【正文】 界、水的世界、花的世界。四、安全安全是旅游的生命線，各個(gè)景區(qū)的娛樂(lè)設(shè)施將把安全放在第一位，并且加強(qiáng)區(qū)內(nèi)治安，在交通、娛樂(lè)、住宿、餐飲等各方面確保游客的生命財(cái)產(chǎn)安全。第七章 經(jīng)營(yíng)組織、勞動(dòng)定員、建設(shè)進(jìn)度安排一、經(jīng)營(yíng)組織“香山湖風(fēng)景區(qū)、金蘭山國(guó)家森林公園、江淮嶺生態(tài)園、將軍故里游覽區(qū)、觀光農(nóng)業(yè)園區(qū)、X民風(fēng)民俗體驗(yàn)區(qū)、戲水樂(lè)園、X酒店”歸屬河南省XX旅游開發(fā)公司管理。公司內(nèi)設(shè)總經(jīng)理辦公室、市場(chǎng)部、營(yíng)運(yùn)部、人力資源部、安全保衛(wèi)部、工程與綠化部、財(cái)務(wù)部。 二、勞動(dòng)定員 人員的配置比例為中層以上管理人員占11%，工程技術(shù)人員占10%，一線服務(wù)人員占64%，其他后勤人員占15%。人數(shù)視實(shí)際需要和游客人數(shù)的增長(zhǎng)情況而定。 全部人員實(shí)行招聘和合同制，上崗前必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)。一般服務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行1—2個(gè)月的培訓(xùn)，對(duì)住宿、餐飲和特種娛樂(lè)項(xiàng)目的工作人員應(yīng)進(jìn)行2—3個(gè)月的培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括：旅游常識(shí)、專業(yè)技術(shù)知識(shí)、接待禮儀、形體訓(xùn)練等。 三、一期工程建設(shè)進(jìn)度安排X特色旅游開發(fā)擬在三年內(nèi)完成。其中經(jīng)過(guò)一年建設(shè)后，部分景點(diǎn)即可向游人開放。具體安排如下：2004年11月—2005年8月 可行性研究、用地、規(guī)劃、開工手續(xù)；2005年10月—2006年5月 一期各項(xiàng)建筑工程主體完工，部分景點(diǎn)建設(shè)完畢2006年6月—2006年8月 各項(xiàng)建筑工程內(nèi)外裝全、安排就緒。第八章 投資估算與資金來(lái)源一、工程費(fèi)用（一）香山湖風(fēng)景區(qū)避暑山莊2670萬(wàn)元，其中：（1）土建費(fèi)用建筑面積5000平方米，單方造價(jià)2700元/M2，1350萬(wàn)元；（2）設(shè)備購(gòu)置設(shè)備投資1200萬(wàn)元。（3）安裝費(fèi)用按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用的10%計(jì)算，費(fèi)用120萬(wàn)元。旅游公路（縣城至香山湖至普濟(jì)寺）山嶺重丘四級(jí)公路15公里，工程費(fèi)用807萬(wàn)元。越湖索道200萬(wàn)元，其中：（1）購(gòu)置費(fèi)用150萬(wàn)元。（2）安裝費(fèi)用50萬(wàn)元休閑亭土建費(fèi)用25萬(wàn)元。停車場(chǎng)土建工程費(fèi)用100萬(wàn)元。環(huán)保、安全等配套設(shè)施80萬(wàn)元，其中：（1）土建工程30萬(wàn)元，（2）設(shè)備購(gòu)置50萬(wàn)元。香山湖風(fēng)景區(qū)投資3055萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程1485萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置1400萬(wàn)元，安裝工程170萬(wàn)元。（二）金蘭山森林公園旅游公路、景區(qū)步道土建工程費(fèi)用2721萬(wàn)元。連康山七十二廟、金蘭寺建設(shè)工程費(fèi)用3000萬(wàn)元。旅游索道1000萬(wàn)元，其中：設(shè)備購(gòu)置800萬(wàn)元，安裝費(fèi)用200萬(wàn)元。停車場(chǎng)建設(shè)工程費(fèi)用100萬(wàn)元。景點(diǎn)服務(wù)中心500萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程300萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置200萬(wàn)元。環(huán)保、安全等配套設(shè)施400萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程200萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置200萬(wàn)元。金蘭山森林公園投資7721萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程6321萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置1200萬(wàn)元，安裝工程200萬(wàn)元。（三）江淮嶺生態(tài)園旅游公路土建設(shè)費(fèi)用269萬(wàn)元。牌坊寺建設(shè)工程費(fèi)用150萬(wàn)元。生態(tài)園建設(shè)工程費(fèi)用600萬(wàn)元。江淮人家賓館建設(shè)工程費(fèi)用2000萬(wàn)元。停車場(chǎng)工程費(fèi)用100萬(wàn)元。6環(huán)保、安全等配套設(shè)施萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程150萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置300萬(wàn)元。江淮嶺生態(tài)園投資3569萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程3269萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置300萬(wàn)元。（四）將軍故里游覽區(qū)生態(tài)園旅游公路1076萬(wàn)元。將軍墓至黃毛尖旅游公路538萬(wàn)元。景區(qū)旅游步道300萬(wàn)元。服務(wù)接待中心530萬(wàn)元。景點(diǎn)200萬(wàn)元。停車場(chǎng)80萬(wàn)元。將軍故里游覽區(qū)投資萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程2494萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置200萬(wàn)元，安裝工程30萬(wàn)元。（五）觀光農(nóng)業(yè)園區(qū)觀光園4000萬(wàn)元。停車場(chǎng)80萬(wàn)元。服務(wù)接待中心250萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程200萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置50萬(wàn)元。觀光農(nóng)業(yè)園投資4330萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程4280萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置50萬(wàn)元。（六）X民風(fēng)民俗體驗(yàn)區(qū)X民風(fēng)民俗體驗(yàn)區(qū)620萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程500萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置120萬(wàn)元。