【正文】 *類學校的一般水平，就省內(nèi)高校的平均收費情況看，甘肅***學院也處于偏低的行列；住宿費用和甘肅省內(nèi)其他學校持平；在生源的可靠性方面，甘肅***學院一直保持的比較好，招生名額可以確保，因此，學費同公寓費權(quán)完全可以抵押給銀行以籌集學校建設所需資金?？傊?，綜合國家政策與銀行貸款政策兩個方面，本項目貸款風險指數(shù)為“基本無風險”型，也滿足銀行貸款的七個條件，因此本項目貸款15000萬元完全符合相關的規(guī)定和辦法。并且就貸款期限和投資利潤率等指標來看，貸款具有還款期限較短、風險小，投資利潤較高等特點。其他自籌資金包括學校投入的6000萬元；其他場地如超市、學生及教工食堂、招待所和印刷廠等采用合資、聯(lián)建、租賃等方式籌集資金，合計為10000萬元。共計籌集資金16000萬元，%。項目共計籌集資金31000萬元見資金籌措表附表92，未來建設期每年可籌得的資金在該表亦有羅列。二、資金使用計劃 按項目工程實施進度計劃，至2011年入駐新校區(qū)學生達8000人，占總計劃的100%，同時校區(qū)道路工程、供排水工程、供電通訊工程、供暖工程和綠化工程等需提前建設，以創(chuàng)造一個較為良好的學習環(huán)境。國家基建經(jīng)費的使用主要用于學校建設過程中的綠化、教職員工公寓建設、學生食堂、浴室等相應項目的建設。銀行貸款的使用用于年度建筑安裝工程和部分運場場地的建設投資。主要包括教學樓、學生公寓、圖書館、會議中心的建設。其他自有資金前期工作中土地費用、其他工程費、校區(qū)基礎設施工程建設?？紤]到可能存在國家基建經(jīng)費可能會存在延遲發(fā)放的情況，為不影響學校的建設任務。本項目在運行前，以學校籌集的校企共建資金為基礎，同時輔之于銀行貸款，保證各項建設工作的順利進行。自有資金應用主要是保證工程前期工作的順利開展，銀行貸款主要是解決基礎設施建設需要，國家基建經(jīng)費主要是用于專項。第十章 財務評價第一節(jié) 財務評價的依據(jù)、參數(shù)及說明一、說明依據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的有關規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度，針對本項目為公益性的特點，對各項財務指標進行測算和分析，并對項目盈利能力、償債能力和抗風險能力進行分析，以判斷項目的財務可行性。二、本財務評價的依據(jù)甘肅省物價局等《關于調(diào)整甘肅省高等教育、中等職業(yè)技術(shù)教育學費等收費標準的通知》；甘肅***學院對新校區(qū)的財政經(jīng)費投入；按照教育行業(yè)的有關財稅制度，免繳各種稅金、所得稅等；各年均不提贏余公積金及公益金；各年均不計固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷。三、財務評價參數(shù)的確定項目計算期取25年，建設期為5年；考慮項目的公益金和銀行貸款利率水平，項目基準收益率取8%；%。第二節(jié) 財務評價一、項目收入和稅金及附加項目收入項目收入是白銀校區(qū)的經(jīng)費來源和學生學費收入及其他場地租金收入。其中：學生的住宿費按生均1100元計算，為660萬元；以甘肅***學院2005年國家財政經(jīng)費為基準，確定白銀校區(qū)的財政經(jīng)費額為生均1130元計算，為678萬元；以甘肅省高等教育收費標準為依據(jù)，計算白銀校區(qū)學生入駐后的學費收入，項目投入后的第一年學費標準按生均3800元計算，合計為2280萬元；其他收入為195萬元。其中，學費收入中考慮到未來會存在變化，該項目年均增長率按5%計算。