人大貨幣金融學(xué)課件第九章-資料下載頁
2025-05-07 22:22本頁面
【正文】 付一定利息。 ? 近年金融創(chuàng)新，傳統(tǒng)三種存款的 別已模糊。 （ 1）現(xiàn)金資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金 在中央銀行的存款 同業(yè)存款 （ 2）貸款資產(chǎn) （ 3）證券資產(chǎn) （ 4）固定資產(chǎn) （ 5）匯差資金 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)及資產(chǎn)業(yè)務(wù) 第 9章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 ? （ 2）貸款資產(chǎn) ? 按貸款的保障程度劃分：信用貸款 ,擔(dān)保貸款 ,票據(jù)貼現(xiàn)貸款 . ? 信用放款是指不以任何實(shí)物作保證，而完全以借款人的信譽(yù)、財(cái)務(wù)情況、預(yù)期未來收益和償債的過去記錄為根據(jù)的貸款。 ? 擔(dān)保放款 ? 保證放款：是指按 《 擔(dān)保法 》 規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任為前提而發(fā)放的貸款。具有代為清償債務(wù)能力的法人，其他組織或公民可作保證人。 ? 抵押放款：是指按 《 擔(dān)保法 》 規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物而發(fā)放的貸款?？傻盅旱呢?cái)產(chǎn)：房屋、地上定著物、機(jī)器、交通工具、土地使用權(quán)、其他財(cái)產(chǎn)。 ? 質(zhì)押放款：是指按 《 擔(dān)保法 》 規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物而發(fā)放的貸款。 ? 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押：各種票據(jù)、股票、債券、存單、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)。 ? 按貸款的期限劃分為四檔（四級(jí)分類法）：正常、逾期、呆滯、呆帳。其中后三類為 不良資產(chǎn) 。 ? 按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為五檔（五級(jí)分類法）：正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類。其中后三類為 不良資產(chǎn) 。 ? 這種貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法是一種動(dòng)態(tài)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理法，它有助于培養(yǎng)健康的信貸文化、有助于銀行會(huì)計(jì)部門全面、真實(shí)地反映銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量、有助于商業(yè)銀行的自律管理和貨幣當(dāng)局的監(jiān)管。 商 業(yè)銀 行的表外 業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) (OffBalance Sheet Activities， OBS)是指商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)提出的判定標(biāo)準(zhǔn)，表外業(yè)務(wù)可以分為狹義和廣義兩種。 ? 狹義的表外業(yè)務(wù) 是指未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系緊密，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，即或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，主要包括： ? １）擔(dān)保和類似的或有負(fù)債 ? 擔(dān)保、備用信用證、貸款出售、保證、賠償?shù)? ? ２）銀行貸款承諾類 ? 資產(chǎn)出售、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、信貸業(yè)務(wù) ? ３）金融衍生工具交易業(yè)務(wù) ? 期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期 ? 廣義的表外業(yè)務(wù)除包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、信用卡、代保管業(yè)務(wù)和信息咨詢業(yè)務(wù)等。 ? 在傳統(tǒng)上，我國(guó)商業(yè)銀行把資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為中間業(yè)務(wù) (Midbusiness)，即指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資產(chǎn)，以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)的各類金融服務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 結(jié)算類業(yè)務(wù) 代理類業(yè)務(wù) 信息咨詢業(yè)務(wù) 其他中間業(yè)務(wù) 第 9章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 ? 之所以長(zhǎng)期使用 “ 中間業(yè)務(wù) ” 這一概念，很大程度上是由于我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展范圍狹窄，多以金融服務(wù)類業(yè)務(wù)為主， “ 或有類 ” 業(yè)務(wù)發(fā)展長(zhǎng)期緩慢造成的，而國(guó)外近 20多年表外業(yè)務(wù)的擴(kuò)張則主要體現(xiàn)在狹義表外業(yè)務(wù)方面。因此，為了避免概念的混淆、便于國(guó)際比較，以及促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)全面發(fā)展的需要，從規(guī)范的角度出發(fā)，我們認(rèn)為有必要改變目前 “ 中間業(yè)務(wù) ” 的習(xí)慣稱呼，統(tǒng)一使用 “ 表外業(yè)務(wù) ” 這一國(guó)際公認(rèn)的稱謂。 ? 表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別。 ? 聯(lián)系 ：都是獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。 ? 區(qū)別 ： (1)中間人的身份不同。 ? (2)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同。 ? (3)發(fā)展的時(shí)間長(zhǎng)短不同。 ? (4)受金融管理部門管理的程度不同 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（ P218） 結(jié)算類業(yè)務(wù) 代理類業(yè)務(wù) 信息咨詢業(yè)務(wù) 其他中間業(yè)務(wù) 第 9章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 本章復(fù)習(xí)思考題 1. 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展演變過程是怎樣的？其自始至終貫穿的一條主線是什么？ 2. 商業(yè)銀行的概念是什么？通過商業(yè)銀行概念的變化，我們可以預(yù)測(cè)到商業(yè)銀行怎樣的變化趨勢(shì)？ 3. 商業(yè)銀行開展的業(yè)務(wù)種類有哪些？在未來的市場(chǎng)中，最具有競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展前景的銀行業(yè)務(wù)是什么？ 4. 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別是什么？ 5. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念是什么？風(fēng)險(xiǎn)的種類有哪些？風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟是什么？ 第 9章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理
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