【正文】 六個(gè)月至一年（含一年） 二、中長(zhǎng)期貸款 一至三年（含三年） 三至五年（含五年） 五年以上 部分設(shè)備費(fèi)計(jì)算列表 換熱器 表 換熱器費(fèi)用一覽表 序號(hào) 名稱 數(shù)量 單重 /kg 總重 /kg 價(jià)格 /元 1 固定列管式 1 2 700 1400 35280 2 FA60056252 1 2856 2856 3 FA18001412252 4 49214 196856 4960771 4 FA900207252 1 8826 8826 5 FLA18001161252 1 38037 38037 6 FLA700122252 1 5623 5623 7 FLA50054252 1 3067 3067 8 FLA60085252 1 4342 4342 9 FLA17001036252 1 34034 34034 10 JB1146711/218 1 2900 2900 73080 11 FA18001161252 2 38037 76074 1917065 12 FA800159252 1 7597 7597 13 固定列管式 2 1 140 140 3528 14 FA700122252 1 5559 5559 小計(jì) 9760237 罐 表 罐價(jià)格一覽表 序號(hào) 名稱 數(shù)量 單重 /kg 總重 /kg 總價(jià)格 /萬(wàn)元 1 XX 罐 2 12620 25240 2 產(chǎn)品罐 2 19280 38560 3 中間儲(chǔ)罐 3 9760 29280 4 中間儲(chǔ)罐 3 8170 24510 5 高壓塔塔頂 回流罐 1 3027 3027 6 低壓塔塔頂 回流罐 1 2580 2580 小計(jì) 精餾塔 表 精餾塔價(jià)格一覽表 序號(hào) 名稱 數(shù)量 價(jià)格 /萬(wàn)元 1 常壓塔 1 2 加壓塔 1 小計(jì) 反應(yīng)器 表 反應(yīng)器價(jià)格一覽表 序號(hào) 名稱 數(shù)量 價(jià)格 /萬(wàn)元 1 XXXX 反應(yīng)器 1 2 XX 反應(yīng)器 1 小計(jì) 氣液分離器 表 氣液分離器價(jià)格一覽表 序號(hào) 位置 數(shù)量 重量 /kg 價(jià)格 /元 1 XX 反應(yīng)后生成物流經(jīng)降溫后 1 4500 9800 2 XX 反應(yīng)后生成物流經(jīng)降溫后 1 900 3430 小計(jì) 13230 估算原則： 單臺(tái)設(shè)備材料費(fèi) =設(shè)備重量 *材料價(jià)格 單臺(tái)簡(jiǎn)單設(shè)備加工費(fèi) =單臺(tái)設(shè)備材料費(fèi) *40% 單臺(tái)復(fù)雜設(shè)備加工費(fèi) =單臺(tái)設(shè)備材料費(fèi) *100% 其中： 304 不銹鋼設(shè)備： 60000 元 /t 中低壓（ ≤4MPa）碳鋼設(shè)備： 18000 元 /t 高壓碳鋼設(shè)備價(jià)格： 20210 元 /t 抗氫鋼材 2 1/4 Cr1Mo： 70000 元 /t 資金籌措 資金來(lái)源、貸款及還款方式 工廠的總投資額約為 萬(wàn)元，擬定的資金籌措方案為向中國(guó)銀行貸款 其中的流動(dòng)資金部分，即 萬(wàn)元，其余的以企業(yè)自有資金注入。采用短期貸款，一年還清貸款和利息后，再貸這部分資金。直到產(chǎn)生的利潤(rùn)足夠支付流動(dòng)資金。 資金運(yùn)籌計(jì)劃 逐年資金籌措數(shù)額和安排使用規(guī)劃 表 資金籌劃一覽表 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 1 投資計(jì)劃 11828 11828 11828 11828 建設(shè)投資 11828 11828 11828 11828 工程費(fèi)用 其他費(fèi)用 25 25 預(yù)備費(fèi)用 450 450 建設(shè)期借款利息 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 流動(dòng)資金 11828 11828 11828 11828 2 資金籌措規(guī)劃 用于形成工程總造價(jià)的資金 國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期債務(wù)資金 國(guó)外長(zhǎng)期債務(wù)資金 用于工程建設(shè)的自有資金 用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的周轉(zhuǎn)資金 11828 11828 11828 11828 國(guó)外短期債務(wù)資金 國(guó)內(nèi)短期債務(wù)資金 11828 11828 11828 用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的自有流動(dòng)資金 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 產(chǎn)品費(fèi)用和成本估算 成本和費(fèi)用估算依據(jù)及說(shuō)明 A、 原材料按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算到工廠價(jià)，不含增值稅 。 