依據(jù)為：（1）與***類學校相比，甘肅***學院學費偏低，如中國刑事警察學院相比，甘肅***學院學費比對方低1000元。（2）按照中國工商銀行所確定的一年期貸款的基準利率（%），若按照6%為基準折現(xiàn)20年后***學院學費，***，遠遠低于現(xiàn)在的學費3800元。（3）由于本項目計算時間按25年定，周期很長，以不變價格計算其經(jīng)營收入，存在不合理的情況，鑒于10年來我國高校收費水平均按10%以上速度增長，本項目因此將學費的增長率設定為5%。稅金及附加項目不計營業(yè)稅、城建費及教育費附加。二、項目費用新建校區(qū)2009年學生入住后，項目為此付出的成本或運營費用有:教職員工的課時費用考慮到甘肅***學院現(xiàn)行的課時費和項目完工后的現(xiàn)實購買力，學校將以每課時70元作為計算的基礎。項目完工后共計招生8000人，以每班80人計算，共100個班；每班每年完成40個學分；每學期18個課時，共504萬元，超課時費為80萬元，合計584萬元。借款利息，%計算，其中計劃第一年，實際運行時間為6個月，貸款實際利息為：。交通費用由于新校區(qū)處在白銀，學校本部與白銀校區(qū)之間的交通費用也是項目費用的一個重要方面。以每日燃油費用644元，過路費240元，每年200個工作日計算，共計年支出額為：?？紤]其他交通費用10萬元，校本部至白銀校區(qū)年交通費為：。后勤運行費用包括水、電、暖、物業(yè)的支出，以及建筑工程的維修等發(fā)生的支出，計提為400萬元/年。不確定支出包括用于新建校區(qū)科研活動開展、期刊雜志編輯發(fā)行、專題研究經(jīng)費、學術(shù)交流和學校運動會的舉行等方面的開支等方面的開支，計提100萬元/年。三、項目利潤估算見資金來源與利用表（附表1）和損益表（附表2）項目計算主要經(jīng)濟指標：項目投資利潤率=年均利潤總額/項目總投資*100%=%資本金利潤率=年均利潤總額/資本金*100%=%四、財務盈利能力分析編制了現(xiàn)金流量表（附表3），對全部投資的盈利能力進行了分析，指標分別如下：全部投資財務內(nèi)部收益率：%財務凈現(xiàn)值： 動態(tài)投資回收期：靜態(tài)投資回收期：主要財務指標匯總表明，項目總投資財務內(nèi)部收益率高于基準收益率（ic=8%），有較好的財務盈利能力。五、債務清償能力分析主要考察項目對銀行貸款的清償能力。銀行長期借款還本付息計算表見附表4。項目銀行借款本金為15000萬元，按項目實際運行時間，在第一個年份一次發(fā)放，有利于學校根據(jù)撥款的金額和籌款金額，更合理的安排白銀校區(qū)的工程進度。分析項目償還貸款資金的來源及能力，結(jié)合銀行貸款的償還要求，采取按學校的實際凈現(xiàn)金優(yōu)先償還銀行長期貸款的方式進行。償還從2009年開始，至2018年結(jié)束。從資金來源及使用的平衡情況看，還款期內(nèi)累計盈余資金為正值，且有一定的盈余，表明項目債務清償能力可行。六、不確定性分析盈虧平衡分析以年均收入、%，%時，項目收支平衡。敏感度分析選擇學校收入、教學成本及費用和固定資產(chǎn)投資為敏感度因素，作不利單因素變動幅度為20%內(nèi)進行測算，以分析敏感性因素對項目盈利能力的影響。分析結(jié)果見表10－1。表10—1 敏感性分析結(jié)果表（全部投資）序號項目基本方案銷售收入經(jīng)營成本總投資10%20%+10%+20%+10%+20%1財務內(nèi)部收益率（%）2財務凈現(xiàn)值(萬元）3動態(tài)投資回收期(年)4靜態(tài)投資回收期(年)5敏感性評價最敏感次敏感次敏感分析結(jié)果表明，對盈利能力影響最大的是新校區(qū)的收入，其次為固定資產(chǎn)投資，經(jīng)營成本的變化對盈利的影響最小。