【正文】 公司編制表131 項目實施進度表月份89101112123456789完成可行性研究工作***完成各項手續(xù)及批文及落實資金******初步設計及施工圖設計、設備訂貨、施工準備*********工程土建*********************設備及設施的安裝工作及人員培訓及辦公用品購置******************竣工投產***57泰安市雪阜山養(yǎng)殖有限公司千頭奶牛養(yǎng)殖場建設項目14 第十四章 投資估算與資金籌措 投資估算說明及依據本項目投資估算系按照《投資項目可行性研究指南》和現行農業(yè)項目經濟評價的有關規(guī)定進行編制的，是在前面章節(jié)的市場預測、建設規(guī)模、技術方案、設備方案、工程方案及項目實施進度等方面的基礎上，經多方案比較后，確定的最佳方案基礎進行的。主要依據有：（1）國家和有關部門頒布的有關投資的政策、法規(guī)。（2）《農業(yè)建設項目財務估算和經濟評價方法》。（3）《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》。（4）《投資項目可行性研究指南》。（5）建設單位提供的基礎資料。本項目購進的設備、工器具及儀器購置費以當前市場價格為主要依據。土建工程費用、設備購置安裝費的計費標準，主要依據項目所在地竣工的類似建（構）筑物單位造價及項目建設要求的指標進行估算。其他工程和費用，依據本工程建設條件和特點、當地政府有關部門的規(guī)定和實際發(fā)生的費用進行估算。 投資估算 建設投資估算估算范圍。本項目估算范圍為整個項目。（1）建筑工程費。建筑工程費依據相關專業(yè)所提供的建（構）筑物工程量和單位造價指標估算，單位造價指標的確定參照白銀市土建工程定額和近期類似工程指標，并按現行材料價格水平予以調整。（2）設備、工器具購置及安裝工程費。定型設備和非標設備均采用詢（報）價，或參照近期同類工程的訂貨價水平。不足部分參考近期有關工程經濟信息價格資料估算（調整到目前價格水平）。（3）本項目購進優(yōu)質奶牛1000頭。（4）工程建設其他費用。本工程建設其他費用主要包括勘察設計費（含前期工作費）、建設單位管理費、辦公及生活家具購置費等。其費用的估算按照國家及行業(yè)有關規(guī)定，并結合當地和本項目具體情況。（5）基本預備費?；绢A備費按工程費用和其他費用之和的4％計算。（6）漲價預備費。根據有關規(guī)定，目前一般國內項目可不計漲價預備費，故投資估算中未計漲價預備費。以上各項合計為不含建設期利息的建設投資。 流動資金估算根據本項目的特點。 資金籌措，，全部由泰安市雪阜山養(yǎng)殖有限公司自籌。15 第十五章 財務評價 財務評價依據（1）國家和有關部門頒布的有關投資的政策、法規(guī)；（2）《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）；（3）《農業(yè)建設項目財務估算和經濟評價方法》；（4）《投資項目可行性研究指南》；（5）建設單位提供的有關基礎資料。 財務評價基礎數據與參數選取 財務價格產品銷售價格的確定原則：根據產品的目標市場，結合市場情況，確定本項目產品的銷售價格。項目主要投入物是以現行市場價格為依據，產出物以同類企業(yè)近期生產或市場上類似產品的批發(fā)價格為依據，根據近幾年市場價格變動趨勢進行預測并作了適當調整，所有價格都是建設期末的含稅價格。 項目計算期項目計算期為16年，其中建設期1年，生產期15年。 生產負荷根據行業(yè)經驗，結合項目具體情況，生產負荷確定為項目生產期第1年75％，第2年以后均按100％計。 財務基準收益率按行業(yè)規(guī)定，結合項目平均資金成本確定折現率為7％，同時也作為對項目內部收益率指標的判據（基準收益率）。對自有資金（即項目資本金）評價指標的判斷基準應為投資方確定的最低可接受收益率，本報告按7％計算。 利率％執(zhí)行，％執(zhí)行。 其他計算參數其他計算參數按照國家和行業(yè)有關法規(guī)并結合項目的具體情況選取。如表151所示。