【正文】 污染，美化環(huán)境之目的。 勞動(dòng)安全與工業(yè)衛(wèi)生 設(shè)計(jì)依據(jù)《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ36—79）；《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（修訂本）（TBJ16—87）；《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)總則》（GB5083—85）；《電氣設(shè)備安全設(shè)計(jì)導(dǎo)則》（GB4064—83）。 防護(hù)措施 對(duì)有粉塵的車間應(yīng)盡可能密閉，并對(duì)工人采取必要的防塵保護(hù)措施，減少粉塵對(duì)工人的危害； 砂堆放不宜過高，其傾斜度不宜過大，以確保堆放方便，操作安全； 電纜與架空線交接處及變電所應(yīng)設(shè)避雷裝置，以防雷擊破壞，全廠用電設(shè)備均采用接零保護(hù)； 生活用水應(yīng)符合飲用水標(biāo)準(zhǔn)。 機(jī)構(gòu)設(shè)置廠部設(shè)環(huán)保安全科，對(duì)全廠環(huán)保、安全工作負(fù)責(zé)；加強(qiáng)管理，抓好設(shè)備安全措施和環(huán)保措施的落實(shí)，確保粉塵、污水的達(dá)標(biāo)排放，控制噪聲擴(kuò)散，并維護(hù)安全生產(chǎn)。 環(huán)保投資估算 除塵設(shè)備投資 70萬元 噪聲控制及治理 10萬元 污水處理 5萬元 廠區(qū)綠化投資 5萬元 購置環(huán)保監(jiān)測(cè)儀器 10萬元合計(jì)：100萬元，%左右。第八章 建設(shè)進(jìn)度本工程屬于新建項(xiàng)目制定建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，參考同規(guī)模、同類型生產(chǎn)企業(yè)近期的建設(shè)進(jìn)度安排，結(jié)合本工程的實(shí)際情況，建議工程從三通一平開始到正式投產(chǎn)，總工期為一年，建設(shè)進(jìn)度安排如下：前期工作本項(xiàng)目前期工作二個(gè)月，包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和建設(shè)工程環(huán)境影響報(bào)告的編制、審批。設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)階段四個(gè)月，包括初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)。施工階段施工階段六個(gè)月，包括施工、設(shè)備安裝、調(diào)試及試生產(chǎn)。第九章 投資估算 編制原則本建設(shè)工程可行性分析報(bào)告投資匡算是以同規(guī)模類似工程概算指標(biāo)為基礎(chǔ)，根據(jù)該工程的基本情況及國(guó)內(nèi)目前的設(shè)備價(jià)格水平，以及鄭州市的目前材料價(jià)格水平，把上述概算指標(biāo)調(diào)整后采用并進(jìn)行估算的。 編制依據(jù)； 建筑工程包括聯(lián)合車間土建工程、設(shè)備基礎(chǔ)、堆場(chǎng)、倉庫等按當(dāng)前同類工程或相似工程概算指標(biāo)，并結(jié)合當(dāng)?shù)睾驮摴こ虒?shí)際情況進(jìn)行估算； 設(shè)備工程采用當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格或咨詢價(jià)格。備品備件按國(guó)產(chǎn)設(shè)備的3%計(jì)取，國(guó)產(chǎn)設(shè)備的運(yùn)雜費(fèi)按7%計(jì)取。 安裝工程按進(jìn)行安裝設(shè)備總價(jià)的8%計(jì)取。 其它費(fèi)用 %計(jì)取。 %計(jì)取。 職工培訓(xùn)費(fèi)及提前進(jìn)廠費(fèi)，按勞動(dòng)定員培訓(xùn)，每人按2000元計(jì)取。 辦公及生活家具購置費(fèi)，按勞動(dòng)定員每人800元計(jì)。 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)差費(fèi)，按勞特公司報(bào)價(jià)計(jì)。 預(yù)備費(fèi)根據(jù)相關(guān)定額，基本預(yù)備費(fèi)按5%計(jì)取。 定額依據(jù)：《河南省建筑工程概算定額》《建材工業(yè)土建工程概算定額》《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額河南省安裝工程單位估價(jià)表》《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》 估算范圍本估算包括聯(lián)合車間的工藝、土建、電氣、采暖、給排水、環(huán)保及消防，堆場(chǎng)及倉庫等。 投資構(gòu)成項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資與鋪底流動(dòng)資金。固定資產(chǎn)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息組成。