【正文】 公司編制表131 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表月份89101112123456789完成可行性研究工作***完成各項(xiàng)手續(xù)及批文及落實(shí)資金******初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備*********工程土建*********************設(shè)備及設(shè)施的安裝工作及人員培訓(xùn)及辦公用品購置******************竣工投產(chǎn)***57泰安市雪阜山養(yǎng)殖有限公司千頭奶牛養(yǎng)殖場建設(shè)項(xiàng)目14 第十四章 投資估算與資金籌措 投資估算說明及依據(jù)本項(xiàng)目投資估算系按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》和現(xiàn)行農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制的，是在前面章節(jié)的市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等方面的基礎(chǔ)上，經(jīng)多方案比較后，確定的最佳方案基礎(chǔ)進(jìn)行的。主要依據(jù)有：（1）國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)。（2）《農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算和經(jīng)濟(jì)評價方法》。（3）《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價實(shí)用手冊》。（4）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。（5）建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料。本項(xiàng)目購進(jìn)的設(shè)備、工器具及儀器購置費(fèi)以當(dāng)前市場價格為主要依據(jù)。土建工程費(fèi)用、設(shè)備購置安裝費(fèi)的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，主要依據(jù)項(xiàng)目所在地竣工的類似建（構(gòu)）筑物單位造價及項(xiàng)目建設(shè)要求的指標(biāo)進(jìn)行估算。其他工程和費(fèi)用，依據(jù)本工程建設(shè)條件和特點(diǎn)、當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門的規(guī)定和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行估算。 投資估算 建設(shè)投資估算估算范圍。本項(xiàng)目估算范圍為整個項(xiàng)目。（1）建筑工程費(fèi)。建筑工程費(fèi)依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工程量和單位造價指標(biāo)估算，單位造價指標(biāo)的確定參照白銀市土建工程定額和近期類似工程指標(biāo)，并按現(xiàn)行材料價格水平予以調(diào)整。（2）設(shè)備、工器具購置及安裝工程費(fèi)。定型設(shè)備和非標(biāo)設(shè)備均采用詢（報）價，或參照近期同類工程的訂貨價水平。不足部分參考近期有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)信息價格資料估算（調(diào)整到目前價格水平）。（3）本項(xiàng)目購進(jìn)優(yōu)質(zhì)奶牛1000頭。（4）工程建設(shè)其他費(fèi)用。本工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)（含前期工作費(fèi)）、建設(shè)單位管理費(fèi)、辦公及生活家具購置費(fèi)等。其費(fèi)用的估算按照國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合當(dāng)?shù)睾捅卷?xiàng)目具體情況。（5）基本預(yù)備費(fèi)?；绢A(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的4％計(jì)算。（6）漲價預(yù)備費(fèi)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前一般國內(nèi)項(xiàng)目可不計(jì)漲價預(yù)備費(fèi)，故投資估算中未計(jì)漲價預(yù)備費(fèi)。以上各項(xiàng)合計(jì)為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資。 流動資金估算根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)。 資金籌措，，全部由泰安市雪阜山養(yǎng)殖有限公司自籌。15 第十五章 財(cái)務(wù)評價 財(cái)務(wù)評價依據(jù)（1）國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)；（2）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；（3）《農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算和經(jīng)濟(jì)評價方法》；（4）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；（5）建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。 財(cái)務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財(cái)務(wù)價格產(chǎn)品銷售價格的確定原則：根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，結(jié)合市場情況，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價格。項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場上類似產(chǎn)品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進(jìn)行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價格都是建設(shè)期末的含稅價格。 項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為16年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期15年。 生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為項(xiàng)目生產(chǎn)期第1年75％，第2年以后均按100％計(jì)。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為7％，同時也作為對項(xiàng)目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。對自有資金（即項(xiàng)目資本金）評價指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報告按7％計(jì)算。 