【正文】 招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交予可靠的承包商實(shí)施，并取得有競(jìng)爭(zhēng)性的報(bào)價(jià)。但其缺點(diǎn)是，由于申請(qǐng)投標(biāo)人的數(shù)量 44 多，一般 要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評(píng)標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)時(shí)間長(zhǎng)，費(fèi)用高。所以通常大型工程項(xiàng)目的施工采用公開(kāi)招標(biāo)方式選擇實(shí)施單位，尤其是使用國(guó)家資金建設(shè)的工程項(xiàng)目，都必須按照規(guī)定通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)的方式選擇承包商。 邀請(qǐng)招標(biāo) 邀請(qǐng)招標(biāo)又稱有限競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請(qǐng)函，將招標(biāo)工程的情況、工作范圍和實(shí)施條件等做出簡(jiǎn)要說(shuō)明，請(qǐng)他們參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，被邀請(qǐng)單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定要求進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。 邀請(qǐng)投標(biāo)對(duì)象是項(xiàng)目法人對(duì)資質(zhì)信譽(yù)、技術(shù)水平、過(guò) 去承擔(dān)過(guò)類似工程的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務(wù)的單位。為了鼓勵(lì)投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)性，邀請(qǐng)對(duì)象的數(shù)目以不少于 3 家為宜。與公開(kāi)招標(biāo)比較，邀請(qǐng)招標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)化了招標(biāo)程序，不需要發(fā)布招標(biāo)廣告和設(shè)置資格預(yù)審程序，因此可節(jié)約招標(biāo)費(fèi)用和縮短招標(biāo)時(shí)間；而且由于對(duì)投標(biāo)人以往的業(yè)績(jī)和履約能力比較了解，減少了合同履行過(guò)程中承包方違約的風(fēng)險(xiǎn)。盡管不設(shè)置資質(zhì)預(yù)審程序，為了體現(xiàn)投標(biāo)人在投標(biāo)書(shū)內(nèi)報(bào)送表明其資質(zhì)能力的有關(guān)證明材料，作為評(píng)標(biāo)時(shí)的評(píng)審內(nèi)容之一。邀請(qǐng)招標(biāo)的缺點(diǎn)是，投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程序相對(duì)較差，有可能提高中標(biāo) 的合同價(jià)。另外在邀請(qǐng)對(duì)象中也有可能排除了某些在技術(shù)或報(bào)價(jià)上有競(jìng)爭(zhēng)力的實(shí)施單位。 本項(xiàng)目采取招標(biāo)方式 勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理：由于工程建設(shè)規(guī)模大，建設(shè)質(zhì)量要求高，對(duì)勘察 45 設(shè)計(jì)單位要求嚴(yán)格，因此，這部分工程擬采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式。 建筑工程、重要材料：擬采用公開(kāi)招標(biāo)方式，這樣業(yè)主能取得有競(jìng)爭(zhēng)力的合同。 46 第十 三 章 投資估算與資金籌措 一、投資估算 建設(shè)投資估算 按照工程方案的工程量參照 2021 年《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額XX 省綜合估價(jià)表》及單位造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算。 建設(shè)單位管理費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)，按有關(guān)規(guī)定計(jì)算；項(xiàng)目前 期費(fèi)按常規(guī)估算；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)內(nèi)建設(shè)內(nèi)容參照國(guó)家物價(jià)局、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布計(jì)價(jià) [2021]10 號(hào)文《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》列計(jì)算。 不同年份的價(jià)格資料均調(diào)整到 2021 年 10 月價(jià)格水平 。 項(xiàng)目建設(shè)投資為 。其中第一部分工程投資 萬(wàn)元，第二部分工程建設(shè)其他費(fèi)用投資 萬(wàn)元，第三部分預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元。詳見(jiàn)建設(shè)投資估算表 流動(dòng)資金估算 （ 1）估算依據(jù) 本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為： 流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債 ＝應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金 周轉(zhuǎn)次數(shù)＝ 360/周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨＝外購(gòu)原輔材料＋燃料動(dòng)力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品 47 （ 2）估算結(jié)果 根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)以及相似企業(yè)的資金年流動(dòng)次數(shù)和公司以往運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)看，經(jīng)估算，項(xiàng)目在正常情況下所需的流動(dòng)資金為 。 鋪底流動(dòng)資金是為保證項(xiàng)目建成后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的流動(dòng)資金，按全額流動(dòng)資金的 30％計(jì)入，預(yù)計(jì)項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金 。（在我國(guó)投資體制中其作為項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y的組成部分） 二、總投資 及 籌措 方案 項(xiàng)目總投資 9267 萬(wàn)元，全部由項(xiàng)目單位自 籌解決。 第十 四 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和效益分析 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)及說(shuō)明 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法按國(guó)家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》進(jìn)行編制。 本項(xiàng)目擬定建設(shè)期為 18 個(gè)月，經(jīng)營(yíng)期以 15 年計(jì)算，項(xiàng)目總計(jì)算期以 16 年計(jì)算。 本評(píng)價(jià)以增量投入、增量收入計(jì)算增量效益 。 二、成本估算 成本估算依據(jù)及說(shuō)明 運(yùn)營(yíng)成本主要為鮮牛奶、白糖、食品添加劑、乳酸菌菌種、營(yíng)養(yǎng)素等，水電及供暖消耗，為維持正常運(yùn)營(yíng)發(fā)生的固定資產(chǎn)維修費(fèi)用和管理費(fèi)用。 維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的 20%計(jì)算，管理費(fèi)及其他費(fèi)用包括辦公費(fèi)、宣傳費(fèi)、差 旅費(fèi)、職工的各種社?；?、培訓(xùn)及進(jìn)修費(fèi)等。 銷售費(fèi)用按銷售收入的 15%計(jì)算，管理費(fèi)用按銷售收入的 6%計(jì)算。 總成本及費(fèi)用 （ 1）經(jīng)營(yíng)期年均總成本費(fèi)用為 ； （ 2）經(jīng)營(yíng)期年均經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元 。 具體詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算表、外購(gòu)原材料估算表、燃料動(dòng)力估算表及工資福利估算表。 49 三、 銷售 收入 該項(xiàng)目建成后，年設(shè)計(jì)生產(chǎn)乳制品能力 10 萬(wàn)噸，按目前市場(chǎng)價(jià)格水平計(jì)算： 序號(hào) 品 種 年銷量（噸） 含稅單價(jià) （元 /噸） 含稅收入 （萬(wàn)元） 凈收入 （萬(wàn)元） 1 純牛奶 16000 10880 9628 2 乳酸菌飲料 32021 16640 14222 3 含乳飲料 32021 16000 13675 4 合 計(jì) 80000 —— 43520 37525 注：因乳制品銷售存在淡旺季，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為全年最高峰時(shí)的生產(chǎn)量，實(shí)際生產(chǎn)量全年平均占設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%，增值稅銷項(xiàng)稅純牛奶按 13%計(jì)算，乳飲料按 17%計(jì)算。 四、利潤(rùn)估算 利潤(rùn)估算詳見(jiàn)損益表。 