【正文】 看，貸款具有還款期限較短、風(fēng)險小，投資利潤較高等特點。其他自籌資金包括學(xué)校投入的6000萬元；其他場地如超市、學(xué)生及教工食堂、招待所和印刷廠等采用合資、聯(lián)建、租賃等方式籌集資金，合計為10000萬元。共計籌集資金16000萬元，%。項目共計籌集資金31000萬元見資金籌措表附表92，未來建設(shè)期每年可籌得的資金在該表亦有羅列。二、資金使用計劃 按項目工程實施進度計劃，至2011年入駐新校區(qū)學(xué)生達8000人，占總計劃的100%，同時校區(qū)道路工程、供排水工程、供電通訊工程、供暖工程和綠化工程等需提前建設(shè)，以創(chuàng)造一個較為良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。國家基建經(jīng)費的使用主要用于學(xué)校建設(shè)過程中的綠化、教職員工公寓建設(shè)、學(xué)生食堂、浴室等相應(yīng)項目的建設(shè)。銀行貸款的使用用于年度建筑安裝工程和部分運場場地的建設(shè)投資。主要包括教學(xué)樓、學(xué)生公寓、圖書館、會議中心的建設(shè)。其他自有資金前期工作中土地費用、其他工程費、校區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)?？紤]到可能存在國家基建經(jīng)費可能會存在延遲發(fā)放的情況，為不影響學(xué)校的建設(shè)任務(wù)。本項目在運行前，以學(xué)?；I集的校企共建資金為基礎(chǔ)，同時輔之于銀行貸款，保證各項建設(shè)工作的順利進行。自有資金應(yīng)用主要是保證工程前期工作的順利開展，銀行貸款主要是解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需要，國家基建經(jīng)費主要是用于專項。第十章 財務(wù)評價第一節(jié) 財務(wù)評價的依據(jù)、參數(shù)及說明一、說明依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度，針對本項目為公益性的特點，對各項財務(wù)指標進行測算和分析，并對項目盈利能力、償債能力和抗風(fēng)險能力進行分析，以判斷項目的財務(wù)可行性。二、本財務(wù)評價的依據(jù)X省物價局等《關(guān)于調(diào)整X省高等教育、中等職業(yè)技術(shù)教育學(xué)費等收費標準的通知》；X***學(xué)院對新校區(qū)的財政經(jīng)費投入；按照教育行業(yè)的有關(guān)財稅制度，免繳各種稅金、所得稅等；各年均不提贏余公積金及公益金；各年均不計固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷。三、財務(wù)評價參數(shù)的確定項目計算期取25年，建設(shè)期為5年；考慮項目的公益金和銀行貸款利率水平，項目基準收益率取8%；%。第二節(jié) 財務(wù)評價一、項目收入和稅金及附加項目收入項目收入是X校區(qū)的經(jīng)費來源和學(xué)生學(xué)費收入及其他場地租金收入。其中：學(xué)生的住宿費按生均1100元計算，為660萬元；以X***學(xué)院2005年國家財政經(jīng)費為基準，確定X校區(qū)的財政經(jīng)費額為生均1130元計算，為678萬元；以X省高等教育收費標準為依據(jù)，計算X校區(qū)學(xué)生入駐后的學(xué)費收入，項目投入后的第一年學(xué)費標準按生均3800元計算，合計為2280萬元；其他收入為195萬元。其中，學(xué)費收入中考慮到未來會存在變化，該項目年均增長率按5%計算。依據(jù)為：（1）與***類學(xué)校相比，X***學(xué)院學(xué)費偏低，如中國刑事警察學(xué)院相比，X***學(xué)院學(xué)費比對方低1000元。（2）按照中國工商銀行所確定的一年期貸款的基準利率（%），若按照6%為基準折現(xiàn)20年后***學(xué)院學(xué)費，***，遠遠低于現(xiàn)在的學(xué)費3800元。（3）由于本項目計算時間按25年定，周期很長，以不變價格計算其經(jīng)營收入，存在不合理的情況，鑒于10年來我國高校收費水平均按10%以上速度增長，本項目因此將學(xué)費的增長率設(shè)定為5%。稅金及附加項目不計營業(yè)稅、城建費及教育費附加。