【正文】 招標方式的優(yōu)點是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實施單位，投標競爭激烈，因此有利于將工程項目的建設任務交予可靠的承包商實施，并取得有競爭性的報價。但其缺點是，由于申請投標人的數(shù)量 44 多，一般 要設置資格預審程序，而且評標的工作量也較大，因此招標時間長，費用高。所以通常大型工程項目的施工采用公開招標方式選擇實施單位，尤其是使用國家資金建設的工程項目，都必須按照規(guī)定通過公開招標的方式選擇承包商。 邀請招標 邀請招標又稱有限競爭性招標，是指業(yè)主向預先選擇的若干家具備相應資質(zhì)、符合投標條件的單位發(fā)出邀請函，將招標工程的情況、工作范圍和實施條件等做出簡要說明，請他們參加投標競爭，被邀請單位同意參加投標后，從招標單位獲取招標文件，并按規(guī)定要求進行投標報價。 邀請投標對象是項目法人對資質(zhì)信譽、技術水平、過 去承擔過類似工程的實踐經(jīng)驗、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務的單位。為了鼓勵投標的競爭性，邀請對象的數(shù)目以不少于 3 家為宜。與公開招標比較，邀請招標的優(yōu)點是簡化了招標程序，不需要發(fā)布招標廣告和設置資格預審程序，因此可節(jié)約招標費用和縮短招標時間；而且由于對投標人以往的業(yè)績和履約能力比較了解，減少了合同履行過程中承包方違約的風險。盡管不設置資質(zhì)預審程序，為了體現(xiàn)投標人在投標書內(nèi)報送表明其資質(zhì)能力的有關證明材料，作為評標時的評審內(nèi)容之一。邀請招標的缺點是，投標競爭的激烈程序相對較差，有可能提高中標 的合同價。另外在邀請對象中也有可能排除了某些在技術或報價上有競爭力的實施單位。 本項目采取招標方式 勘察設計、監(jiān)理：由于工程建設規(guī)模大，建設質(zhì)量要求高，對勘察 45 設計單位要求嚴格，因此，這部分工程擬采用邀請招標方式。 建筑工程、重要材料：擬采用公開招標方式，這樣業(yè)主能取得有競爭力的合同。 46 第十 三 章 投資估算與資金籌措 一、投資估算 建設投資估算 按照工程方案的工程量參照 2021 年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎定額XX 省綜合估價表》及單位造價指標進行估算。 建設單位管理費和工程監(jiān)理費，按有關規(guī)定計算；項目前 期費按常規(guī)估算；勘察設計費按國內(nèi)建設內(nèi)容參照國家物價局、建設部關于發(fā)布計價 [2021]10 號文《工程勘察設計收費管理規(guī)定》列計算。 不同年份的價格資料均調(diào)整到 2021 年 10 月價格水平 。 項目建設投資為 。其中第一部分工程投資 萬元，第二部分工程建設其他費用投資 萬元，第三部分預備費 萬元。詳見建設投資估算表 流動資金估算 （ 1）估算依據(jù) 本項目流動資金估算采用分項詳細估算法。估算主要公式為： 流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負債 流動資產(chǎn)＝應收賬款＋存貨＋現(xiàn)金 流動負債 ＝應付賬款 流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金 周轉次數(shù)＝ 360/周轉天數(shù) 存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品 47 （ 2）估算結果 根據(jù)項目的特點以及相似企業(yè)的資金年流動次數(shù)和公司以往運營經(jīng)驗看，經(jīng)估算，項目在正常情況下所需的流動資金為 。 鋪底流動資金是為保證項目建成后進行試運轉所必需的流動資金，按全額流動資金的 30％計入，預計項目鋪底流動資金 。（在我國投資體制中其作為項目規(guī)?？偼顿Y的組成部分） 二、總投資 及 籌措 方案 項目總投資 9267 萬元，全部由項目單位自 籌解決。 第十 四 章 財務評價和效益分析 一、財務評價依據(jù)及說明 財務評價方法按國家發(fā)改委《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》進行編制。 本項目擬定建設期為 18 個月，經(jīng)營期以 15 年計算，項目總計算期以 16 年計算。 本評價以增量投入、增量收入計算增量效益 。 二、成本估算 成本估算依據(jù)及說明 運營成本主要為鮮牛奶、白糖、食品添加劑、乳酸菌菌種、營養(yǎng)素等，水電及供暖消耗，為維持正常運營發(fā)生的固定資產(chǎn)維修費用和管理費用。 維修費按固定資產(chǎn)折舊的 20%計算，管理費及其他費用包括辦公費、宣傳費、差 旅費、職工的各種社?；?、培訓及進修費等。 銷售費用按銷售收入的 15%計算，管理費用按銷售收入的 6%計算。 總成本及費用 （ 1）經(jīng)營期年均總成本費用為 ； （ 2）經(jīng)營期年均經(jīng)營成本為 萬元 。 具體詳見總成本費用估算表、外購原材料估算表、燃料動力估算表及工資福利估算表。 49 三、 銷售 收入 該項目建成后，年設計生產(chǎn)乳制品能力 10 萬噸，按目前市場價格水平計算： 序號 品 種 年銷量（噸） 含稅單價 （元 /噸） 含稅收入 （萬元） 凈收入 （萬元） 1 純牛奶 16000 10880 9628 2 乳酸菌飲料 32021 16640 14222 3 含乳飲料 32021 16000 13675 4 合 計 80000 —— 43520 37525 注：因乳制品銷售存在淡旺季，設計生產(chǎn)能力為全年最高峰時的生產(chǎn)量，實際生產(chǎn)量全年平均占設計生產(chǎn)能力的 80%，增值稅銷項稅純牛奶按 13%計算，乳飲料按 17%計算。 四、利潤估算 利潤估算詳見損益表。 經(jīng)營期年均利潤總額為 萬元。 利潤指標：詳見主要財務經(jīng)濟指標表 。 五、財務現(xiàn)金流量分析 通過逐年現(xiàn)金流量計算，可得出以下財務評價指標： 財務內(nèi)部收益率： 稅后： % 稅前： %； 財務凈現(xiàn)值（ IC=10%）： 稅后： 稅前： ； 50 投資回收期（含建設期） 稅后： 稅前： 。 六、 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點分析。進行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點所對應 的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項目適應市場變化的能力越強，抗風險能力也越強。本項目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用測算公式為： 盈 虧 平 衡 點 B E P =年 固 定 總 成 本 年 銷 售 收 入 年 可 變 成 本 年 營 業(yè) 稅 金 及 附 加 1 0 0 % ＝ % 可見 ， 項目只要達到設計生產(chǎn)能力的 %就可保本，項目抗風險能力較強。 