第三節(jié) 財務評價結(jié)論%，大于基準收益率8%，動態(tài)投資回收期為：，靜態(tài)投資回收期為：，%，銀行長期借款可按要求如期清償。以上各項指標表明項目具有一定的財務盈利能力和可滿足借款清償要求的還貸能力，符合銀行貸款條件。從校區(qū)資金來源及運用平衡分析，還款期限內(nèi)累計盈余資金為正值，且有一定數(shù)量的盈余，表明項目資金運行良好。另外，還可從目前甘肅***學院財政收支情況進行分析，2006年甘肅***學院財務收支情況如下（表102）：表102 2006年甘肅***學院財務收支情況表 單位：萬元收 入支 出項目金額備注項目金額備注財政撥款工資津貼費含課時費、助教費發(fā)改委撥款200公用支出學費、住宿費貸款本金630其他收入利息總收入總支出由上表可見，學校財務收支平衡。結(jié)合考察項目財務可行性的以上主要指標，結(jié)論是項目財務評價可行。第十一章 項目組織管理第一節(jié) 項目組織機構(gòu)甘肅***學院是甘肅省屬普通高等本科院?！，F(xiàn)有教職工565人，現(xiàn)行運行模式如下圖。校領導機構(gòu)機關黨群機構(gòu)機關行政機構(gòu)教學機構(gòu)科研、教輔機構(gòu)分設新校區(qū)或設立分支機構(gòu)機構(gòu)新校區(qū)擬將參照現(xiàn)有模式設立分支機構(gòu)，以便統(tǒng)一運行和管理。新校區(qū)將根據(jù)實際運行需要設立管理部門及院系。新校區(qū)主要設立的分支機構(gòu)有：黨群機構(gòu)：組織部、宣傳部、統(tǒng)戰(zhàn)部、紀委、工會、團委。行政機構(gòu)：教務處、學生處、人事處、科研處、財務處、基建處、保衛(wèi)處、審計處、后勤管理辦公室、國有資產(chǎn)管理處。教學機構(gòu)：法學院、公安分院、管理學院、人文學院、計算機科學學院、行政學院、藝術(shù)學院、繼續(xù)教育學院。科研、教輔機構(gòu)：計算機中心、語言試驗中心、圖書館、校后勤集團等。第二節(jié) 項目建設管理一、管理機構(gòu)為了加強項目建設的領導工作，順利完成項目建設任務，甘肅***學院成立了白銀校區(qū)領導小組建設辦公室。領導小組由校領導、有關處、室負責人組成，主要工作職責為：（1）在校黨委對新校區(qū)建設的直接領導和對重大問題的指導下，就新校區(qū)建設中的重要問題進行決策。（2）協(xié)調(diào)、處理甘肅***學院與白銀市政府在新校區(qū)建設過程中遇到的重大問題。（3）領導、監(jiān)督新校區(qū)建設指揮部的工作。（4）對新校區(qū)建設過程中遇到的重大和難以解決的問題及時上報校黨委、校行政會討論決定。（5）統(tǒng)一安排新校區(qū)建設總體規(guī)劃的制定；負責國家投資項目、基礎設施項目的設計施工及工程驗收和開發(fā)性投資項目設計方案制定、過程監(jiān)督及工程驗收工作。（6）負責建設項目的工程報建工作，審核工程的概、預算及決算。（7）按國家有關規(guī)定統(tǒng)一管理建設項目的財務工作。（8）負責協(xié)調(diào)省、市及地方各有關部門和各建設單位之間的關系。（9）統(tǒng)一管理新校區(qū)建設的檔案、資料。（10）其它應由領導小組處理的問題。二、建設管理及監(jiān)控管理制度按照國家計委、財政部、教育部對項目管理的有關規(guī)定和制定項目管理辦法的有關規(guī)定，甘肅***學院制定了本項目管理辦法。管理辦法對項目的準備、項目的執(zhí)行與管理、項目的監(jiān)督檢查、項目的總結(jié)評價等方面做出了明確的規(guī)定，以保證項目工作規(guī)范化、正規(guī)化，順利完成項目建設任務。管理制度中充分體現(xiàn)建立項目法人責任制、建立有效監(jiān)督機制、項目的招標計劃等有關規(guī)定。