【正文】 倒流；（8）設(shè)計時考慮穩(wěn)定電壓措施；（9）根據(jù)建筑功能和使用時間合理劃分空調(diào)系統(tǒng)；選用自動化控制水平較高的空調(diào)系統(tǒng)；（10）本項目中涉及的宿舍樓、食堂等12建筑物根據(jù)實際需要選擇并安裝適當(dāng)容量太陽能熱水器；（11）加強(qiáng)墻體保溫措施，建議采取外保溫措施，具體保溫措施如下：外墻類型：耐堿玻纖網(wǎng)布抗裂砂漿（5mm）+無機(jī)保溫砂漿（35m）+水泥砂漿（20mm）+燒結(jié)多孔磚（240mm）+水泥砂漿（20mm）；屋面類型：細(xì)石混凝土（40mm）+半硬質(zhì)玻璃棉板（50mm）+防水卷材（3mm）+水泥砂漿（20mm）+水泥膨脹珍珠巖600（20mm）+鋼筋混凝土（120mm）+混合砂漿（20mm）；地面類型：細(xì)石混凝土（30mm）+防水卷材（）+水泥砂漿（15mm）+碎石，卵石混凝土2100（80mm）建筑外窗、玻璃幕墻采用淡綠色低輻射中空玻璃，高氟碳噴涂鋁合金框料，可有效提高建筑物的保溫、隔熱、降噪等功能節(jié)水措施（1）采用節(jié)水型工藝和設(shè)備，提高水資源利用率，降低水資源無效消耗．（2）提高生活用水回收率和重復(fù)利用率。采用循環(huán)水管重復(fù)利用再生水，即生活用水通過蓄水池進(jìn)行貯存，再通過自動給壓裝置供給沖洗衛(wèi)生間。(3)供水系統(tǒng)采用優(yōu)質(zhì)供水管材，嚴(yán)格控制和防止供水系統(tǒng)滲漏現(xiàn)象發(fā)生。第八章 投資估算第一節(jié) 會計假設(shè)一、國家現(xiàn)行方針政策無重大改變。二、國家現(xiàn)行的利率、匯率無重大改變。三、本大學(xué)所在地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)無重大改變。四、本大學(xué)目前執(zhí)行的稅賦、稅率無重大改變。五、本大學(xué)計劃投資項目能如期完成并實施。六、無其它人力不可抗拒因素造成的重大不利影響。第二節(jié) 投資估算范圍及依據(jù)本項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和流動資產(chǎn)兩大部分：一、固定資產(chǎn)投資范圍及依據(jù)土地使用費：本項目占用土地1000畝，土地使用權(quán)70年，每畝土地使用費均價為30萬元。土建工程投資：包括教學(xué)樓、綜合大樓、圖書館、宿舍、體育館等（詳見建設(shè)方案）。教學(xué)設(shè)備儀器投資：包括計算機(jī)、鋼琴、錄音錄像設(shè)備、演播多媒體設(shè)備等。附加設(shè)備：包括舞蹈專業(yè)教室、大石膏教室、排練廳、錄音棚、語言中心、計算機(jī)中心、洗浴、學(xué)區(qū)道路、綠化等。動力設(shè)備：包括鍋爐房、變電所、蓄水池、供電線網(wǎng)、供暖管道、通風(fēng)設(shè)備、空調(diào)、配電室、輸水管道。二、流動資金投資范圍與估算 開辦經(jīng)費：土地使用費、土建工程費（合計44100萬元），%。管理費用：%計取。財務(wù)費用：固定資產(chǎn)投資貸款（12120萬元）在經(jīng)營期應(yīng)計利息，%。其它支出：包括項目其它不可預(yù)見費用，%計取，%。第三節(jié) 投資構(gòu)成投資估算表 （萬元）序號項目名稱合計比例(%)總投資60,0001001土地使用費30,000502土建工程141003附加設(shè)施480084動力設(shè)備13505教學(xué)器材12606安裝維修費4987流動資金7992開辦經(jīng)費5760管理費用1080財務(wù)費用540其它支出612自籌41160銀行貸款12120社會募集資金6720建設(shè)期項目總投資6億元人民幣，其中土建工程14100萬元，%，其它建設(shè)固定設(shè)施投資合45900萬元，%，其中流動資金7992萬元，%第四節(jié) 資金籌措本項目建設(shè)所需資金將采取多渠道、多層次、多種融資方式籌措。在計劃總投資6億元中，其中自籌41160萬元，銀行貸款12120萬元，申請國家教育專項扶貧資金或聯(lián)合社會力量募集資金為6720萬元。第九章 投資收益估算第一節(jié) 經(jīng)營收入估算經(jīng)營收入依據(jù)本項目建設(shè)實施進(jìn)度，經(jīng)營計劃和投資方案，參考教育市場狀況計算，經(jīng)估算，本項目招生規(guī)模達(dá)到項目設(shè)計規(guī)劃滿負(fù)荷100%時，總收入5億元。