【正文】 倒流；（8）設(shè)計(jì)時(shí)考慮穩(wěn)定電壓措施；（9）根據(jù)建筑功能和使用時(shí)間合理劃分空調(diào)系統(tǒng)；選用自動(dòng)化控制水平較高的空調(diào)系統(tǒng)；（10）本項(xiàng)目中涉及的宿舍樓、食堂等12建筑物根據(jù)實(shí)際需要選擇并安裝適當(dāng)容量太陽(yáng)能熱水器；（11）加強(qiáng)墻體保溫措施，建議采取外保溫措施，具體保溫措施如下：外墻類(lèi)型：耐堿玻纖網(wǎng)布抗裂砂漿（5mm）+無(wú)機(jī)保溫砂漿（35m）+水泥砂漿（20mm）+燒結(jié)多孔磚（240mm）+水泥砂漿（20mm）；屋面類(lèi)型：細(xì)石混凝土（40mm）+半硬質(zhì)玻璃棉板（50mm）+防水卷材（3mm）+水泥砂漿（20mm）+水泥膨脹珍珠巖600（20mm）+鋼筋混凝土（120mm）+混合砂漿（20mm）；地面類(lèi)型：細(xì)石混凝土（30mm）+防水卷材（）+水泥砂漿（15mm）+碎石，卵石混凝土2100（80mm）建筑外窗、玻璃幕墻采用淡綠色低輻射中空玻璃，高氟碳噴涂鋁合金框料，可有效提高建筑物的保溫、隔熱、降噪等功能節(jié)水措施（1）采用節(jié)水型工藝和設(shè)備，提高水資源利用率，降低水資源無(wú)效消耗．（2）提高生活用水回收率和重復(fù)利用率。采用循環(huán)水管重復(fù)利用再生水，即生活用水通過(guò)蓄水池進(jìn)行貯存，再通過(guò)自動(dòng)給壓裝置供給沖洗衛(wèi)生間。(3)供水系統(tǒng)采用優(yōu)質(zhì)供水管材，嚴(yán)格控制和防止供水系統(tǒng)滲漏現(xiàn)象發(fā)生。第八章 投資估算第一節(jié) 會(huì)計(jì)假設(shè)一、國(guó)家現(xiàn)行方針政策無(wú)重大改變。二、國(guó)家現(xiàn)行的利率、匯率無(wú)重大改變。三、本大學(xué)所在地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)無(wú)重大改變。四、本大學(xué)目前執(zhí)行的稅賦、稅率無(wú)重大改變。五、本大學(xué)計(jì)劃投資項(xiàng)目能如期完成并實(shí)施。六、無(wú)其它人力不可抗拒因素造成的重大不利影響。第二節(jié) 投資估算范圍及依據(jù)本項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)兩大部分：一、固定資產(chǎn)投資范圍及依據(jù)土地使用費(fèi)：本項(xiàng)目占用土地1000畝，土地使用權(quán)70年，每畝土地使用費(fèi)均價(jià)為30萬(wàn)元。土建工程投資：包括教學(xué)樓、綜合大樓、圖書(shū)館、宿舍、體育館等（詳見(jiàn)建設(shè)方案）。教學(xué)設(shè)備儀器投資：包括計(jì)算機(jī)、鋼琴、錄音錄像設(shè)備、演播多媒體設(shè)備等。附加設(shè)備：包括舞蹈專(zhuān)業(yè)教室、大石膏教室、排練廳、錄音棚、語(yǔ)言中心、計(jì)算機(jī)中心、洗浴、學(xué)區(qū)道路、綠化等。動(dòng)力設(shè)備：包括鍋爐房、變電所、蓄水池、供電線網(wǎng)、供暖管道、通風(fēng)設(shè)備、空調(diào)、配電室、輸水管道。二、流動(dòng)資金投資范圍與估算 開(kāi)辦經(jīng)費(fèi)：土地使用費(fèi)、土建工程費(fèi)（合計(jì)44100萬(wàn)元），%。管理費(fèi)用：%計(jì)取。財(cái)務(wù)費(fèi)用：固定資產(chǎn)投資貸款（12120萬(wàn)元）在經(jīng)營(yíng)期應(yīng)計(jì)利息，%。其它支出：包括項(xiàng)目其它不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用，%計(jì)取，%。第三節(jié) 投資構(gòu)成投資估算表 （萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)比例(%)總投資60,0001001土地使用費(fèi)30,000502土建工程141003附加設(shè)施480084動(dòng)力設(shè)備13505教學(xué)器材12606安裝維修費(fèi)4987流動(dòng)資金7992開(kāi)辦經(jīng)費(fèi)5760管理費(fèi)用1080財(cái)務(wù)費(fèi)用540其它支出612自籌41160銀行貸款12120社會(huì)募集資金6720建設(shè)期項(xiàng)目總投資6億元人民幣，其中土建工程14100萬(wàn)元，%，其它建設(shè)固定設(shè)施投資合45900萬(wàn)元，%，其中流動(dòng)資金7992萬(wàn)元，%第四節(jié) 資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)所需資金將采取多渠道、多層次、多種融資方式籌措。