銀行存款ppt課件-資料下載頁
2025-05-04 18:01本頁面
【正文】 ， 由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字 ， 再到出納處領(lǐng)取支票 ， 并登記 “ 支票領(lǐng)用登記薄 ” 。 使用要求 1．用藍(lán)黑、碳素墨水或墨汁填寫； 2．不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票 和空頭支票； 3．不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用，不準(zhǔn)將支票做抵押； 4． 支票的 內(nèi)容如有更改，必須 由簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒 ，但 金額、簽發(fā)日期、收款人名稱不準(zhǔn)更改 ； 5． 作廢支票不得撕毀，應(yīng)加蓋 “ 作廢 ” 戳記，連同存根一起妥善保存，并在 支票使用登記簿上注明作廢。 ? 【 相關(guān)崗位 】 ? 出納、總賬報表會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 ? 【 業(yè)務(wù)辦理 】 ? （ 1）出納填寫支票“領(lǐng)用登記簿”交財務(wù)部長審核簽字。 （ 2）出納 填寫“現(xiàn)金支票及存根”，財務(wù)負(fù)責(zé)人在“現(xiàn)金支票正聯(lián)”加蓋公司財務(wù)專用章及法人印章，在支票正聯(lián)背面加蓋公司財務(wù)專用章。 （ 3） 出納員將現(xiàn)金支票正聯(lián)剪下，送交開戶銀行，辦理提現(xiàn)手續(xù)。 （ 4） 出納員將“現(xiàn)金支票存根”傳給總賬報表會計填制記賬憑證。 支票遺失 管理 已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失 ， 可以向銀行申請掛失； 已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失 ， 可請求收款人協(xié)助防范 。 注意：要素齊全 ， 才能掛失 到開戶行申請掛失，填寫 《 支票掛失申請書 》 載明 申請人（權(quán)利人） 名稱，支票喪失原因、支票種類、出票人戶名、帳號、支票號碼、支票 金額和出票日期 等，并在掛失申請書上簽字或蓋章交給開戶銀行，您在 掛失止付后 3日內(nèi)到人民法院申請公示催告即可。 ? 思考一下我們今天都 ? 學(xué)習(xí)了哪些內(nèi)容？ 結(jié)束語 小結(jié) 【 第二節(jié)課堂測試 】 判斷題 （對的打 “ √ ” ，錯的打“ ?” ） 單選題 多選題 判斷題（對的打 “ √” ，錯的打 “ ?” ） ⑴企業(yè)應(yīng)根據(jù) “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” 及時調(diào)整銀行存款的賬面記錄。 （ ） ⑵企業(yè)可根據(jù)經(jīng)營需要，在一家或幾家銀行開立基本存款賬戶。 （ ） ⑷企業(yè)銀行存款的實(shí)有數(shù)應(yīng)以銀行對賬單的余額為準(zhǔn)。 （ ） ⑹存放在專用存款帳戶中的貨幣資金，只能按其特定用途使用。 （ ） ⑼ 不管發(fā)生什么情況，企業(yè)都不能坐支現(xiàn)金。 （ ） ⑽企業(yè)委托開戶銀行將款項(xiàng)匯往外地開設(shè)采購專戶，專戶中的存款也同樣要計算利息。（ ） 單選題 ⑴現(xiàn)金清查中若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款，在查明原因前應(yīng)計入（ ） A、應(yīng)付賬款 B、待處理財產(chǎn)損溢 C、其他應(yīng)付款 D、營業(yè)外收入 ⑸ 用來反映企業(yè)備用金的賬戶是（ ） A、現(xiàn)金 B、銀行存款 C、其他貨幣資金 D、其他應(yīng)收款 ⑻ 企業(yè)的工資獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過下列哪一存款戶辦理（ ） A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 ⑼ 對企業(yè)與銀行之間的未達(dá)賬項(xiàng)，進(jìn)行賬務(wù)處理的時間是（ ） A、查明未達(dá)賬項(xiàng)時 B、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時 C、收到銀行對賬單時 D、待相關(guān)會計憑證到達(dá)時 ⑽在委托收款結(jié)算方式下，承付期限為（ ） A、 6天 B、 5天 C、 4天 D、 3天 多選題 ⑴屬于 “ 現(xiàn)金 ” 科目核算的內(nèi)容有：（ ） A、庫存人民幣 B、庫存外幣 C、備用金 D、現(xiàn)金等價物 ⑵下列銀行結(jié)算方式中，不受金額起點(diǎn)限制的是：（ ） A、委托收款 B、匯兌 C、銀行匯票 D、托收承付 ⑹ 企業(yè)的銀行存款帳戶一般分為：（ ） A、基本存款帳戶 B、臨時存款帳戶 C、一般存款帳戶 D、專用存款帳戶 ⑺ 下列各項(xiàng)，符合 《 現(xiàn)金管理暫行條例 》 規(guī)定可以用現(xiàn)金 結(jié)算的有：（ ） A、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品支付的價款 B、支付給職工的工資 C、出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi) D、購買固定資產(chǎn)需支付的價款 ⑼ 只適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算的方式是：（ ） A、商業(yè)匯票 B、銀行本票 C、支票 D、匯兌 ⑽銀行存款日記賬與銀行對賬單的記錄不相符的原因可能是：（ ） A、雙方發(fā)生不同的記賬錯誤 B、未達(dá)賬項(xiàng) C、銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制錯誤 D、雙方同時記賬 【 課后作業(yè) 】 課本第 41頁 習(xí)題四
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