B、 按照現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格，以下為各原材料計(jì)算價(jià)格參數(shù) ： 乙醇 ： 5400 元 /噸 中壓蒸汽（ 4MPa）： 110 元 /t 電： 元 /kW?hr 工藝軟水： 8 元 /t 冷卻水： 元 /t 污水處理費(fèi)： 元 /t 生產(chǎn)成本和費(fèi)用估算 產(chǎn)品成本費(fèi)用依據(jù)其與產(chǎn)量變化的關(guān)系，可分為固定成本和可變成本。 固定成本是指在一定生產(chǎn)規(guī)模范圍內(nèi)，總成本費(fèi)用中不隨產(chǎn)品產(chǎn)銷量的增減而變化的那部分成本費(fèi)用，就產(chǎn)品成本的總額而言，固定成本是不隨產(chǎn)量變化的，但將該部分成本分?jǐn)偟絾挝划a(chǎn)品中，則單位產(chǎn)品的固定成本是可變的，并與產(chǎn)品產(chǎn)量呈反比變化。 可變成本是指產(chǎn)品成本費(fèi)用中隨產(chǎn)品產(chǎn)銷量變化而變動(dòng)的成本費(fèi)用。一般包括構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的原材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、計(jì)件工資及福利費(fèi)。對(duì)單位產(chǎn)品而言，這 部分成本則與產(chǎn)量多少無(wú)關(guān)，是固定的。 A、產(chǎn)品生產(chǎn)成本的估算 表 產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 數(shù)量（ kg/hr） 價(jià)格（元 /噸） 總價(jià)（元 /小時(shí)） 1 原料及輔助材料 原料 XX 9324 5400 輔助原料 催化劑 5 導(dǎo)熱油 10000 21 2 公用工程 工藝軟水 0 8 0 用電 (kw) 中壓蒸氣 49000 110 5390 冷卻水 224900 3 污水處理 0 0 0 總計(jì) （萬(wàn)元 /年） B、人員工資估算 工資的單位為萬(wàn)元 /（年 *人） 表 人員工資估算表 部門 職位 人數(shù) /班 班次 組數(shù) 基本工資 總工資 行政部 總經(jīng)理 總 工程師 副總經(jīng)理 辦公室 主任兼總經(jīng)理助理 干事 人事部 經(jīng)理 員工 財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 出納、會(huì)計(jì) 經(jīng)貿(mào)部 經(jīng)理 員工 研發(fā)部 經(jīng)理 員工 生產(chǎn)部 經(jīng)理 主任 合成車間員工 精餾車間員工 膜處理車間 成品區(qū) 輔助生產(chǎn)部 經(jīng)理 主任 循環(huán)水 配電 倉(cāng)庫(kù) 檢測(cè)中心 維修部 經(jīng)理 機(jī)修 電修 儀修 運(yùn)輸部 經(jīng)理 駕駛員 安檢部 主管 員工 保衛(wèi)部 主管 保安 后勤部 經(jīng)理 后勤人員 總計(jì) 上表為該廠的人員編制以及各工種的工資一覽表，由此可以知道該廠的每年用于支付員工工資的成本為 XXX 萬(wàn)元。另外，計(jì)提 20%為年終獎(jiǎng)金， 20%為員工福利， 10%為工會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。因此，總的工資成本為 XXX 萬(wàn)元。 C、折舊及攤銷費(fèi)用 表 折舊及攤銷費(fèi)用表 序號(hào) 項(xiàng)目 原值 /萬(wàn)元 凈殘值率 折舊年限（年） 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 3 4 5 6 第 7 年及 以后 1 折舊 生產(chǎn)設(shè) 備 8 廠房 20 車輛 8 行政設(shè) 施 10 小計(jì) 2 攤銷費(fèi) 用 無(wú)形資 產(chǎn) 0 10 遞延資 產(chǎn) 0 5 小計(jì) 3 累計(jì)折 扣 （ 4） 年均總成本費(fèi)用和年均經(jīng)營(yíng)成本的估算 單位：萬(wàn)元 /年 表 年均總成本費(fèi)用和年均經(jīng)營(yíng)成本的估算 表 序號(hào) 項(xiàng)目 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 3（ 30%） 4（ 70%） 5 6 第 7 年及以后 1 制造 成本 原材料 燃料 操作費(fèi)用 實(shí)驗(yàn)室費(fèi)用 折舊 維修 2 銷售費(fèi)用 3 工資及福利 人員工資 福利費(fèi) 年終獎(jiǎng)金 工會(huì) 4 攤銷 5 財(cái)務(wù)費(fèi)用 借款利息 保險(xiǎn)費(fèi) 6 管理費(fèi)用 7 總成本費(fèi)用 8 經(jīng)營(yíng)成本 9 固定成本 10 可變成本 估算原則 ： 銷售費(fèi)： 銷售費(fèi)用 =銷售收入 *（ 1%~3%），其中 廣告費(fèi)用為 200 萬(wàn)元，客戶服務(wù)與人員銷售費(fèi)用為 200 萬(wàn)元 。 