在計(jì)劃總投資6億元中，其中自籌41160萬(wàn)元，銀行貸款12120萬(wàn)元，申請(qǐng)國(guó)家教育專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金或聯(lián)合社會(huì)力量募集資金為6720萬(wàn)元。第九章 投資收益估算第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)收入估算經(jīng)營(yíng)收入依據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，參考教育市場(chǎng)狀況計(jì)算，經(jīng)估算，本項(xiàng)目招生規(guī)模達(dá)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)劃滿負(fù)荷100%時(shí)，總收入5億元。為50%時(shí)。僅為20%時(shí)，總收入可達(dá)1億元。其中學(xué)制教育（大學(xué)、中學(xué)、小學(xué)）部分收入占總收入65%。其它收入（文藝演出、培訓(xùn)、繼續(xù)教育等）占總收入35%。損 益 表 （萬(wàn)元） 序號(hào)項(xiàng)目名稱運(yùn)營(yíng)期1231招生規(guī)模20%50%100%2經(jīng)營(yíng)收入8,00021,00040,0003其他業(yè)務(wù)收入2 0004,00010,0004總收入10 00025 00050 0005稅費(fèi)及附加6001,6003,0006總成本費(fèi)用(總收入60%)6 00015 00030 0007可分配盈余（總收入減去總成本）4 00010 00020 0008公益金、公積金908 44489累計(jì)盈余490824448第二節(jié) 成本費(fèi)用估算本項(xiàng)目估算的成本費(fèi)用為投入經(jīng)營(yíng)后，所需直接物耗、水電費(fèi)、動(dòng)力燃料費(fèi)、職工工資及福利費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、維修費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)用等。本項(xiàng)目滿負(fù)荷狀況下，即招生規(guī)模達(dá)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)劃100%時(shí)，總成本費(fèi)用是30000萬(wàn)元，達(dá)50%時(shí)是15000萬(wàn)元，達(dá)20%時(shí)是6000萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)、折舊費(fèi)按等額直線折舊法計(jì)提，殘值率為5%，維修費(fèi)按折舊費(fèi)25%計(jì)取，攤銷(xiāo)費(fèi)為無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)年計(jì)提。第三節(jié) 利潤(rùn)盈余估算及分配本項(xiàng)目可分配利潤(rùn)盈余在滿負(fù)荷100%時(shí)為20000萬(wàn)元，達(dá)到50%時(shí)為10000萬(wàn)元，達(dá)到20%時(shí)為4000萬(wàn)元。按可分利潤(rùn)15%計(jì)提，公益金按可分利潤(rùn)15%不等計(jì)提或不提，在建設(shè)期3年內(nèi)累計(jì)利潤(rùn)盈余為34000萬(wàn)元，可滾動(dòng)投入。第十章 財(cái)務(wù)分析第一節(jié) 盈利能力分析一、 投資利稅率和利潤(rùn)率 稅收 30000000投資利稅率= 100% = 100% = 5%總投資 600,000,000 年凈盈余 244480000投資利潤(rùn)率= 100% = 100% = %總投資 600,000,000二、 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及現(xiàn)值指數(shù)經(jīng)對(duì)項(xiàng)目投入經(jīng)營(yíng)后進(jìn)行財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析，%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）=　