籌資概論ppt課件-資料下載頁(yè)
2025-05-03 02:47本頁(yè)面
【正文】 短期借款 81 000 長(zhǎng)期借款 180 000 負(fù)債合計(jì) 1 455 000 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 800 000 留存收益 485 000 所有者權(quán)益合計(jì) 1 285 000 負(fù)債及所有者權(quán)益總額 2 740 000 ? 解： 根據(jù)利潤(rùn)表預(yù)測(cè)出內(nèi)部融資量 根據(jù)市場(chǎng)總監(jiān)預(yù)測(cè)，銷售收入增加 20%， ? ?2 0 1 1 5 0 0 0 0 0 0 1 2 0 % 6 0 0 0 0 0 0? ? ? ?年 銷 售 收 入 （ 元 ）甲公司 2022年度預(yù)測(cè)損益表 項(xiàng)目 2022年 占銷售收入的百分比 2022年 銷售收入 5 000 000 % 6 000 000 減：銷售成本 3 250 000 % 3 900 000 銷售費(fèi)用 250 000 % 300 000 銷售利潤(rùn) 1 500 000 % 1 800 000 減：管理費(fèi)用 500 000 % 600 000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 200 000 % 240 000 利潤(rùn)總額 800 000 % 960 000 減：所得稅費(fèi)用 264 000 316 800 凈利潤(rùn) 536 000 643 200 6 4 3 2 0 0 3 0 % 1 9 2 9 6 0? ? ?內(nèi) 部 融 資 量 （ 元 ）? 模擬出資產(chǎn)負(fù)債表 根據(jù)比例關(guān)系模擬出資產(chǎn)負(fù)債表 甲公司 2022年度預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表 項(xiàng)目 2022年 占銷售收入的百分比 （ %） 2022年 資產(chǎn)： 貨幣資金 40 000 % 48 000 應(yīng)收賬款 1 000 000 % 1 200 000 存貨 1 200 000 % 1 440 000 預(yù)付賬款 50 000 50 000 固定資產(chǎn)凈值 450 000 430 000 資產(chǎn)總額 2 740 000 3 168 000 負(fù)債： 應(yīng)付票據(jù) 80 000 80 000 應(yīng)付賬款 1 050 000 % 1 260 000 應(yīng)付職工薪酬 64 000 64 000 短期借款 81 000 長(zhǎng)期借款 180 000 負(fù)債合計(jì) 1 455 000 1 404 000 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 800 000 800 000 留存收益 485 000 677 960 所有者權(quán)益合計(jì) 1 285 000 1 477 960 負(fù)債及所有者權(quán)益總額 2 740 000 ? 計(jì)算出需追加投資的外部融資額 3 1 6 8 0 0 0 2 7 4 0 0 0 0 4 2 8 0 0 0? ? ? ?資 產(chǎn) （ 元 ）? ?1 4 0 4 0 0 0 8 0 0 0 0 + 1 0 5 0 0 0 0 + 6 4 0 0 0 2 1 0 0 0 0? ? ? ?負(fù) 債 （ 不 含 外 部 融 資 量 ） （ 元 ）1 4 7 7 9 6 0 1 2 8 5 0 0 0 1 9 2 9 6 0???內(nèi) 部 融 資 量 （ 元 ）4 2 8 0 0 0 2 1 0 0 0 0 1 9 2 9 6 0 2 5 0 4 0? ? ? ?外 部 融 資 量 （ 元 ） 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與籌資策略 ? 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ? 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)在不考慮債務(wù)時(shí)的經(jīng)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn)。 息稅前凈收益、息稅前利潤(rùn) 銷售方面 生產(chǎn)方面 投資方面 ? 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：負(fù)債經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 債務(wù)償還與固定的利息費(fèi)用 杠桿效應(yīng) 通貨膨脹下，償還成本降低 抵稅效應(yīng) 不要背負(fù)過(guò)多的債務(wù) ? 籌資策略 適中型籌資策略 激進(jìn)型籌資策略 保守型策略 ? 適中型籌資策略 流動(dòng)性資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)性資產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債和權(quán)益融資 ? 激進(jìn)型的籌資策略 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債和權(quán)益融資 ? 保守型籌資策略 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債和權(quán)益融資
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