經(jīng)營(yíng)期年均利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。 利潤(rùn)指標(biāo)：詳見(jiàn)主要財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 。 五、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 通過(guò)逐年現(xiàn)金流量計(jì)算，可得出以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 稅后： % 稅前： %； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=10%）： 稅后： 稅前： ； 50 投資回收期（含建設(shè)期） 稅后： 稅前： 。 六、 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時(shí)，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng) 的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來(lái)表示，所使用測(cè)算公式為： 盈 虧 平 衡 點(diǎn) B E P =年 固 定 總 成 本 年 銷 售 收 入 年 可 變 成 本 年 營(yíng) 業(yè) 稅 金 及 附 加 1 0 0 % ＝ % 可見(jiàn) ， 項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %就可保本，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 51 第十 五 章 可行性 研究結(jié)論與建議 一、 可行性 研究結(jié)論 項(xiàng)目總投資 9267 萬(wàn)元，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年可實(shí)現(xiàn)收入 43520 萬(wàn)元，年均利稅 。項(xiàng)目全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，稅后動(dòng)態(tài)回收期為 年（含建設(shè)期），稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 ，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)超過(guò)行業(yè)平均值，盈虧平衡點(diǎn) %，具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此在建設(shè)資金落實(shí)、實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投入和產(chǎn)出的條件下，項(xiàng)目是可行的。 二、建議 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的可操作性。建議強(qiáng)化項(xiàng)目進(jìn)程中的投資、質(zhì)量、進(jìn)度計(jì)劃，注重對(duì)可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測(cè)與防范對(duì)策，以保證項(xiàng)目按期完成。 （ 1）實(shí)行速度管理，加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度，以避免市場(chǎng)可能的由高峰期向下降期轉(zhuǎn)折的風(fēng)險(xiǎn)； （ 2）公司各部門緊密配合，以加快項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度； （ 3）項(xiàng)目成本須合理控制，以保留市 場(chǎng)波動(dòng)時(shí)的降價(jià)應(yīng)對(duì)空間； （ 4）注意嚴(yán)格的按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金，物資和各項(xiàng)工作； （ 5）項(xiàng)目應(yīng)遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律建設(shè)、運(yùn)作； 目 錄 第一章 總 論 .........................................................錯(cuò)誤 !未定義書(shū)簽。 一、項(xiàng)目概要 ...............................................................................................................1 二、項(xiàng)目編制依據(jù) .......................................................................................................3 三、編制原則 ...............................................................................................................4 四、項(xiàng)目研究范圍 .......................................................................................................4 第二章 項(xiàng)目建設(shè)背景、 必要性和可行性分析 ...................................... 5 一、項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性 .......................................................................................5 二、項(xiàng)目建設(shè)的可行性 ...............................................................................................7 第三章 市場(chǎng)分析 .................................................................................. 10 一、產(chǎn)品市場(chǎng)總量預(yù)測(cè)及國(guó)內(nèi)生產(chǎn)力布局 .............................................................10 二、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ............................................................................. 11 三、產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)定位 .............................................................................................12 第四章 項(xiàng)目建設(shè)的內(nèi)容和規(guī)模 ........................................................... 14 一、建設(shè)規(guī)模 .............................................................................................................14 二、產(chǎn)品方案 .............................................................................................................14 第五章 項(xiàng)目建設(shè)條件及奶源保障 ......................................................... 15 一、自然條件 .............................................................................................................15 二、水文條件 .............................................................................................................15 三、地質(zhì)條件 .............................................................................................................15 四、項(xiàng)目建設(shè)選址 .....................................................................................................16 五、項(xiàng)目生產(chǎn)奶源保障 .............................................................................................16 第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案 ............................................................................. 17 一、工藝技術(shù)方案 .....................................................................................................17 二、產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) .................................................................................................17 三、工藝流程選擇 ..............................................