利率％執(zhí)行，％執(zhí)行。 其他計(jì)算參數(shù)其他計(jì)算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。如表151所示。表151 其他計(jì)算參數(shù)匯總表名稱計(jì)算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊工藝及輔助設(shè)備15年建（構(gòu)）筑物20年運(yùn)輸設(shè)備10年奶牛6年平均年限法，凈殘值率按5％無形資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷其它資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷工資及福利費(fèi)156人福利費(fèi)占工資比例的14％修理費(fèi)10％固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其他費(fèi)用其他制造費(fèi)其他管理費(fèi)其他銷售費(fèi)2％（固定資產(chǎn)原值為基數(shù)）500元/人年2％（銷售收入為基數(shù)）指從制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和工資的其余部分借款償還在項(xiàng)目范圍內(nèi)，按最大還款能力計(jì)算 銷售收入估算銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計(jì)算而得，計(jì)劃產(chǎn)量視為銷售量。 成本費(fèi)用估算成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營支出的各種費(fèi)用。本項(xiàng)目主要采用要素法測算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為參考依據(jù)。 外購原材料、燃料及動力費(fèi)用本項(xiàng)目所有原材料、輔助材料及水、電等價格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。如表152所示。表152 養(yǎng)殖小區(qū)外購原材料、動力費(fèi)用估算表序號材料名稱單價總消耗量總成本（萬元）1外購材料（1）苜蓿干草800元/噸2500噸（2）精料1600元/噸2000噸（3）青貯料150元/噸9500噸（4）礦物質(zhì)1200元/噸142噸（5）維生素7000元/噸8噸（6）藥費(fèi)3外購燃料（1）水（2）電 人員工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目按總?cè)藛T156人測算，見表111，福利費(fèi)按14％計(jì)算。 折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)（1）折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用直線法平均計(jì)算，殘值按5％。各類固定資產(chǎn)的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，按以下數(shù)據(jù)計(jì)算：房屋及建筑物：20年；工藝及輔助設(shè)備：15年；運(yùn)輸設(shè)備：10年；奶牛：6年；攤銷費(fèi)：無形資產(chǎn)5年，其它資產(chǎn)10年。（2）修理費(fèi)每年修理費(fèi)按占折舊費(fèi)的10％計(jì)算。 其他費(fèi)用其他費(fèi)用是在銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。 財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)盈利能力分析的目的是考察項(xiàng)目在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所能取得利益的大小。其分析結(jié)果如下：，％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=7％）。 不確定性分析 敏感性分析根據(jù)項(xiàng)目具體情況，在建設(shè)投資、產(chǎn)品價格、原材料價格等不確定因素變化下，計(jì)算結(jié)果表明，％，％時項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為0。 盈虧平衡分析計(jì)算表明，％，企業(yè)便可保本。通過以上分析表明，項(xiàng)目抗風(fēng)險的能力較強(qiáng)。 財(cái)務(wù)評價結(jié)論盈利能力分析表明，％，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率7％；％，高于投資者提出的最低收益率10％的要求。清償能力分析表明，還款期內(nèi)除按銀行規(guī)定還本付息外，還有盈余，表明財(cái)務(wù)狀況基本良好。盈虧平衡分析和敏感性分析表明項(xiàng)目面臨某些風(fēng)險，具有一定的抗風(fēng)險能力。綜上所述，各項(xiàng)分析表明，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)評價角度可以接受。16 第十六章 風(fēng)險分析本項(xiàng)目以奶牛養(yǎng)殖為目標(biāo)，利用現(xiàn)代養(yǎng)殖技術(shù)，增加原奶供應(yīng)量。項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)方案可行，原材料供應(yīng)有保證。但是，本項(xiàng)目還存在一定的風(fēng)險，分析如下： 項(xiàng)目主要風(fēng)險因素識別及分析通過上述各章的分析研究，主要風(fēng)險因素在于奶牛繁殖技術(shù)和疫病防治等方面，見表161。表161 風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表序號風(fēng)險因素風(fēng)險程度說明1奶牛繁殖技術(shù)較大奶牛繁殖是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，技術(shù)要求高。任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將導(dǎo)致繁殖失敗2原材料一般價格一般受省內(nèi)外市場需求影響供應(yīng)一般原材料供應(yīng)的風(fēng)險不大3疫病防治較大各類傳染性疫病的發(fā)生和流行4外部配套條件一般基礎(chǔ)設(shè)施配套一般基礎(chǔ)設(shè)施配套好，建設(shè)用地落實(shí)，政府大力扶持水、電供應(yīng)一般所需水、電供應(yīng)，當(dāng)?shù)乜赏耆珴M足生產(chǎn)要求5融資風(fēng)險較大本項(xiàng)目因引進(jìn)良種奶牛需使用大量資金。根據(jù)測算，項(xiàng)目自籌資金能夠及時到位，而銀行貸款能否及時到位是影響項(xiàng)目實(shí)施的重要因素。 防范和降低風(fēng)險的對策根據(jù)對各種風(fēng)險因素及風(fēng)險程度的分析，項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險已明確，針對這些風(fēng)險因素提出如下的防范和降低風(fēng)險的對策。 奶牛繁殖技術(shù)風(fēng)險防范在奶牛繁殖技術(shù)風(fēng)險防范上主要采取以下措施：（1）生產(chǎn)技術(shù)管理部門要建立奶牛繁殖生產(chǎn)技術(shù)管理制度，并在生產(chǎn)過程中不斷完善、補(bǔ)充。