51 第十 五 章 可行性 研究結論與建議 一、 可行性 研究結論 項目總投資 9267 萬元，項目達產(chǎn)后，年可實現(xiàn)收入 43520 萬元，年均利稅 。項目全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，稅后動態(tài)回收期為 年（含建設期），稅后 財務凈現(xiàn)值為 ，經(jīng)濟指標超過行業(yè)平均值，盈虧平衡點 %，具有較強的盈利能力和抗風險能力。因此在建設資金落實、實現(xiàn)預期的投入和產(chǎn)出的條件下，項目是可行的。 二、建議 綜上所述，本項目的建設具有較強的可操作性。建議強化項目進程中的投資、質(zhì)量、進度計劃，注重對可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預測與防范對策，以保證項目按期完成。 （ 1）實行速度管理，加強項目運作進度，以避免市場可能的由高峰期向下降期轉折的風險； （ 2）公司各部門緊密配合，以加快項目運作進度； （ 3）項目成本須合理控制，以保留市 場波動時的降價應對空間； （ 4）注意嚴格的按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金，物資和各項工作； （ 5）項目應遵循市場經(jīng)濟的規(guī)律建設、運作； 目 錄 第一章 總 論 .........................................................錯誤 !未定義書簽。 一、項目概要 ...............................................................................................................1 二、項目編制依據(jù) .......................................................................................................3 三、編制原則 ...............................................................................................................4 四、項目研究范圍 .......................................................................................................4 第二章 項目建設背景、 必要性和可行性分析 ...................................... 5 一、項目建設背景及必要性 .......................................................................................5 二、項目建設的可行性 ...............................................................................................7 第三章 市場分析 .................................................................................. 10 一、產(chǎn)品市場總量預測及國內(nèi)生產(chǎn)力布局 .............................................................10 二、市場競爭力分析及市場風險 ............................................................................. 11 三、產(chǎn)品目標市場定位 .............................................................................................12 第四章 項目建設的內(nèi)容和規(guī)模 ........................................................... 14 一、建設規(guī)模 .............................................................................................................14 二、產(chǎn)品方案 .............................................................................................................14 第五章 項目建設條件及奶源保障 ......................................................... 15 一、自然條件 .............................................................................................................15 二、水文條件 .............................................................................................................15 三、地質(zhì)條件 .............................................................................................................15 四、項目建設選址 .....................................................................................................16 五、項目生產(chǎn)奶源保障 .............................................................................................16 第六章 項目建設方案 ............................................................................. 17 一、工藝技術方案 .....................................................................................................17 二、產(chǎn)品的質(zhì)量標準 .................................................................................................17 三、工藝流程選擇 ..............................................