【正文】 確。所有關(guān)于項目設(shè)計、施工、安裝的技術(shù)文件都應(yīng)存入技術(shù)檔案以備查用。二、具體招標(biāo)內(nèi)容建設(shè)項目招標(biāo)范圍（1）主要設(shè)備（2）建筑工程及安裝工程 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)難度較小的項目招標(biāo)單位可自行招標(biāo)，對自行不能進(jìn)行招標(biāo)的項目委托具有資質(zhì)的招標(biāo)公司代理招標(biāo)，如土建、主要設(shè)備等；擬采用公開招標(biāo)方式。 對投標(biāo)單位的資質(zhì)要求設(shè)備投標(biāo)商應(yīng)具有設(shè)計、生產(chǎn)制造、經(jīng)營許可證，建安工程投標(biāo)商應(yīng)具有相應(yīng)建安施工資質(zhì)。投標(biāo)商還應(yīng)具有良好的信譽(yù)和近三年與本工程相似工程的業(yè)績。招標(biāo)基本情況招標(biāo)詳細(xì)情況見下表招標(biāo)情況一覽表單項名稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察√√√設(shè)計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√重要材料 第十五章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、投資估算依據(jù)國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)?！锻顿Y項目可行性研究指南》項目委托單位提供的投資估算基礎(chǔ)資料。二、投資估算總投資本工程估算的范圍包括生產(chǎn)車間、倉庫、辦公樓、其它附屬用房、道路、綠化等工程費用。按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)的估算分為工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分，分別估算。工程費用又分為建筑工程費、設(shè)備購置費和安裝工程費三部分。經(jīng)估算，其中：。其中：。投資構(gòu)成如下表：項目投資構(gòu)成分析表序號項目投資額（萬元）占總投資比例（%）　總投資%一建設(shè)投資%1工程費用%建筑工程費%設(shè)備購置費%安裝工程費%2其他費用%3預(yù)備費%二建設(shè)期借款利息%三鋪底流動資金%可以看出，建筑工程費和設(shè)備購置費所占比例較高，其余四項所占比例較低。建設(shè)投資（1）建筑工程費。（2）設(shè)備及工器具購置費設(shè)備采用詢價。（3）安裝工程費 安裝工程費已含在設(shè)備采購費用中，本項不再計入。（4）工程建設(shè)其他費用本工程建設(shè)其他費用中主要包括設(shè)計費（含前期工作費）、建設(shè)管理費、建設(shè)用地費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、試運轉(zhuǎn)費、辦公及生活家具購置費等。其費用的估算按照國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本工程具體情況。（5）基本預(yù)備費基本預(yù)備費按工程費用和其他費用之和的3%計算。（6）建設(shè)投資以上各項合計為建設(shè)投資。鋪底流動資金按照分項詳細(xì)估算法，鋪底流動資金按流動資金的30%計。項目計劃總投資以上三項合計為項目計劃總投資。第二節(jié) 資金籌措一、資金籌措項目建設(shè)期為12個月。所有資金來源均為企業(yè)自籌資金。二、資金使用計劃項目總投資使用計劃與資金籌措見下表項目總投資使用計劃和資金籌措表序號項目年份合計建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期12341項目投入總資金 建設(shè)投資 　　 建設(shè)期利息 　　 流動資金 2資金籌措 項目資本金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 　　 用于流動資金 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 　　 用于流動資金 其他資金 　　 第十六章 財務(wù)評價本工程的財務(wù)評價依據(jù)《投資項目可行性研究指南》對擴(kuò)建部分進(jìn)行評價。