二、項目費用新建校區(qū)2009年學(xué)生入住后，項目為此付出的成本或運營費用有:教職員工的課時費用考慮到X***學(xué)院現(xiàn)行的課時費和項目完工后的現(xiàn)實購買力，學(xué)校將以每課時70元作為計算的基礎(chǔ)。項目完工后共計招生8000人，以每班80人計算，共100個班；每班每年完成40個學(xué)分；每學(xué)期18個課時，共504萬元，超課時費為80萬元，合計584萬元。借款利息，%計算，其中計劃第一年，實際運行時間為6個月，貸款實際利息為：。交通費用由于新校區(qū)處在X，學(xué)校本部與X校區(qū)之間的交通費用也是項目費用的一個重要方面。以每日燃油費用644元，過路費240元，每年200個工作日計算，共計年支出額為：。考慮其他交通費用10萬元，校本部至X校區(qū)年交通費為：。后勤運行費用包括水、電、暖、物業(yè)的支出，以及建筑工程的維修等發(fā)生的支出，計提為400萬元/年。不確定支出包括用于新建校區(qū)科研活動開展、期刊雜志編輯發(fā)行、專題研究經(jīng)費、學(xué)術(shù)交流和學(xué)校運動會的舉行等方面的開支等方面的開支，計提100萬元/年。三、項目利潤估算見資金來源與利用表（附表1）和損益表（附表2）項目計算主要經(jīng)濟指標：項目投資利潤率=年均利潤總額/項目總投資*100%=%資本金利潤率=年均利潤總額/資本金*100%=%四、財務(wù)盈利能力分析編制了現(xiàn)金流量表（附表3），對全部投資的盈利能力進行了分析，指標分別如下：全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率：%財務(wù)凈現(xiàn)值： 動態(tài)投資回收期：靜態(tài)投資回收期：主要財務(wù)指標匯總表明，項目總投資財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準收益率（ic=8%），有較好的財務(wù)盈利能力。五、債務(wù)清償能力分析主要考察項目對銀行貸款的清償能力。銀行長期借款還本付息計算表見附表4。項目銀行借款本金為15000萬元，按項目實際運行時間，在第一個年份一次發(fā)放，有利于學(xué)校根據(jù)撥款的金額和籌款金額，更合理的安排X校區(qū)的工程進度。分析項目償還貸款資金的來源及能力，結(jié)合銀行貸款的償還要求，采取按學(xué)校的實際凈現(xiàn)金優(yōu)先償還銀行長期貸款的方式進行。償還從2009年開始，至2018年結(jié)束。從資金來源及使用的平衡情況看，還款期內(nèi)累計盈余資金為正值，且有一定的盈余，表明項目債務(wù)清償能力可行。六、不確定性分析盈虧平衡分析以年均收入、%，%時，項目收支平衡。敏感度分析選擇學(xué)校收入、教學(xué)成本及費用和固定資產(chǎn)投資為敏感度因素，作不利單因素變動幅度為20%內(nèi)進行測算，以分析敏感性因素對項目盈利能力的影響。分析結(jié)果見表10－1。表10—1 敏感性分析結(jié)果表（全部投資）序號項目基本方案銷售收入經(jīng)營成本總投資10%20%+10%+20%+10%+20%1財務(wù)內(nèi)部收益率（%）2財務(wù)凈現(xiàn)值(萬元）3動態(tài)投資回收期(年)4靜態(tài)投資回收期(年)5敏感性評價最敏感次敏感次敏感分析結(jié)果表明，對盈利能力影響最大的是新校區(qū)的收入，其次為固定資產(chǎn)投資，經(jīng)營成本的變化對盈利的影響最小。第三節(jié) 財務(wù)評價結(jié)論%，大于基準收益率8%，動態(tài)投資回收期為：，靜態(tài)投資回收期為：，%，銀行長期借款可按要求如期清償。以上各項指標表明項目具有一定的財務(wù)盈利能力和可滿足借款清償要求的還貸能力，符合銀行貸款條件。從校區(qū)資金來源及運用平衡分析，還款期限內(nèi)累計盈余資金為正值，且有一定數(shù)量的盈余，表明項目資金運行良好。另外，還可從目前X***學(xué)院財政收支情況進行分析，2006年X***學(xué)院財務(wù)收支情況如下（表102）：表102 2006年X***學(xué)院財務(wù)收支情況表 單位：萬元收 入支 出項目金額備注項目金額備注財政撥款工資津貼費含課時費、助教費發(fā)改委撥款200公用支出學(xué)費、住宿費貸款本金630其他收入利息總收入總支出由上表可見，學(xué)校財務(wù)收支平衡。結(jié)合考察項目財務(wù)可行性的以上主要指標，結(jié)論是項目財務(wù)評價可行。第十一章 項目組織管理第一節(jié) 項目組織機構(gòu)X***學(xué)院是X省屬普通高等本科院校?，F(xiàn)有教職工565人，現(xiàn)行運行模式如下圖。