NPV=∑〔CICO〕ˇt〔1+ i 〕ˉt(∑的上面是n 下面是t=0 , 表示第0期到第n期的累計(jì) ，本項(xiàng)目是到第3期) 　　NPV = 項(xiàng)目在起始時(shí)間點(diǎn)上的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 　　i = 項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率或目標(biāo)收益率 　　〔CICO〕ˇt〔1+ i 〕ˉt 表示第t期凈現(xiàn)金流量折到項(xiàng)目起始點(diǎn)上的現(xiàn)值 現(xiàn)金流量表（萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目一期二期三期1現(xiàn)金流入100002500050000銷(xiāo)售收入10000250005000回收固定資產(chǎn)預(yù)值——————回收流動(dòng)資金——————2現(xiàn)金流出40801020020400建設(shè)資金920014100——流動(dòng)資金370059187992成本費(fèi)用60001500030000稅費(fèi)及附加600160030003凈現(xiàn)金流量332003425870004累計(jì)凈現(xiàn)金流量437004393881005凈現(xiàn)值（I=10%）3023610006累計(jì)凈現(xiàn)值235673954425600三、 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率∑(CICo)tX(1+FIRR)t=0 (t=1—n) 　　式中 FIRR——財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率； FIRR=%四、 靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期（年）計(jì)劃，利用公式N= C/P=60000/20000= 3年式中：N —年投入回收期（年）C —項(xiàng)目總投資（萬(wàn)元）P —利潤(rùn)總額（萬(wàn)元）第二節(jié) 盈余平衡分析本項(xiàng)目建成后投入經(jīng)營(yíng)（滿負(fù)荷100%）時(shí)可實(shí)現(xiàn)年收入50000萬(wàn)元。年經(jīng)營(yíng)收入－稅費(fèi)及附加－可變成本綜合邊際貢獻(xiàn)率= 100% 年經(jīng)營(yíng)收入 500,000,000 －30,000,000－300,000,000= 500,000,000 100% = 34% 第三節(jié) 敏感性分析項(xiàng)目在建設(shè)實(shí)施和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)受到內(nèi)外部各種因素變化的影響，存在著一些不確定因素。因此，設(shè)置經(jīng)營(yíng)收入、成本費(fèi)用、投資額三個(gè)變量，各增減10%時(shí)，對(duì)項(xiàng)目投資利潤(rùn)率，投資回收期，項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值等財(cái)務(wù)指數(shù)進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析表（萬(wàn)元）項(xiàng)目基本方案投資利潤(rùn)率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）經(jīng)營(yíng)收入50000+5%525005%47500成本費(fèi)用30000+5%315005%28500總投資額5000056693+5%525005%47500上表分析結(jié)果表明，經(jīng)營(yíng)收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)影響最大，屬最敏感因素；成本費(fèi)用變化影響力次之；投資額變化影響力前期較大，后期逐漸減弱。因此，本項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)期間應(yīng)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)收入為第一要素；成本費(fèi)用控制到均衡數(shù)值時(shí)，財(cái)務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)穩(wěn)定；投資額變化呈現(xiàn)逐期遞減趨勢(shì)。