一、基本假設(shè)所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)；項目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對價格變化；當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。二、編制說明本項目經(jīng)濟(jì)評價主要依據(jù)2006年國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版），結(jié)合本項目的實際情況編制。本項目建設(shè)期按1年計算，生產(chǎn)期為11年，計算期12年，項目達(dá)產(chǎn)年為第3年。 本項目經(jīng)營方式按照委托訂單加工的運營模式進(jìn)行測算。 項目基準(zhǔn)收益率為12%。三、資產(chǎn)構(gòu)成，；無形資產(chǎn)100萬元，遞延資產(chǎn)63萬元。四、總成本費用估算采用成本費用要素法分類測算。①原材料及輔助材料項目主要原材料按照由委托加工企業(yè)提供，少量輔助材料由項目法人自主采購。②燃料動力燃料動力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定。詳見附表9《外購原材料及燃料動力費用估算表》③工資及福利根據(jù)設(shè)計方案確定的新增職工人數(shù)900人和每一職工人平均年工資及福利費計算。職工平均工資按1200元/，福利費為工資總額的14%，%計取。④折舊、攤銷。固定資產(chǎn)折舊按分類折舊法計算，建構(gòu)筑物折舊年限20年，機(jī)械設(shè)備折舊年限11年，凈殘值率按5%考慮。無形資產(chǎn)按11年攤銷。遞延資產(chǎn)按5年攤銷。固定資產(chǎn)折舊費詳見附表8，無形及遞延資產(chǎn)攤銷費詳見附表7。⑤修理費修理費按折舊費的50%計取。⑥其他費用通過分析同行業(yè)各項費用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測計算期各年其他制造費用、其他管理費用和其他營業(yè)費用。其他制造費用根據(jù)企業(yè)的具體情況，暫按工資福利的20%計提；其他管理費用根據(jù)企業(yè)的具體情況，暫按工資福利的10%計提；其他營業(yè)費用暫按銷售收入的3%計提。⑦總成本費用，其中。五、流動資金構(gòu)成流動資金按分項詳細(xì)法估算，經(jīng)計算。六、主要參數(shù)數(shù)據(jù)詳見原材料、燃料及動力消耗量表。七、銷售價格 根據(jù)服裝加工行業(yè)市場情況估算，按照加工一件服裝收入20元計算，本項目設(shè)計年加工能力為200萬件，項目正常年銷售收入4000萬元。八、稅金、利潤增值稅：根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，增值稅按17%計提；所得稅：按25%計算。盈余公積金：盈余公積金按稅后利潤15%計算。，正常年所得稅按25%計取，盈余公積金公益金按年稅后利潤的15%提取。利潤估算詳見附表11《利潤和利潤分配表》十、財務(wù)評價盈利能力分析財務(wù)現(xiàn)金流量計算詳見附表14《項目投資現(xiàn)金流量表》和附表16《項目資本金現(xiàn)金流量表》，據(jù)此計算以下財務(wù)指標(biāo)：評價主要指標(biāo)：（1）靜態(tài)指標(biāo)① 投資利潤率（年均） %② 靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期、所得稅前） （2）動態(tài)指標(biāo)① 財務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前）② 財務(wù)凈現(xiàn)值 3971萬元（所得稅前）③ 財務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅后）④ 財務(wù)凈現(xiàn)值 2685萬元（所得稅后）根據(jù)《利潤及利潤分配表》和《建設(shè)投資估算表》，可計算出以下指標(biāo)：216。 總投資收益率 =年均息稅前利潤247。項目總投資=%216。 資本金凈利潤率=年均凈利潤247。項目資本金=% 資金來源及運用見附表13《財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表》，從該表中可以看出，項目計算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。