校領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)機關(guān)黨群機構(gòu)機關(guān)行政機構(gòu)教學(xué)機構(gòu)科研、教輔機構(gòu)分設(shè)新校區(qū)或設(shè)立分支機構(gòu)機構(gòu)新校區(qū)擬將參照現(xiàn)有模式設(shè)立分支機構(gòu)，以便統(tǒng)一運行和管理。新校區(qū)將根據(jù)實際運行需要設(shè)立管理部門及院系。新校區(qū)主要設(shè)立的分支機構(gòu)有：黨群機構(gòu)：組織部、宣傳部、統(tǒng)戰(zhàn)部、紀委、工會、團委。行政機構(gòu)：教務(wù)處、學(xué)生處、人事處、科研處、財務(wù)處、基建處、保衛(wèi)處、審計處、后勤管理辦公室、國有資產(chǎn)管理處。教學(xué)機構(gòu)：法學(xué)院、公安分院、管理學(xué)院、人文學(xué)院、計算機科學(xué)學(xué)院、行政學(xué)院、藝術(shù)學(xué)院、繼續(xù)教育學(xué)院?？蒲小⒔梯o機構(gòu)：計算機中心、語言試驗中心、圖書館、校后勤集團等。第二節(jié) 項目建設(shè)管理一、管理機構(gòu)為了加強項目建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)工作，順利完成項目建設(shè)任務(wù)，X***學(xué)院成立了X校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組建設(shè)辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組由校領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)處、室負責(zé)人組成，主要工作職責(zé)為：（1）在校黨委對新校區(qū)建設(shè)的直接領(lǐng)導(dǎo)和對重大問題的指導(dǎo)下，就新校區(qū)建設(shè)中的重要問題進行決策。（2）協(xié)調(diào)、處理X***學(xué)院與X市政府在新校區(qū)建設(shè)過程中遇到的重大問題。（3）領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督新校區(qū)建設(shè)指揮部的工作。（4）對新校區(qū)建設(shè)過程中遇到的重大和難以解決的問題及時上報校黨委、校行政會討論決定。（5）統(tǒng)一安排新校區(qū)建設(shè)總體規(guī)劃的制定；負責(zé)國家投資項目、基礎(chǔ)設(shè)施項目的設(shè)計施工及工程驗收和開發(fā)性投資項目設(shè)計方案制定、過程監(jiān)督及工程驗收工作。（6）負責(zé)建設(shè)項目的工程報建工作，審核工程的概、預(yù)算及決算。（7）按國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理建設(shè)項目的財務(wù)工作。（8）負責(zé)協(xié)調(diào)省、市及地方各有關(guān)部門和各建設(shè)單位之間的關(guān)系。（9）統(tǒng)一管理新校區(qū)建設(shè)的檔案、資料。（10）其它應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)小組處理的問題。二、建設(shè)管理及監(jiān)控管理制度按照國家計委、財政部、教育部對項目管理的有關(guān)規(guī)定和制定項目管理辦法的有關(guān)規(guī)定，X***學(xué)院制定了本項目管理辦法。管理辦法對項目的準備、項目的執(zhí)行與管理、項目的監(jiān)督檢查、項目的總結(jié)評價等方面做出了明確的規(guī)定，以保證項目工作規(guī)范化、正規(guī)化，順利完成項目建設(shè)任務(wù)。管理制度中充分體現(xiàn)建立項目法人責(zé)任制、建立有效監(jiān)督機制、項目的招標計劃等有關(guān)規(guī)定。為使項目順利進行，主要加強以下幾方面的管理工作：（1）項目計劃管理：制定項目年度建設(shè)計劃，安排協(xié)調(diào)項目資金，檢查督促計劃實施。（2）財務(wù)管理：設(shè)立獨立的基建賬戶，由于新校區(qū)建設(shè)資金運用較大，必須按照國家規(guī)定制定規(guī)范的項目財務(wù)、會計和報賬管理制度，檢查監(jiān)督項目資金的到位和使用情況，配合接受審計。