努力創(chuàng)造條件，盡早建立符合國家標(biāo)準(zhǔn)的ISO族質(zhì)量管理體系。（2）加強(qiáng)對職工進(jìn)行有關(guān)奶牛選種、配種、育種等培訓(xùn)工作，使他們能熟練掌握并運(yùn)用。（3）技術(shù)人員和生產(chǎn)工人要認(rèn)真遵守和嚴(yán)格執(zhí)行奶牛繁殖生產(chǎn)技術(shù)管理制度，對違反制度的要按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（4）加強(qiáng)對奶牛繁殖過程的檢查監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，并提出預(yù)防措施，防止類似問題再次發(fā)生。 疫病風(fēng)險防范在疫病風(fēng)險防范上主要采取的措施有：（1）從工程防疫技術(shù)設(shè)施上入手，嚴(yán)格工程防疫，從工藝流程、場地劃分、分區(qū)規(guī)劃到各場牛舍內(nèi)部環(huán)境管理設(shè)施均應(yīng)有利于防疫、有利于環(huán)境凈化。（2）嚴(yán)格衛(wèi)生防疫體系，認(rèn)真貫徹“防重于治”的方針，建立健全嚴(yán)格的防疫制度和先進(jìn)的衛(wèi)生設(shè)施，以確保安全生產(chǎn)。（3）建立嚴(yán)格的獸醫(yī)防疫體系，使得各種疫情能夠盡早得到發(fā)現(xiàn)和控制。 融資風(fēng)險防范在融資風(fēng)險防范上主要采取的措施有：（1）按照銀行規(guī)定的貸款申請要求盡力做好申請貸款的工作，使資金及時足額到位，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。（2）與銀行、信托、投資機(jī)構(gòu)保值緊密聯(lián)系，自覺接受信貸監(jiān)督，認(rèn)真執(zhí)行信貸紀(jì)律，誠實(shí)守信，按期歸還利息和貸款，保持良好的信譽(yù)度，將銀行信用等級提高，從而獲得更高的資信。（3）以銷售為龍頭，搞好生產(chǎn)經(jīng)營，加強(qiáng)成本控制，提高盈利水平，盡快增加公司積累，補(bǔ)充流動資金，17 第十七章 招標(biāo)方案 項(xiàng)目招標(biāo)范圍項(xiàng)目需要全部招標(biāo)的范圍有：建筑工程、設(shè)備，需要部分招標(biāo)的有安裝工程部分。 項(xiàng)目招標(biāo)組織形式根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》[中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會令（第9號）]和《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》[中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會令（第3號、第5號）]，以及《山東省招標(biāo)投標(biāo)管理?xiàng)l例》，本項(xiàng)目屬于必須招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目范圍。為確保項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量，保證工程進(jìn)度，建議建設(shè)單位對本項(xiàng)目建筑工程等進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)組織形式，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位要求及項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)可采用委托招標(biāo)，招標(biāo)方式選用邀請招標(biāo)和公開招標(biāo)方式。設(shè)計(jì)及工藝設(shè)備采用邀請招標(biāo)，其余采用公開招標(biāo)方式。 項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容見表171表171 招標(biāo)內(nèi)容序號名稱內(nèi)容1建筑工程養(yǎng)殖小區(qū)的牛舍、奶站、飼料加工車間、沼氣站等2生產(chǎn)設(shè)備魚骨式擠奶機(jī)、飼料加工設(shè)備等表172 招標(biāo)基本情況表招標(biāo)內(nèi)容工程內(nèi)容招標(biāo)范圍招標(biāo)組織招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備注全部部分自行委托公開邀請招標(biāo)招標(biāo)招標(biāo)招標(biāo)招標(biāo)招標(biāo)勘察設(shè)計(jì)√待定建筑工程√√√待定安裝工程√待定購置設(shè)備√√√待定其它√待定18 第十八章 研究結(jié)論與建議 研究結(jié)論（1）本項(xiàng)目的建設(shè)符合國家及產(chǎn)業(yè)政策，政策環(huán)境良好。（2）產(chǎn)品需求量巨大，銷路穩(wěn)定，市場前景樂觀。（3）本項(xiàng)目技術(shù)成熟可靠，設(shè)備先進(jìn)，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。（4）從財(cái)務(wù)評價看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，借款償還期能滿足貸款要求。從敏感性分析和盈虧平衡分析上看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力和盈利能力。（5）本項(xiàng)目建設(shè)有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，帶動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加農(nóng)民收入等，社會效益良好。（6）本項(xiàng)目充分考慮環(huán)境治理措施，采用沼氣生態(tài)模式，有效治理畜污，節(jié)約能源，達(dá)到了循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。（７）本項(xiàng)目建設(shè)有利于改善生態(tài)環(huán)境，發(fā)展可持續(xù)農(nóng)業(yè)，生態(tài)效益顯著。（8）本項(xiàng)目建設(shè)有利于增強(qiáng)企業(yè)效益，提升綜合競爭力?？傊?，本項(xiàng)目的建設(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，符合企業(yè)實(shí)際情況，項(xiàng)目的實(shí)施將促進(jìn)甘肅省奶業(yè)的發(fā)展，對加快地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，將產(chǎn)生強(qiáng)大的輻射效應(yīng)。經(jīng)濟(jì)可行，環(huán)境生態(tài)效益和社會效益良好。 建議（1）建議建設(shè)單位抓緊項(xiàng)目建設(shè)的前期工作，多方籌措落實(shí)資金，確保資金及時到位，如期運(yùn)作發(fā)揮效益。（2）本項(xiàng)目在生產(chǎn)過程中要特別注意奶牛的配種繁育、疾病防治工作，以保證正常生產(chǎn)運(yùn)營。（3）本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會效益。建議各級政府和有關(guān)部門給予大力支持，使項(xiàng)目早日實(shí)施，發(fā)揮其預(yù)期的各項(xiàng)效益。72山東省工程咨