表151 其他計算參數匯總表名稱計算參數備注固定資產折舊工藝及輔助設備15年建（構）筑物20年運輸設備10年奶牛6年平均年限法，凈殘值率按5％無形資產攤銷5年平均攤銷其它資產攤銷10年平均攤銷工資及福利費156人福利費占工資比例的14％修理費10％固定資產折舊為基數其他費用其他制造費其他管理費其他銷售費2％（固定資產原值為基數）500元/人年2％（銷售收入為基數）指從制造費用、管理費用和銷售費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費和工資的其余部分借款償還在項目范圍內，按最大還款能力計算 銷售收入估算銷售收入是根據產出物的預測價格和生產綱領計算而得，計劃產量視為銷售量。 成本費用估算成本費用是指項目生產運營支出的各種費用。本項目主要采用要素法測算項目生產成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產同類產品的經驗數據為參考依據。 外購原材料、燃料及動力費用本項目所有原材料、輔助材料及水、電等價格均以當地現行市場價為基礎，預測到生產期初的價格。如表152所示。表152 養(yǎng)殖小區(qū)外購原材料、動力費用估算表序號材料名稱單價總消耗量總成本（萬元）1外購材料（1）苜蓿干草800元/噸2500噸（2）精料1600元/噸2000噸（3）青貯料150元/噸9500噸（4）礦物質1200元/噸142噸（5）維生素7000元/噸8噸（6）藥費3外購燃料（1）水（2）電 人員工資及福利費本項目按總人員156人測算，見表111，福利費按14％計算。 折舊費、攤銷費和修理費（1）折舊費、攤銷費固定資產折舊費采用直線法平均計算，殘值按5％。各類固定資產的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財務制度》的規(guī)定，按以下數據計算：房屋及建筑物：20年；工藝及輔助設備：15年；運輸設備：10年；奶牛：6年；攤銷費：無形資產5年，其它資產10年。（2）修理費每年修理費按占折舊費的10％計算。 其他費用其他費用是在銷售費用和管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。 財務盈利能力分析財務盈利能力分析的目的是考察項目在項目計算期內所能取得利益的大小。其分析結果如下：，％，財務凈現值（ic=7％）。 不確定性分析 敏感性分析根據項目具體情況，在建設投資、產品價格、原材料價格等不確定因素變化下，計算結果表明，％，％時項目財務凈現值為0。 盈虧平衡分析計算表明，％，企業(yè)便可保本。通過以上分析表明，項目抗風險的能力較強。 財務評價結論盈利能力分析表明，％，高于設定的基準收益率7％；％，高于投資者提出的最低收益率10％的要求。清償能力分析表明，還款期內除按銀行規(guī)定還本付息外，還有盈余，表明財務狀況基本良好。盈虧平衡分析和敏感性分析表明項目面臨某些風險，具有一定的抗風險能力。綜上所述，各項分析表明，本項目從財務評價角度可以接受。16 第十六章 風險分析本項目以奶牛養(yǎng)殖為目標，利用現代養(yǎng)殖技術，增加原奶供應量。項目建設符合國家產業(yè)政策，技術方案可行，原材料供應有保證。但是，本項目還存在一定的風險，分析如下： 項目主要風險因素識別及分析通過上述各章的分析研究，主要風險因素在于奶牛繁殖技術和疫病防治等方面，見表161。表161 風險因素和風險程度分析表序號風險因素風險程度說明1奶牛繁殖技術較大奶牛繁殖是一個復雜的系統(tǒng)工程，技術要求高。任何一個環(huán)節(jié)出現問題，將導致繁殖失敗2原材料一般價格一般受省內外市場需求影響供應一般原材料供應的風險不大3疫病防治較大各類傳染性疫病的發(fā)生和流行4外部配套條件一般基礎設施配套一般基礎設施配套好，建設用地落實，政府大力扶持水、電供應一般所需水、電供應，當地可完全滿足生產要求5融資風險較大本項目因引進良種奶牛需使用大量資金。根據測算，項目自籌資金能夠及時到位，而銀行貸款能否及時到位是影響項目實施的重要因素。 防范和降低風險的對策根據對各種風險因素及風險程度的分析，項目面臨的主要風險已明確，針對這些風險因素提出如下的防范和降低風險的對策。 奶牛繁殖技術風險防范在奶牛繁殖技術風險防范上主要采取以下措施：（1）生產技術管理部門要建立奶牛繁殖生產技術管理制度，并在生產過程中不斷完善、補充。努力創(chuàng)造條件，盡早建立符合國家標準的ISO族質量管理體系。（2）加強對職工進行有關奶牛選種、配種、育種等培訓工作，使他們能熟練掌握并運用。（3）技術人員和生產工人要認真遵守和嚴格執(zhí)行奶牛繁殖生產技術管理制度，對違反制度的要按有關規(guī)定進行處理。