運(yùn)輸費(fèi)用為 200 萬(wàn)元 ； 維修費(fèi)用取固定資本的 5％ ； 實(shí)驗(yàn)室費(fèi)用按操作人工費(fèi)的 25％計(jì)算 ， 操作人工費(fèi)由月工資計(jì)算得到 ； 管理費(fèi)用 =制造費(fèi)用 *（ 6%~9%）；制造費(fèi)用由折舊費(fèi)和維修費(fèi)等組成； 第四級(jí)工業(yè)綜合險(xiǎn) 保險(xiǎn)費(fèi)率 為千分之三； 經(jīng)營(yíng)成本 =總成本 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用； 固定成本 =工資及福利費(fèi) +制造費(fèi)用 +修理費(fèi) +其他 +管理費(fèi) +銷售費(fèi)用； 可變成本 =原材料費(fèi) +燃料費(fèi) +財(cái)務(wù)費(fèi)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說(shuō)明 A、 根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部 1993 年頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和原化工部 1994 年《化工建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》； B、 投產(chǎn)期為 13 年，計(jì)算期為 15 年； C、 產(chǎn)品報(bào)價(jià)及產(chǎn)量： 表 產(chǎn)品報(bào)價(jià)及產(chǎn)量 表 序號(hào) 產(chǎn)品名稱 規(guī)格 產(chǎn)量 （萬(wàn)噸 /年） 定價(jià) 總價(jià) （萬(wàn)元 /年） 1 XXXX 摩爾分率﹥ 99% XX 8000 元 /噸 52800 2 氫氣 高純 635 元 /千立方米 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 表 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 1 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 1 現(xiàn)金流入 銷售收入 回收固定資 產(chǎn)殘值 回收流動(dòng) 資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計(jì)現(xiàn)金流量 表 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 2 序號(hào) 項(xiàng)目 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 9 10 11 12 13 14 15 1 現(xiàn)金流入 銷售收入 回收固定資產(chǎn)殘值 回收流動(dòng)資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計(jì)現(xiàn)金流量 注： 2021 年頒布的 《新企業(yè)所得稅法》第四條 企業(yè)所得稅的稅率為 25%， 所得稅額 =應(yīng)納稅額 *所得稅額。 增 值稅 ： 應(yīng)納稅額 =銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 含稅銷售額 /（ 1+稅率） =不含稅銷售額 不含稅銷售額 稅率 =應(yīng)繳稅額 ，增值稅率 17%。 城市維護(hù)建設(shè)稅額 =增值稅額 *城建稅率；所在地為城市市區(qū)稅率為 7%，縣城鎮(zhèn)為 2%，其他為 1%。 教育費(fèi)附加 =增值稅額 *2% 作累計(jì)現(xiàn)金流量 —— 時(shí)間圖 圖 現(xiàn)金流量 —— 時(shí)間圖 損益表 單位：萬(wàn)元 表 損益表 序號(hào) 項(xiàng)目 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 3 4 5 6 7 第 8 年及以后 財(cái)務(wù)盈利能力分析 A、 靜態(tài)指標(biāo) （