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度將本校建設(shè)為規(guī)模龐大，師資力量雄厚，設(shè)置極具專(zhuān)業(yè)特色，成為國(guó)內(nèi)一流、與國(guó)際接軌的綜合性藝術(shù)教育基地。至此，在基礎(chǔ)設(shè)施與建設(shè)實(shí)施上要切實(shí)做到精益求精。至此，我們?cè)陧?xiàng)目實(shí)施上進(jìn)行了科學(xué)系統(tǒng)的規(guī)劃，具體實(shí)施進(jìn)度如下：階段時(shí)間招生規(guī)模項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容1籌建期半年 學(xué)?；I備組成立，正式運(yùn)轉(zhuǎn)，并對(duì)學(xué)校興辦籌建事宜做出詳細(xì)實(shí)施工作計(jì)劃； 校園基建規(guī)劃設(shè)計(jì)； 基建招、投標(biāo)等。2基建期 教學(xué)樓、綜合行政樓、學(xué)生宿舍的教學(xué)主體建筑； 操場(chǎng)、體育活動(dòng)中心、圖書(shū)館、餐廳、多功能演出禮堂等附屬設(shè)施的建筑和校園綠化； 水、電、暖等管道和動(dòng)力設(shè)備的安裝、調(diào)試；3項(xiàng)目一期2000 教學(xué)設(shè)備安裝到位，教學(xué)用品備齊； 專(zhuān)業(yè)教室、計(jì)算機(jī)機(jī)房、聲樂(lè)、舞蹈練功房裝修完成； 大學(xué)基本設(shè)置專(zhuān)業(yè)教師聘請(qǐng)到位； 先期開(kāi)辦專(zhuān)業(yè)5個(gè)，突出3個(gè)，爭(zhēng)優(yōu)1個(gè)； 組建8個(gè)院系，進(jìn)行學(xué)科建設(shè)及宣傳、交流； 開(kāi)展成人教育及培訓(xùn)學(xué)院建設(shè)。4項(xiàng)目二期2年5000 圖書(shū)館、專(zhuān)業(yè)教室、練功房、體育活動(dòng)中心完成并創(chuàng)優(yōu)； 基礎(chǔ)設(shè)備設(shè)施全部完成，提升教學(xué)服務(wù)素質(zhì)； 新開(kāi)辦專(zhuān)業(yè)10個(gè)，突出5個(gè)，爭(zhēng)優(yōu)3個(gè)； 形成專(zhuān)業(yè)精深、穩(wěn)定敬業(yè)的師資隊(duì)伍； 架構(gòu)專(zhuān)業(yè)25個(gè)，進(jìn)行學(xué)科建設(shè)； 組織對(duì)外藝術(shù)表演及學(xué)術(shù)交流。5項(xiàng)目三期3年10000形成完備后勤管理體系；學(xué)科建設(shè)完成，并突出特色教育及優(yōu)勢(shì)專(zhuān)業(yè)；組織師資交流及形成儲(chǔ)備人才庫(kù)；全校完成組建13個(gè)院系，并建立藝術(shù)研究體系；進(jìn)行國(guó)內(nèi)和國(guó)際多層次藝術(shù)交流活動(dòng)。 項(xiàng)目三期 項(xiàng)目二期 項(xiàng)目一期 基建期 籌建期 1 2 3 4 5 （年） 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度示意圖第十二章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與防范一、政策風(fēng)險(xiǎn) 興辦教育，利國(guó)利民。本校的籌建是對(duì)國(guó)家 “科教興國(guó)”的長(zhǎng)期基本國(guó)策的響應(yīng)，國(guó)家和省、市各級(jí)政府對(duì)民辦教育一直采取鼓勵(lì)和扶持政策，并相繼出臺(tái)了多部規(guī)章和文件，提出了指導(dǎo)性實(shí)施辦法來(lái)推動(dòng)我國(guó)教育的現(xiàn)代化、多元化、國(guó)際化的進(jìn)程。聯(lián)系本項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，我們?cè)诟叩人囆g(shù)教育方面進(jìn)行公益性投入，不但促進(jìn)了藝術(shù)教育的發(fā)展藝術(shù)文化的繁榮，而且培養(yǎng)出一大批高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)藝術(shù)人才，這樣必將有力的推動(dòng)安徽省的經(jīng)濟(jì)和精神文明建設(shè)。由此，本校的建設(shè)一定會(huì)取得國(guó)家政策和社會(huì)各界的廣泛支持。二、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)辦