（4）加強對奶牛繁殖過程的檢查監(jiān)督工作，發(fā)現問題及時解決，并提出預防措施，防止類似問題再次發(fā)生。 疫病風險防范在疫病風險防范上主要采取的措施有：（1）從工程防疫技術設施上入手，嚴格工程防疫，從工藝流程、場地劃分、分區(qū)規(guī)劃到各場牛舍內部環(huán)境管理設施均應有利于防疫、有利于環(huán)境凈化。（2）嚴格衛(wèi)生防疫體系，認真貫徹“防重于治”的方針，建立健全嚴格的防疫制度和先進的衛(wèi)生設施，以確保安全生產。（3）建立嚴格的獸醫(yī)防疫體系，使得各種疫情能夠盡早得到發(fā)現和控制。 融資風險防范在融資風險防范上主要采取的措施有：（1）按照銀行規(guī)定的貸款申請要求盡力做好申請貸款的工作，使資金及時足額到位，保證項目順利實施。（2）與銀行、信托、投資機構保值緊密聯系，自覺接受信貸監(jiān)督，認真執(zhí)行信貸紀律，誠實守信，按期歸還利息和貸款，保持良好的信譽度，將銀行信用等級提高，從而獲得更高的資信。（3）以銷售為龍頭，搞好生產經營，加強成本控制，提高盈利水平，盡快增加公司積累，補充流動資金，17 第十七章 招標方案 項目招標范圍項目需要全部招標的范圍有：建筑工程、設備，需要部分招標的有安裝工程部分。 項目招標組織形式根據《建設項目可行性研究報告增加招標內容以及核準招標事項暫行規(guī)定》[中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會令（第9號）]和《工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》[中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會令（第3號、第5號）]，以及《山東省招標投標管理條例》，本項目屬于必須招標的建設項目范圍。為確保項目的建設質量，保證工程進度，建議建設單位對本項目建筑工程等進行招標。招標組織形式，根據項目建設單位要求及項目建設特點可采用委托招標，招標方式選用邀請招標和公開招標方式。設計及工藝設備采用邀請招標，其余采用公開招標方式。 項目招標內容項目招標內容見表171表171 招標內容序號名稱內容1建筑工程養(yǎng)殖小區(qū)的牛舍、奶站、飼料加工車間、沼氣站等2生產設備魚骨式擠奶機、飼料加工設備等表172 招標基本情況表招標內容工程內容招標范圍招標組織招標方式不采用招標方式招標估算金額（萬元）備注全部部分自行委托公開邀請招標招標招標招標招標招標勘察設計√待定建筑工程√√√待定安裝工程√待定購置設備√√√待定其它√待定18 第十八章 研究結論與建議 研究結論（1）本項目的建設符合國家及產業(yè)政策，政策環(huán)境良好。（2）產品需求量巨大，銷路穩(wěn)定，市場前景樂觀。（3）本項目技術成熟可靠，設備先進，產品質量穩(wěn)定。（4）從財務評價看，財務內部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，借款償還期能滿足貸款要求。從敏感性分析和盈虧平衡分析上看，項目具有較強的抗風險能力和盈利能力。（5）本項目建設有利于促進農業(yè)產業(yè)化進程，帶動地方經濟發(fā)展，增加農民收入等，社會效益良好。（6）本項目充分考慮環(huán)境治理措施，采用沼氣生態(tài)模式，有效治理畜污，節(jié)約能源，達到了循環(huán)經濟發(fā)展的要求。（７）本項目建設有利于改善生態(tài)環(huán)境，發(fā)展可持續(xù)農業(yè)，生態(tài)效益顯著。（8）本項目建設有利于增強企業(yè)效益，提升綜合競爭力?？傊?，本項目的建設符合國家的產業(yè)政策，符合企業(yè)實際情況，項目的實施將促進甘肅省奶業(yè)的發(fā)展，對加快地區(qū)經濟的快速發(fā)展，將產生強大的輻射效應。經濟可行，環(huán)境生態(tài)效益和社會效益良好。 建議（1）建議建設單位抓緊項目建設的前期工作，多方籌措落實資金，確保資金及時到位，如期運作發(fā)揮效益。（2）本項目在生產過程中要特別注意奶牛的配種繁育、疾病防治工作，以保證正常生產運營。（3）本項目具有良好的經濟效益、環(huán)境效益和社會效益。建議各級政府和有關部門給予大力支持，使項目早日實施，發(fā)揮其預期的各項效益。72山東省工程咨