（3）工程監(jiān)測：批準各子項目年度工程建設(shè)計劃，并監(jiān)督按計劃實施，對各子項目監(jiān)理單位進行管理，監(jiān)督執(zhí)行各項目技術(shù)方案和技術(shù)標準，對已完成工程進行經(jīng)濟、技術(shù)、財務(wù)監(jiān)測評價，組織工程竣工驗收。項目監(jiān)控建立對項目建設(shè)的監(jiān)督檢查制度，確保項目工作規(guī)范化運作和順利實施。監(jiān)控的主要任務(wù)包括：項目實施計劃，項目執(zhí)行機構(gòu)的人員配備，工作質(zhì)量和進度是否符合要求，財務(wù)管理體制是否符合規(guī)定程序，土建施工和安裝工程是否符合標準和合同。工程監(jiān)理各子項基建工程均按國家建設(shè)部發(fā)布的有關(guān)工程監(jiān)理的法規(guī)性文件規(guī)定，實行工程監(jiān)理制。招標委托的工程監(jiān)理組織必須具有相應(yīng)資質(zhì)等級的監(jiān)理資格證書。項目執(zhí)行機構(gòu)派出監(jiān)理代表，與工程監(jiān)理組織一道，做好各子項基建工程進度、質(zhì)量、和費用控制。新校區(qū)建設(shè)管理機構(gòu)如下：甘肅政法學(xué)院新校區(qū)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組招標辦公室工程部總工辦綜合部監(jiān)察審計部辦公室財務(wù)部第三節(jié) 人員編制一、編制原則新校區(qū)按照在校學(xué)生數(shù)配備行政管理人員和教師，人員崗位設(shè)置將根據(jù)新校區(qū)的機構(gòu)設(shè)置情況和開設(shè)的相關(guān)專業(yè)確定，教職工數(shù)（含教師、黨、政和后勤人員）按學(xué)生數(shù)量的10%配置。二、人員測算表7—1 X***學(xué)院X校區(qū)人員測算表序號年份人員2009年2010年2012年……1在校學(xué)生3000600080002教職員工300600800教師及研究人員180360480黨、政、業(yè)務(wù)系統(tǒng)70140187后勤人員50100133合 計330066008800第十二章 項目招投標管理高校是培養(yǎng)各類專業(yè)人才的場所，高校的基本建設(shè)，尤其是校園、教學(xué)科研場所和教職工學(xué)生住房的建設(shè)直接影響和制約著高校的發(fā)展。X校區(qū)建設(shè)涉及的內(nèi)容面廣，如校園規(guī)劃管理、建筑工程造價管理、建筑工程設(shè)計管理、建筑工程施工管理、建筑工程質(zhì)量管理和建筑工程招投標管理等，所以各項建設(shè)的招標投標活動應(yīng)當嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》進行，遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。一、招標方式高校建設(shè)工程項目招標一般分兩類、三種方式。兩類是指設(shè)計招標與施工招標，兩類的內(nèi)容雖然不同，但招標的方式相同。三種招標的方式是:公開招標建設(shè)項目確定后，關(guān)于該項目的各種具體要求、條件，要通過新聞媒體或其它方式公開對社會發(fā)布招標通知，廣泛宣傳，盡可能地擴大輻射面。邀請招標由招標單位向有良好信譽和較強實力、并能承擔(dān)該工程項目的幾家單位直接發(fā)出招標通知，邀請其參加投標。協(xié)商議標協(xié)商議標就是事先選定所熟悉并信任的單位進行協(xié)商，按雙方條件確定承包內(nèi)容、方式，如工期期限、供料方式等。雙方達成協(xié)議后簽訂施工合同。X校區(qū)建設(shè)根據(jù)項目的不同特點選擇招標形式。任何單位和個人不得將依法必須進行招標的項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標。二、招投標工作程序準備階段（1）建設(shè)項目納入國家、省、市年度計劃。（2）進行設(shè)計招標。設(shè)計招標要由主管部門和高校的有關(guān)專家充分論證后，制定出方案，并委托有關(guān)部門進行施工圖紙設(shè)計及概算。（3）建設(shè)用地、水、電、路要保證七通一平，有關(guān)的各項工作要具體落實。（4）辦理建設(shè)項目的規(guī)劃許可證和施工許可證。辦理相關(guān)手續(xù)和招投標手續(xù)。（5）制定招投標文件及編制標底，文件內(nèi)容要合理，標底要適中，漲幅要