶 四．貸款歸還 圖345l 交易碼： 1203l 輸入要素：l 記帳/復(fù)核標(biāo)志l 還款方式l 貸款借據(jù)號l 還款帳號l 貨幣l 還本金額l 還息金額 該交易用于對貸款本金全部償還的業(yè)務(wù)處理。實現(xiàn)貸款全部還貸處理，處理貸款本金和利息的扣收，利隨本清。錄入完“貸款借據(jù)號”后，貸款合同信息自動顯示該借據(jù)對應(yīng)的詳細(xì)信息，可進(jìn)行核對?！斑€款方式”包括“1（正常）”、“2（其它帳號）”，其中“正?！敝笍膶?yīng)存款帳戶上沖減本金，不需錄入“還款帳號”，如還款方式為“其它帳號”，則需錄入“還款帳號”，則還款本金從該帳戶上進(jìn)行沖減?！皯{證類型”包括普通支票，使用非系統(tǒng)管理的支票時選擇其他。全部還貸帳戶不能有應(yīng)收未收利息。系統(tǒng)自動檢查該存款帳戶是否有對應(yīng)未結(jié)清的表內(nèi)表外應(yīng)收利息帳戶。若該貸款帳戶有應(yīng)收利息，須要先執(zhí)行自動收息。本功能不對應(yīng)收利息進(jìn)行處理，也不實現(xiàn)對違約金的收取，若收取違約金，在通用記賬模塊中手工記帳解決委托貸款不通過此模塊處理，委托貸款到期后用“通用記帳”，將貸款本金及利息從貸款人存款帳戶劃到委托人存款帳戶中，若金額不足，根據(jù)委托人情況進(jìn)行處理。若開通通存通兌則允許跨網(wǎng)點還貸，即存款帳戶和貸款帳戶可以是同一支行不同網(wǎng)點。復(fù)核成功后，打印轉(zhuǎn)帳傳票和計息傳票。帳務(wù)處理：非跨網(wǎng)點全部還貸借：201扣款帳戶貸：1**貸款帳戶 利息收入跨網(wǎng)點全部還貸業(yè)務(wù)網(wǎng)點（貸款帳戶所屬網(wǎng)點） 借：416轄內(nèi)往來——本所匯差帳戶 貸：1**貸款帳戶 利息收入帳務(wù)網(wǎng)點（存款帳戶所屬網(wǎng)點） 借：201扣款帳戶 貸：416轄內(nèi)往來——本所匯差帳戶若有抵、質(zhì)押品，付出表外704抵質(zhì)押品核算科目 五．貸款歸還欠款 圖346 l 交易碼： 1204l 輸入要素：l 記帳/復(fù)核標(biāo)志l 還款方式l 結(jié)算帳號l 表內(nèi)外標(biāo)志l 欠息序號l 還款賬號l 貨幣l 還息金額 該交易用于手工對單個貸款帳戶應(yīng)收未收利息進(jìn)行收欠息的業(yè)務(wù)處理?！按婵顜ぬ枴笔琴J款帳戶對應(yīng)的存款帳戶，可以是與貸款帳戶同一支行不同網(wǎng)點的帳戶?！氨韮?nèi)表外”包括1表內(nèi)、0表外。“欠息序號”是指該客戶貸款應(yīng)收未收息的順序號，是本功能模塊用來把一筆應(yīng)收未收息拆成若干筆應(yīng)收未收息的標(biāo)記?？稍趹?yīng)收利息明細(xì)查詢（交易碼為3700）中查詢。執(zhí)行成功后生成拆筆序號，編排方式為：序號為1000的應(yīng)收未收息第一筆拆息序號為0001，第二筆為0002；序號為2000的應(yīng)收未收息第一筆拆息序號為1001，第二筆為1002。依次類推。系統(tǒng)不支持單筆和拆筆收息的自動處理，要作單筆或拆筆收息時需在專門界面輸入有關(guān)要素手工處理。拆筆收息需要指定明細(xì)序號（在欠息表中每一筆欠息都有一個明細(xì)序號）。會計分錄：（1）非跨網(wǎng)點收息： 表內(nèi)應(yīng)收利息： 借：201 存款帳戶 貸：133 應(yīng)收利息 表外應(yīng)收利息： 借：201 活期存款 貸：501 利息收入 付：705 表外應(yīng)收利息 若是委托
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