（七）戲水樂(lè)園湖泊樂(lè)園投資460萬(wàn)元，其中建設(shè)工程300萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置160萬(wàn)元。潢河水上樂(lè)園投資1830萬(wàn)元，其中、建設(shè)工程1750萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置80萬(wàn)元。（八）X假日酒店投資4300萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程3000萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置1000萬(wàn)元，安裝工程300萬(wàn)元。（九）X旅游管理中心投資200萬(wàn)元，其中：建設(shè)工程150萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置50萬(wàn)元。二、其他費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)費(fèi)用150萬(wàn)元?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)費(fèi)用為200萬(wàn)元。工程監(jiān)理費(fèi)費(fèi)用為60萬(wàn)元。培訓(xùn)費(fèi)人員培訓(xùn)1——3個(gè)月，每人每月500元，費(fèi)用為30萬(wàn)元。三、預(yù)備費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目建設(shè)期為3年，費(fèi)率按5%，基本預(yù)備費(fèi)為1528萬(wàn)元。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)2004年的物價(jià)上漲情況及2005年的“雙穩(wěn)健”的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按6%計(jì)取，費(fèi)用為3933萬(wàn)元。預(yù)備費(fèi)用合計(jì)為5461萬(wàn)元。四、建設(shè)期利息建設(shè)期利息為1804萬(wàn)元。五、流動(dòng)資金流動(dòng)資金為2942萬(wàn)元。六、資金來(lái)源項(xiàng)目自有資金16016萬(wàn)元，%，融資 21804萬(wàn)元，其中：21804萬(wàn)元用于固定資產(chǎn)投資（利率為6%），2942萬(wàn)元用于流動(dòng)資金（利率為6%） 固定資產(chǎn)投資3年，流動(dòng)資金從2年起分4年投入。 資金使用計(jì)劃與資金籌措見輔助表2。第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、測(cè)算說(shuō)明項(xiàng)目計(jì)算期20年，其中建設(shè)期3年，經(jīng)營(yíng)期19年。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取16%。稅金和稅率營(yíng)業(yè)稅：取營(yíng)業(yè)收入的5%交納營(yíng)業(yè)稅。所得稅：依據(jù)X的有關(guān)優(yōu)惠政策，本項(xiàng)目建成后前三年免征所得稅，以后每年按33%交納。二、營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)預(yù)計(jì)該旅游區(qū)建設(shè)一年后，部分項(xiàng)目即可開始接待游客，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4000萬(wàn)元。工程全部建成后，預(yù)計(jì)20062010年年均游客將達(dá)到50萬(wàn)人次，人均消費(fèi)310元測(cè)算，正常年份營(yíng)業(yè)收入23250萬(wàn)元。20112025年游客年均將達(dá)到70萬(wàn)人次，人均每天消費(fèi)400元計(jì)算，正常年份營(yíng)業(yè)收入達(dá)42000萬(wàn)元。近期游客消費(fèi)水平預(yù)測(cè)表 元/人天項(xiàng)目門票餐飲游樂(lè)住宿購(gòu)物其它合計(jì)金額605050805020310三、經(jīng)營(yíng)成本預(yù)測(cè)折舊本項(xiàng)目總投資轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)原值36657萬(wàn)元，采用直線折舊法，取折舊年限20年，殘值率10%，年折舊額為 萬(wàn)元。攤銷建設(shè)單位管理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等投資以攤銷形式回收，攤銷年限取8年。營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)成本包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用、企業(yè)管理費(fèi)用、員工薪水福利等，按營(yíng)業(yè)收入的6070%計(jì)算。四、財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV（IC=16%）為 1097萬(wàn)元。%，NPV（IC=16%）為6229萬(wàn)元。本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，可以按期回收投資。財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)損益表和投資估算表計(jì)算： 投資利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)總額/投資總額 =% 投資利稅率=年平均利稅總額/投資總額 =五、清償能力分析資金來(lái)源與資金運(yùn)用見附表，累計(jì)資金盈余逐年增加，項(xiàng)目的資金狀況是良好的。本項(xiàng)目能夠滿足出資方的要求。資產(chǎn)負(fù)債情況見附表 ，項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債比率逐年減少，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率逐年增大，項(xiàng)目?jī)斶€流動(dòng)資金能力強(qiáng)。通過(guò)以上分析測(cè)算表明，本項(xiàng)目具有一定的財(cái)務(wù)獲利能力。第十章 社會(huì)效益評(píng)價(jià)本項(xiàng)目建成后，計(jì)算期內(nèi)累計(jì)交納營(yíng)業(yè)稅37676萬(wàn)元，所得稅37135萬(wàn)元，為X的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)。 本項(xiàng)目建成后，將提供3000就業(yè)崗位，對(duì)緩解就業(yè)壓力，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定起著積極作用。第十一章 結(jié)論綜上所述，XX旅游開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)條件較好，項(xiàng)目所處地理位置、環(huán)境條件優(yōu)越，經(jīng)營(yíng)方案切實(shí)可行，市場(chǎng)前景樂(lè)觀，具有較好的財(cái)務(wù)獲利能力，社會(huì)效益較佳。42