為50%時。僅為20%時，總收入可達(dá)1億元。其中學(xué)制教育（大學(xué)、中學(xué)、小學(xué)）部分收入占總收入65%。其它收入（文藝演出、培訓(xùn)、繼續(xù)教育等）占總收入35%。損 益 表 （萬元） 序號項目名稱運營期1231招生規(guī)模20%50%100%2經(jīng)營收入8,00021,00040,0003其他業(yè)務(wù)收入2 0004,00010,0004總收入10 00025 00050 0005稅費及附加6001,6003,0006總成本費用(總收入60%)6 00015 00030 0007可分配盈余（總收入減去總成本）4 00010 00020 0008公益金、公積金908 44489累計盈余490824448第二節(jié) 成本費用估算本項目估算的成本費用為投入經(jīng)營后，所需直接物耗、水電費、動力燃料費、職工工資及福利費用、固定資產(chǎn)折舊費、維修費、攤銷費、財務(wù)費、管理費用等。本項目滿負(fù)荷狀況下，即招生規(guī)模達(dá)到項目設(shè)計規(guī)劃100%時，總成本費用是30000萬元，達(dá)50%時是15000萬元，達(dá)20%時是6000萬元。其中固定資產(chǎn)、折舊費按等額直線折舊法計提，殘值率為5%，維修費按折舊費25%計取，攤銷費為無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)年計提。第三節(jié) 利潤盈余估算及分配本項目可分配利潤盈余在滿負(fù)荷100%時為20000萬元，達(dá)到50%時為10000萬元，達(dá)到20%時為4000萬元。按可分利潤15%計提，公益金按可分利潤15%不等計提或不提，在建設(shè)期3年內(nèi)累計利潤盈余為34000萬元，可滾動投入。第十章 財務(wù)分析第一節(jié) 盈利能力分析一、 投資利稅率和利潤率 稅收 30000000投資利稅率= 100% = 100% = 5%總投資 600,000,000 年凈盈余 244480000投資利潤率= 100% = 100% = %總投資 600,000,000二、 財務(wù)凈現(xiàn)值及現(xiàn)值指數(shù)經(jīng)對項目投入經(jīng)營后進(jìn)行財務(wù)現(xiàn)金流量分析，%時，財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）=　NPV=∑〔CICO〕ˇt〔1+ i 〕ˉt(∑的上面是n 下面是t=0 , 表示第0期到第n期的累計 ，本項目是到第3期) 　　NPV = 項目在起始時間點上的財務(wù)凈現(xiàn)值 　　i = 項目的基準(zhǔn)收益率或目標(biāo)收益率 　　〔CICO〕ˇt〔1+ i 〕ˉt 表示第t期凈現(xiàn)金流量折到項目起始點上的現(xiàn)值 現(xiàn)金流量表（萬元）序號項目一期二期三期1現(xiàn)金流入100002500050000銷售收入10000250005000回收固定資產(chǎn)預(yù)值——————回收流動資金——————2現(xiàn)金流出40801020020400建設(shè)資金920014100——流動資金370059187992成本費用60001500030000稅費及附加600160030003凈現(xiàn)金流量332003425870004累計凈現(xiàn)金流量437004393881005凈現(xiàn)值（I=10%）3023610006累計凈現(xiàn)值235673954425600三、 財務(wù)內(nèi)部收益率∑(CICo)tX(1+FIRR)t=0 (t=1—n) 　　式中 FIRR——財務(wù)內(nèi)部收益率； FIRR=%四、 靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期（年）計劃，利用公式N= C/P=60000/20000= 3年式中：N —年投入回收期（年）C —項目總投資（萬元）P —利潤總額（萬元）第二節(jié) 盈余平衡分析本項目建成后投入經(jīng)營（滿負(fù)荷100%）時可實現(xiàn)年收入50000萬元。年經(jīng)營收入－稅費及附加－可變成本綜合邊際貢獻(xiàn)率= 100% 年經(jīng)營收入 500,000,000 －30,000,000－300,000,000= 500,000,000 100% = 34% 第三節(jié) 敏感性分析項目在建設(shè)實施和經(jīng)營過程中會受到內(nèi)外部各種因素變化的影響，存在著一些不確定因素。