不確定性分析（1） 盈虧平衡分析BEP=年固定成本247。(銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=%經(jīng)計算，%時，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營即可保本，由此可見，項目盈虧平衡點較低，項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，但在以后的生產(chǎn)經(jīng)營中也要制定科學(xué)的規(guī)模效應(yīng)，加大產(chǎn)量才能保證企業(yè)最大化的獲利。（2）敏感性分析考慮到該項目在實施中有一些不確定因素的變化，就固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售價格三個主要因素，對內(nèi)部收益率進(jìn)行敏感性分析，取變化率為177。5%計算結(jié)果如下：敏感性分析表序號項目不確定因素變化率（%）全部投資內(nèi)部收益率（稅前）敏感度系數(shù)全部投資內(nèi)部收益率（稅后）敏感度系數(shù)備注　基本情況　　　　1建設(shè)投資增加5% 2建設(shè)投資減少5% 3產(chǎn)品售價提高5% 4產(chǎn)品售價降低5% 7經(jīng)營成本增加5% 8經(jīng)營成本降低5% 經(jīng)以上分析可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中銷售價格最為敏感，其次是經(jīng)營成本，建設(shè)投資影響較小。因此，該項目建成投產(chǎn)后，在經(jīng)營工作中應(yīng)制定先進(jìn)的營銷策略，科學(xué)制定銷售價格，搞好銷售后的服務(wù)工作，盡量降低銷售成本；采取科學(xué)的成本管理辦法，認(rèn)真推行成本控制制度，嚴(yán)格控制成本增加，并要從能源綜合利用等因素采取措施降低成本，強(qiáng)化生產(chǎn)管理，盡量使用崗位熟練工人，確保各種服裝加工的質(zhì)量，同時提高產(chǎn)量。為了達(dá)到降低項目風(fēng)險的目的，項目建設(shè)過程中，應(yīng)加強(qiáng)基建管理，杜絕浪費，減少基建開支。第十七章 項目風(fēng)險分析本項目在建設(shè)實施、投產(chǎn)、管理等方面存在著資金籌措、技術(shù)、市場及管理等風(fēng)險因素。一、技術(shù)風(fēng)險本項目完成年加工服裝200萬件的生產(chǎn)目標(biāo)，在保證工藝技術(shù)的先進(jìn)性的同時，盡可能采用比較成熟的工藝技術(shù)，降低技術(shù)風(fēng)險。如在企業(yè)運營過程中需進(jìn)行技術(shù)改造，單靠項目承擔(dān)單位的技術(shù)力量是不夠的，應(yīng)與技術(shù)合作單位通力合作，共同攻關(guān)，制定周密的計劃和方案。對在設(shè)備安裝、調(diào)試及投產(chǎn)后可能出現(xiàn)的問題要有思想準(zhǔn)備，制定相應(yīng)的對策，以減少因疏漏而帶來的技術(shù)風(fēng)險。二、資金籌措的風(fēng)險項目實施進(jìn)度制定后，能否按照預(yù)期目標(biāo)完成、按期竣工投產(chǎn)，產(chǎn)生影響的關(guān)鍵因素之一是在建設(shè)期內(nèi)資金能否按照使用計劃到位。否則將使項目進(jìn)度拖延甚至擱淺，造成損失。因此從項目批準(zhǔn)建設(shè)開始就制定周密的資金籌措計劃，個別環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，要有思想準(zhǔn)備和應(yīng)對措施，準(zhǔn)備幾個較為可行的方案，以確保項目如期建設(shè)。三、管理風(fēng)險本項目管理的風(fēng)險主要是生產(chǎn)過程中質(zhì)量控制和最終產(chǎn)品質(zhì)量方面的風(fēng)險。產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)各方面工作的綜合反映。保證產(chǎn)品質(zhì)量必須從整體出發(fā)，運用科學(xué)的組織管理方法，全面考慮、統(tǒng)籌安排。因此有必要建立質(zhì)量保證體系，用系統(tǒng)工程的觀點對生產(chǎn)進(jìn)行管理。企業(yè)能不能適應(yīng)市場的需求，其產(chǎn)品質(zhì)量至關(guān)重要。