工程費(fèi)用包括建筑工程、設(shè)備購置、安裝工程及工器具購置費(fèi)用。 投資估算建設(shè)投資估算表見表91。表91序號(hào)工程項(xiàng)目名稱估算價(jià)格（萬元）建筑工程安裝工程設(shè)備購置其 它總 價(jià)1總投資2%3第一部分：建設(shè)工程45原料輸送6進(jìn)口設(shè)備7包裝、散裝89配電室10供水、11化驗(yàn)12維修、倉庫13總平面及砂棚14門衛(wèi)15辦公樓1617第二部分：其它費(fèi)用18建設(shè)單位管理費(fèi)19生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)20生產(chǎn)家具購置21聯(lián)合試運(yùn)行補(bǔ)差費(fèi)22勘察設(shè)計(jì)費(fèi)23環(huán)評(píng)費(fèi)24綠化費(fèi)25 進(jìn)口設(shè)備26第一、二部分費(fèi)用合計(jì)27第三部分：基本預(yù)備費(fèi)13613628第一、二 、三部分費(fèi)用合計(jì)29第四部分：動(dòng)態(tài)投資30建設(shè)期貸款利息31建設(shè)投資32第五部分：鋪底流動(dòng)資金33總計(jì)第十章 經(jīng)濟(jì)效益分析 評(píng)價(jià)依據(jù)依據(jù)國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）；財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法規(guī)作為評(píng)價(jià)依據(jù)。 評(píng)價(jià)方法該項(xiàng)目屬新建生產(chǎn)線。為簡(jiǎn)化計(jì)算，評(píng)價(jià)方法直接采用增量效益和增量費(fèi)用計(jì)算增量指標(biāo)以此反映項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力及清償能力，判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益可行性和經(jīng)濟(jì)合理性。 建設(shè)項(xiàng)目總投資及資金籌措 項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金，投資構(gòu)成見表101。表101序號(hào)項(xiàng) 目金額（萬元）1建設(shè)投資其中：建設(shè)期利息2流動(dòng)資金其中：鋪底流動(dòng)資金3項(xiàng)目總投資（固定資產(chǎn)投資+鋪底流動(dòng)資金） 資金籌措 建設(shè)投資。其中：，其余500萬元申請(qǐng)市建委貼息貸款，%。 流動(dòng)資金，其中30%，其余70%，由建設(shè)單位利用其它辦法解決。 產(chǎn)品總成本費(fèi)用測(cè)算 計(jì)算參數(shù) 計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)率本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期21年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期20年。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)率：投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn)率為80%，以后各年均為100%。 價(jià)格本項(xiàng)目評(píng)價(jià)采用的原、燃材料及動(dòng)力的價(jià)格是根據(jù)廠方提供的當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格。 總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用包括原材料及輔材料、燃料及動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、維修費(fèi)用、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。其中：制造費(fèi)用包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、檢驗(yàn)費(fèi)、取暖費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)及其它費(fèi)等；折舊費(fèi)的計(jì)算根據(jù)建材行業(yè)固定資產(chǎn)折舊年限分類計(jì)算。管理費(fèi)用包括攤銷費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、稅金、低值易耗品攤銷、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資源補(bǔ)償費(fèi)及其它費(fèi)等；銷售費(fèi)用包括廣告費(fèi)、其它經(jīng)費(fèi)等。 單位產(chǎn)品原料成本估算普通建筑干粉原料成本估算見表102。 