因此，設(shè)置經(jīng)營收入、成本費用、投資額三個變量，各增減10%時，對項目投資利潤率，投資回收期，項目凈現(xiàn)值等財務(wù)指數(shù)進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析表（萬元）項目基本方案投資利潤率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（萬元）經(jīng)營收入50000+5%525005%47500成本費用30000+5%315005%28500總投資額5000056693+5%525005%47500上表分析結(jié)果表明，經(jīng)營收入的變化對財務(wù)指標(biāo)影響最大，屬最敏感因素；成本費用變化影響力次之；投資額變化影響力前期較大，后期逐漸減弱。因此，本項目在經(jīng)營期間應(yīng)擴(kuò)大經(jīng)營收入為第一要素；成本費用控制到均衡數(shù)值時，財務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)穩(wěn)定；投資額變化呈現(xiàn)逐期遞減趨勢。第十一章 項目實施進(jìn)度將本校建設(shè)為規(guī)模龐大，師資力量雄厚，設(shè)置極具專業(yè)特色，成為國內(nèi)一流、與國際接軌的綜合性藝術(shù)教育基地。至此，在基礎(chǔ)設(shè)施與建設(shè)實施上要切實做到精益求精。至此，我們在項目實施上進(jìn)行了科學(xué)系統(tǒng)的規(guī)劃，具體實施進(jìn)度如下：階段時間招生規(guī)模項目實施內(nèi)容1籌建期半年 學(xué)?；I備組成立，正式運轉(zhuǎn)，并對學(xué)校興辦籌建事宜做出詳細(xì)實施工作計劃； 校園基建規(guī)劃設(shè)計； 基建招、投標(biāo)等。2基建期 教學(xué)樓、綜合行政樓、學(xué)生宿舍的教學(xué)主體建筑； 操場、體育活動中心、圖書館、餐廳、多功能演出禮堂等附屬設(shè)施的建筑和校園綠化； 水、電、暖等管道和動力設(shè)備的安裝、調(diào)試；3項目一期2000 教學(xué)設(shè)備安裝到位，教學(xué)用品備齊； 專業(yè)教室、計算機(jī)機(jī)房、聲樂、舞蹈練功房裝修完成； 大學(xué)基本設(shè)置專業(yè)教師聘請到位； 先期開辦專業(yè)5個，突出3個，爭優(yōu)1個； 組建8個院系，進(jìn)行學(xué)科建設(shè)及宣傳、交流； 開展成人教育及培訓(xùn)學(xué)院建設(shè)。4項目二期2年5000 圖書館、專業(yè)教室、練功房、體育活動中心完成并創(chuàng)優(yōu)； 基礎(chǔ)設(shè)備設(shè)施全部完成，提升教學(xué)服務(wù)素質(zhì)； 新開辦專業(yè)10個，突出5個，爭優(yōu)3個； 形成專業(yè)精深、穩(wěn)定敬業(yè)的師資隊伍； 架構(gòu)專業(yè)25個，進(jìn)行學(xué)科建設(shè)； 組織對外藝術(shù)表演及學(xué)術(shù)交流。5項目三期3年10000形成完備后勤管理體系；學(xué)科建設(shè)完成，并突出特色教育及優(yōu)勢專業(yè)；組織師資交流及形成儲備人才庫；全校完成組建13個院系，并建立藝術(shù)研究體系；進(jìn)行國內(nèi)和國際多層次藝術(shù)交流活動。 項目三期 項目二期 項目一期 基建期 籌建期 1 2 3 4 5 （年） 項目實施進(jìn)度示意圖第十二章 項目風(fēng)險分析與防范一、政策風(fēng)險 興辦教育，利國利民。本校的籌建是對國家 “科教興國”的長期基本國策的響應(yīng)，國家和省、市各級政府對民辦教育一直采取鼓勵和扶持政策，并相繼出臺了多部規(guī)章和文件，提出了指導(dǎo)性實施辦法來推動我國教育的現(xiàn)代化、多元化、國際化的進(jìn)程。聯(lián)系本項目來說，我們在高等藝術(shù)教育方面進(jìn)行公益性投入，不但促進(jìn)了藝術(shù)教育的發(fā)展藝術(shù)文化的繁榮，而且培養(yǎng)出一大批高素質(zhì)的專業(yè)藝術(shù)人才，這樣必將有力的推動安徽省的經(jīng)濟(jì)和精神文明建設(shè)。由此，本校的建設(shè)一定會取得國家政策和社會各界的廣泛支持。二、經(jīng)營管理風(fēng)險辦