建立一個完善高效的質(zhì)量保證體系，把企業(yè)全體職工、各部門、各環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理活動都納入統(tǒng)一的質(zhì)量保證體系，使質(zhì)量管理工作制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，從而有效的保證產(chǎn)品質(zhì)量，消除因管理上的疏漏而帶來的不必要的風(fēng)險。四、產(chǎn)品的市場風(fēng)險公司應(yīng)該首先通過對本材料市場調(diào)研與分析，對產(chǎn)品設(shè)計風(fēng)險、產(chǎn)品功能質(zhì)量風(fēng)險、產(chǎn)品入市時機(jī)選擇風(fēng)險和產(chǎn)品市場定位風(fēng)險、產(chǎn)品品牌商標(biāo)風(fēng)險等進(jìn)行細(xì)致防范，尤其對試銷對路的風(fēng)險進(jìn)行徹底預(yù)防與控制。為此項目承擔(dān)單位應(yīng)積極開拓本地及周邊市場，從而有效擴(kuò)大產(chǎn)品市場份額。同時還應(yīng)與用戶加強(qiáng)信息交流，及時反饋，只有這樣才能有效的避免本項目的市場風(fēng)險。五、外部環(huán)境風(fēng)險控制本項目為服裝加工項目，前期運作時主要依靠其他服裝企業(yè)的委托訂單，對外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的依賴性較高。在經(jīng)濟(jì)普遍低迷的時候，對企業(yè)訂單的影響會較為明顯；并且其他服裝加工企業(yè)的出現(xiàn)，同樣會對本項目的市場造成影響；本項目應(yīng)適時建立自主品牌，依托自己的品牌，建立品牌效應(yīng)，減少對其他企業(yè)訂單的依賴，增強(qiáng)對外部環(huán)境的適應(yīng)能力。第十八章 結(jié)論與建議一、研究結(jié)論通過對本項目提出的背景、建設(shè)的必要性、有利條件、廠址選擇、產(chǎn)品市場分析、建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝設(shè)備技術(shù)方案、原輔材料供應(yīng)、環(huán)境保護(hù)、財務(wù)評價、社會評價和風(fēng)險分析等方面的研究分析，得出以下基本研究結(jié)論：本項目建設(shè)具有充分的必要性。由于東部沿海服裝加工企業(yè)在人力資源的優(yōu)勢逐步減少，大批品牌服裝企業(yè)在內(nèi)地尋求服裝加工的合作伙伴，為具有勞動力資源的內(nèi)地服裝加工行業(yè)帶來了發(fā)展的機(jī)遇。本項目產(chǎn)品具有廣泛的市場需求，具有一定的市場競爭力，適應(yīng)服裝加工行業(yè)發(fā)展的基本趨勢，市場前景比較樂觀。本項目選擇的工藝設(shè)備技術(shù)方案具有先進(jìn)、可靠、適用的特點，符合走新型工業(yè)化道路的內(nèi)在要求，具有很強(qiáng)的現(xiàn)代性。本項目場址選擇具有多方面的有利條件，具有比較好的公用工程基礎(chǔ)、供水、供電有充分的保證和很近的距離。本廠址具有這方面的優(yōu)勢。本項目建設(shè)方案中綜合規(guī)劃了生產(chǎn)管理、職業(yè)安全衛(wèi)生、消防、節(jié)能節(jié)水和環(huán)境保護(hù)的制度與措施，因此項目建設(shè)過程和投入運行后不會對環(huán)境造成大的影響，生產(chǎn)過程產(chǎn)生的三廢都能得到有效的治理。本項目對當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)發(fā)展具有積極的影響，其技術(shù)和文化能得到當(dāng)?shù)厣鐣某浞终J(rèn)同，服裝加工行業(yè)屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，能夠有效地解決當(dāng)?shù)氐氖Ｓ鄤趧恿?，與當(dāng)?shù)厣鐣泻軓?qiáng)的互適性。項目建設(shè)的風(fēng)險基本上能得到控制，具有較高的經(jīng)濟(jì)安全性。二、建議本項目的實施在資金到位后立即實施，統(tǒng)籌安排，使項目盡快建成投產(chǎn)，同時項目建設(shè)單位要采取切實可行的措施，控制和規(guī)避風(fēng)險，以實現(xiàn)預(yù)期的效益?？紤]到工程建設(shè)的周期和資金周轉(zhuǎn)的合理性，本項目在具體實施時宜采用以銷定產(chǎn)的策略，因此企業(yè)應(yīng)在建設(shè)初期加大市場開發(fā)的力度。