【正文】 立上崗。（2）設(shè)備銷售單位按購銷合同規(guī)定派專家來廠進行安裝、調(diào)試、技術(shù)指導(dǎo)，舉行技術(shù)講座，傳播設(shè)備性能、維修、保養(yǎng)和生產(chǎn)操作知識。13 項目實施規(guī)劃 項目進度計劃本建設(shè)項目單位已組建了項目領(lǐng)導(dǎo)班子，在公司主要領(lǐng)導(dǎo)的親自參與下，具體負責和領(lǐng)導(dǎo)本項目的實施。為了不失時機地使項目早日建成投產(chǎn)，提高產(chǎn)品的市場占有率，計劃一年內(nèi)全面建成，第二年投入生產(chǎn)，達到設(shè)計能力的80%，第三年開始進入達產(chǎn)期，生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的100%。為了加快建設(shè)項目進度，具體實施進度詳見表13—1。表13—1實施進度計劃表（—）序號進度階段101112123356789101可行性研究2初步設(shè)計3設(shè)備技術(shù)交流3設(shè)備訂貨5土建施工6設(shè)備安裝7人員培訓(xùn)8設(shè)備試運行9投 產(chǎn)10竣工驗收13 投資估算和資金籌措 投資估算 建設(shè)投資估算 投資估算編制的依據(jù)和說明（1）投資估算的主要依據(jù)是國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于《項目投資可行性研究指南》（國家計委計辦投資[2002]15號）和《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）建設(shè)工程費參照當?shù)亟ㄖこ淘靸r指標并結(jié)合本工程具體情況進行估算；（3）定型設(shè)備按制造廠家詢價、非標設(shè)備按市場制作價計列；（3）安裝工程費參照《機械建設(shè)概算定額》以類似工程安裝估算指標估算，并調(diào)整到2009年價格水平；（5）基本預(yù)備費率取10%。按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，并考慮到近年的價格情況，不計漲價預(yù)備費；（6）其他基本建設(shè)費用根據(jù)有色金屬工業(yè)協(xié)會發(fā)布的《有色金屬工業(yè)工程建設(shè)其他費用定額》規(guī)定進行編制，主要包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、土地購置費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費及其他費用等。 建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算值13998萬元，其中：固定資產(chǎn)投資7998萬元，鋪底流動資金7000萬元，建設(shè)期利息250萬元。詳見附表一建設(shè)投資估算表。 投資估算分析本建設(shè)項目投資估算值為13998萬元，按投資費用性質(zhì)分，其中：（1）設(shè)備購置費3119萬元，%；（2）安裝工程費395萬元，% ；（3）征地及建筑工程費2352萬元，%；（3）其他費用1032萬元，%。 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算按國家稅務(wù)總局1999年第158號文的規(guī)定，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零。 固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資包括工程費用、其他費用、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息和基本預(yù)備費，估算價為7998萬元。 流動資金估算按分項詳細估算法估算，包括應(yīng)收帳款、存貨、庫存現(xiàn)金及應(yīng)付帳款等。流動資金估算值為13000萬元，其中鋪底流動資金為7000萬元，詳見附表流動資金估算表。 項目總投資（評價用總投資）項目總投資等于固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和，共計13998萬元。其中固定資產(chǎn)投資7998萬元，流動資金投資7000萬元。 資金籌措 資金來源 固定資產(chǎn)投資資金來源項目資本金（自有資金）為10398萬元。其中7738萬元用于固定資產(chǎn)投資，250萬元用于建設(shè)期利息。2500萬為為鋪底流動資金。 流動資金來源鋪底流動資金3500萬元由企業(yè)申請銀行貸款解決。 