表102序號(hào)項(xiàng) 目單 位單 價(jià)消耗定額單位成本（元/噸）一原材料1石灰石（或河砂）t802粉煤灰t503水泥t2404稠化劑t1200二動(dòng)力1電kWh三合計(jì)特種建筑干粉原料成本估算見表103。表103序號(hào)項(xiàng) 目單 位單 價(jià)消耗定額單位成本（元/噸）一原材料1石灰石（或河砂）t1202粉煤灰t503水泥t2404稠化劑t12005添加劑t96000二動(dòng)力1電kWh三合計(jì) 工資及福利費(fèi)根據(jù)建設(shè)單位提供的當(dāng)?shù)厝斯すべY標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)崗位操作工人工資為1000元/月，管理人員平均工資為1200元/%計(jì)算。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)損益 產(chǎn)品品種、規(guī)模及價(jià)格本次評(píng)價(jià)項(xiàng)目為建設(shè)年產(chǎn)10萬噸建筑干粉項(xiàng)目，建設(shè)單位提供售價(jià)，產(chǎn)品銷售價(jià)格見表105。表105產(chǎn) 品 名 稱平均售價(jià)（元/t）普通建筑干粉200特種建筑干粉其中：墻地磚粘結(jié)劑450 自流平干粉 1600 內(nèi)外墻膩?zhàn)?50 外墻防水彩色飾面干粉2400 外墻保溫干粉3500 稅金所得稅：根據(jù)國(guó)家稅收政策,按33%的稅率計(jì)征。 主要損益指標(biāo)主要損益指標(biāo)見表106。表106序號(hào)項(xiàng) 目單 位金 額備 注1年銷售收入萬元10600正常達(dá)產(chǎn)年2年銷售收入及附加萬元正常達(dá)產(chǎn)年3年總成本費(fèi)用萬元生產(chǎn)期平均4年利潤(rùn)總額萬元生產(chǎn)期平均5年所得稅萬元生產(chǎn)期平均6年稅后利潤(rùn)萬元生產(chǎn)期平均損益計(jì)算詳見附表3。 財(cái)務(wù)盈利能力 盈利能力指標(biāo)見表107 表107序 號(hào)項(xiàng) 目單 位全 投 資自有資金備 注稅 前稅 后1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%2投資回收期年 輔助指標(biāo)見表108表108序 號(hào)項(xiàng) 目單 位指 標(biāo)備 注1投資利稅率%生產(chǎn)期平均2投資利潤(rùn)率%生產(chǎn)期平均由上述指標(biāo)可以看出，%，投資回收期（稅前），（稅后），均優(yōu)于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率、基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目有較好的盈利能力。 清償能力資產(chǎn)負(fù)債分析本項(xiàng)目在計(jì)算期各年，資產(chǎn)均大于負(fù)債從投產(chǎn)后第2年起，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率也達(dá)到了較好的水平，說明項(xiàng)目?jī)攤芰^強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。 清償能力分析建設(shè)投資借款償還期（稅后），說明項(xiàng)目有較強(qiáng)的還款能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析生產(chǎn)期盈虧平衡點(diǎn)BEP（生產(chǎn)能力利用率）平均指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下：BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝年固定成本（平均）—――――――――――――――――――――――――――――― 100%年銷售收入（平均）－年可變成本（平均）－年銷售稅金及附加（平均）－營(yíng)業(yè)外凈支出（平均）＝ %從生產(chǎn)期盈虧平衡點(diǎn)平均指標(biāo)計(jì)算結(jié)果看，本項(xiàng)目平均盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）%，低于當(dāng)年的達(dá)產(chǎn)系數(shù)，說明項(xiàng)目在投產(chǎn)后第一年不僅可以實(shí)現(xiàn)盈虧平衡而且有盈利。表明項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力較強(qiáng)。 評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)分析的結(jié)果表明，本項(xiàng)目的年均收入為10600萬元，%（稅后），（稅后），(含建設(shè)期12個(gè)月)。本項(xiàng)目投產(chǎn)后將獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，有較強(qiáng)的盈利能力，并有能力償還建設(shè)投資借款，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。從財(cái)務(wù)分析結(jié)果看，該項(xiàng)目是可行的。 35