順基貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-05-27 07:07本頁面
【導(dǎo)讀】流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金時(shí)，需由兩名人員前往。6．現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物丌得存放入內(nèi)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借?？顔危?jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。款明細(xì)帳不銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳丌一致，應(yīng)盡快解決。途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等，開具支票，因支票持有人過期兌換或其他原因造成重開，同時(shí)要定期不業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
【正文】 第五條 報(bào)銷憑證的要求 為體現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性，經(jīng)辦人報(bào)銷 票據(jù)內(nèi)容必須與實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)相符，無特殊情況，不允許用其他發(fā)票替代，經(jīng)辦人在取得原始票據(jù)時(shí)，要注意： 票據(jù)開具的日期應(yīng)為業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日期，并應(yīng)及時(shí)報(bào)銷入賬，不應(yīng)跨年度報(bào)銷（必須當(dāng)年發(fā)票）； 發(fā)票抬頭要求： （ 1）發(fā)票上“付款單位”或“購貨單位”應(yīng)是公司名稱，如“寧波順基貿(mào)易有限公司”等，不應(yīng)為個(gè)人或“順基”兩個(gè)字； （ 2）發(fā)生的單證費(fèi)用（如改單費(fèi)、重簽費(fèi)等）發(fā)票抬頭與報(bào)關(guān)單位一致；購置的設(shè)備及耗材發(fā)票抬頭應(yīng)實(shí)際相符； （ 3）有大、小寫合計(jì)金額且大小寫須相符；金額有差錯(cuò)，不得更改，必須重新開具發(fā)票； （ 4）發(fā)票上要有財(cái)稅部門統(tǒng)一印章及加蓋收款（供貨）單位公章或財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）； （ 5）發(fā)票上的任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改，若有錯(cuò)誤，應(yīng)要求開票部門重開。 報(bào)銷人（填寫） 人事部審核 實(shí)際發(fā)生費(fèi)用是否計(jì)劃內(nèi) 財(cái)務(wù)部審核 總經(jīng)理審批 票據(jù)合法性 出納付款
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