資金運籌計劃建設(shè)項目期按1年考慮，并計劃當年資金籌措與資金運用達到平衡。15 財務(wù)評價與社會效益評價 產(chǎn)品成本和費用估算 產(chǎn)品成本和費用估算的依據(jù)和說明（1）產(chǎn)品成本及費用的計算按照國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）以及《機械投資項目經(jīng)濟評價參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定。（2）項目的設(shè)備折舊年限取10年，%，凈殘值率取5%，建筑物折舊年限取20年，%，凈殘值率取5%。（3）遞延資產(chǎn)攤銷年限分別為10年。（3）固定資產(chǎn)修理費率取固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）的1%。（5）原材料、燃料消耗根據(jù)工藝專業(yè)提供條件，并適當考慮途耗、庫耗。（6）主要原材料、燃料動力價值詳見表“主要原材料、燃料動力價格表”，表中分別列出各項的含稅價格和不含稅價格，在計算成本費用的附表中采用的是不含稅價格；詳見附表。（7）項目投產(chǎn)后第1年80%負荷考慮，考慮到生產(chǎn)的特點，第2年以后均按100%負荷計。 成本和費用估算值項目投資后生產(chǎn)年平均的成本費用估算值，表中數(shù)值系采用不含稅價格計算的結(jié)果。成本和費用估算表序號項 目單位單 價（元）年消耗量達產(chǎn)年成本（萬元）1主要原輔材料小計　　　廢銅料噸　5190030300152057木炭噸300010030 低值易耗品　30000電千瓦小時0．75195000001362．5水噸333000　小計　　　2費用　2．1工資、保險　人　25000/年　312　7802．1折舊費 　　　561．9 修理費　　　100．5攤銷費　　　52．13 小計1393．35　合計　　　160390 產(chǎn)品成本分析生產(chǎn)年平均總成本費用為160390萬元，占總成本費用的99%，%。，%。見附表五 總成本費用估算表。 財務(wù)評價 財務(wù)評價的依據(jù)與說明（1）財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）以及《機械投資項目經(jīng)濟評價參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定；（2）項目計算期為16年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期15年；（3）本項目產(chǎn)品增值稅率為（銷項稅進項稅）/銷售收入，%，教育費附加按增值稅的3%；（3）城市維護建設(shè)稅稅率為增值稅的5%；（5）銷售稅金按銷售收入的3%計算，所得稅稅率為25%；（6）盈余公積金按后利潤的10%計取。 評價主要指標（1）靜態(tài)指標①總投資收益率（年平均）30%②資本金凈利潤率（年平均）%③投資回收期（含建設(shè)期）（所得稅前）3年，（所得稅后）。 財務(wù)盈利能力分析%%，都遠高于該行業(yè)基準收益率12%，表明本項目具有較強的獲得能力。 敏感性分析將建設(shè)投資、產(chǎn)品價格和原材料價格作為不確定性因素，測算他們的變化對項目內(nèi)部收益率的影響，計算結(jié)果顯示：銷售價格為最敏感的因素，但當銷售價格下降5%時，%，當經(jīng)營成本上升5%時，%，高于行業(yè)基準收益率水平，表明本項目有較強的抗風險能力。為了保持本項目良好的經(jīng)濟效益和財務(wù)狀況，要努力降低產(chǎn)品成本，穩(wěn)定產(chǎn)品銷售價格。 盈虧平衡點分析年固定總成本BEP= 100% 年產(chǎn)品銷售收入—年可變總成本—年增值稅及附加—年銷售稅金3062= 100%310278－275322－22633=52%計算結(jié)果表明：企業(yè)達到生產(chǎn)能力的52%時，即可保本。 社會效益評價從以上各項經(jīng)濟評價指標來看，本項目有較高的投資利潤率和投資利稅率，財務(wù)內(nèi)部收益率也較高，貸款償還期和投資回收期都較短，盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率較低，在項目全部計算期內(nèi)經(jīng)濟系數(shù)較大，抗風險能力強，安全可靠，并有較好的社會效益，能帶動新干縣銅加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有效地促進新干縣域經(jīng)濟發(fā)展。本項目的建設(shè)是十分必要的，也是切實可行的?！?1—