為使項目順利進行，主要加強以下幾方面的管理工作：（1）項目計劃管理：制定項目年度建設計劃，安排協(xié)調(diào)項目資金，檢查督促計劃實施。（2）財務管理：設立獨立的基建賬戶，由于新校區(qū)建設資金運用較大，必須按照國家規(guī)定制定規(guī)范的項目財務、會計和報賬管理制度，檢查監(jiān)督項目資金的到位和使用情況，配合接受審計。（3）工程監(jiān)測：批準各子項目年度工程建設計劃，并監(jiān)督按計劃實施，對各子項目監(jiān)理單位進行管理，監(jiān)督執(zhí)行各項目技術(shù)方案和技術(shù)標準，對已完成工程進行經(jīng)濟、技術(shù)、財務監(jiān)測評價，組織工程竣工驗收。項目監(jiān)控建立對項目建設的監(jiān)督檢查制度，確保項目工作規(guī)范化運作和順利實施。監(jiān)控的主要任務包括：項目實施計劃，項目執(zhí)行機構(gòu)的人員配備，工作質(zhì)量和進度是否符合要求，財務管理體制是否符合規(guī)定程序，土建施工和安裝工程是否符合標準和合同。工程監(jiān)理各子項基建工程均按國家建設部發(fā)布的有關工程監(jiān)理的法規(guī)性文件規(guī)定，實行工程監(jiān)理制。招標委托的工程監(jiān)理組織必須具有相應資質(zhì)等級的監(jiān)理資格證書。項目執(zhí)行機構(gòu)派出監(jiān)理代表，與工程監(jiān)理組織一道，做好各子項基建工程進度、質(zhì)量、和費用控制。新校區(qū)建設管理機構(gòu)如下：甘肅政法學院新校區(qū)建設領導小組招標辦公室工程部總工辦綜合部監(jiān)察審計部辦公室財務部第三節(jié) 人員編制一、編制原則新校區(qū)按照在校學生數(shù)配備行政管理人員和教師，人員崗位設置將根據(jù)新校區(qū)的機構(gòu)設置情況和開設的相關專業(yè)確定，教職工數(shù)（含教師、黨、政和后勤人員）按學生數(shù)量的10%配置。二、人員測算表7—1 甘肅***學院白銀校區(qū)人員測算表序號年份人員2009年2010年2012年……1在校學生3000600080002教職員工300600800教師及研究人員180360480黨、政、業(yè)務系統(tǒng)70140187后勤人員50100133合 計330066008800第十二章 項目招投標管理高校是培養(yǎng)各類專業(yè)人才的場所，高校的基本建設，尤其是校園、教學科研場所和教職工學生住房的建設直接影響和制約著高校的發(fā)展。白銀校區(qū)建設涉及的內(nèi)容面廣，如校園規(guī)劃管理、建筑工程造價管理、建筑工程設計管理、建筑工程施工管理、建筑工程質(zhì)量管理和建筑工程招投標管理等，所以各項建設的招標投標活動應當嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》進行，遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。一、招標方式高校建設工程項目招標一般分兩類、三種方式。兩類是指設計招標與施工招標，兩類的內(nèi)容雖然不同，但招標的方式相同。三種招標的方式是:公開招標建設項目確定后，關于該項目的各種具體要求、條件，要通過新聞媒體或其它方式公開對社會發(fā)布招標通知，廣泛宣傳，盡可能地擴大輻射面。邀請招標由招標單位向有良好信譽和較強實力、并能承擔該工程項目的幾家單位直接發(fā)出招標通知，邀請其參加投標。協(xié)商議標協(xié)商議標就是事先選定所熟悉并信任的單位進行協(xié)商，按雙方條件確定承包內(nèi)容、方式，如工期期限、供料方式等。雙方達成協(xié)議后簽訂施工合同。白銀校區(qū)建設根據(jù)項目的不同特點選擇招標形式