【正文】 、現(xiàn)場管理、質(zhì)量管理、市場營銷、設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)、應(yīng)知應(yīng)會、安全生產(chǎn)等。采取“送出去”或“請進(jìn)來”的辦法，即對關(guān)鍵崗位、特殊崗位、重要管理崗位的員工送出去進(jìn)修，請有資質(zhì)的專家來本公司進(jìn)行專業(yè)知識講座。走產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的路子，本公司科研小組與大專院校、科研院所相結(jié)合，進(jìn)行科研技術(shù)項(xiàng)目研究及難題攻關(guān)，以此推動企業(yè)管理水平提升和技術(shù)進(jìn)步。培訓(xùn)對象及人員從培訓(xùn)對象來看，一是針對營銷人員的，一是針對管理人員的；從知識結(jié)果來看，主要集中在營銷管理、戰(zhàn)略管理、企業(yè)人力資源管理、質(zhì)量管理、執(zhí)行力、成功學(xué)、稅收籌劃等方面。通過培訓(xùn)，最終目的是使銷售人員應(yīng)能夠?qū)崒?shí)在在有效提升客戶價值、完成組織目標(biāo)、降低單位成本、提高企業(yè)贏利能力，實(shí)現(xiàn)組織個人互贏。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃一、建設(shè)工期本工程的建設(shè)周期可分為項(xiàng)目前期和項(xiàng)目建設(shè)期兩個階段，項(xiàng)目前期包括可行性研究、環(huán)境評價、銀行評估、引進(jìn)設(shè)備的詢價、報價和考察及工程初步設(shè)計(jì)等工作。當(dāng)初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)后，即進(jìn)入項(xiàng)目建設(shè)期，包括施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、土建施工、人員掊訓(xùn)、安裝調(diào)試、聯(lián)動試車、生產(chǎn)考核驗(yàn)收等。項(xiàng)目建設(shè)周期從土建工程開工之日起，到投產(chǎn)試車驗(yàn)收為止，整個周期為18個月左右。二、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目前期：可行性研究報告編制及批準(zhǔn) 2個月引進(jìn)設(shè)備談判、簽約及提交技術(shù)文件 3個月初步設(shè)計(jì)及審查 1個月環(huán)境評價、銀行評估、工程地質(zhì)勘探、土地征用 2個月 項(xiàng)目建設(shè)期：施工圖設(shè)計(jì) 3個月施工準(zhǔn)備 3個月土建工程 5個月設(shè)備訂貨及加工 3個月技術(shù)培訓(xùn) 1個月設(shè)備安裝、調(diào)試 3個月聯(lián)動試車 1個月考核、驗(yàn)收 1個月各階段之間互相交叉，確保工程的建設(shè)周期在18個月內(nèi)完成，投入正式生產(chǎn)。第十二章 工程招標(biāo)一、概述依據(jù)國家《招投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定，本工程擬采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式，針對不同的單項(xiàng)工程應(yīng)采用不同的招標(biāo)方式。二、發(fā)包方式招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可由一個承包方完成，包括可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。前者稱為工程項(xiàng)目的建設(shè)全過程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包；后者稱為單項(xiàng)工作內(nèi)容承包?？偝邪话阃ㄟ^招標(biāo)選擇總承包方，再由他去組織各階段的實(shí)施工作。一般來說，經(jīng)常由于總承包方限于專業(yè)特點(diǎn)、實(shí)施能力等條件限制，合同履行過程中不可避免地要采用分包方式實(shí)施。因此承包價格要比單項(xiàng)工作內(nèi)容招標(biāo)所花費(fèi)的投資要高。這種發(fā)包方式通常適用于業(yè)主對項(xiàng)目建設(shè)過程中的管理能力較差的中小型工程項(xiàng)目，業(yè)主基本不參與建設(shè)過程中的管理，只是對項(xiàng)目的建設(shè)過程進(jìn)行宏觀監(jiān)督和控制。單項(xiàng)工作內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)模大或工作內(nèi)容復(fù)雜的建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主將需要實(shí)施的全部工作內(nèi)容按照不同階段的工作、單位工程或不同專業(yè)工程的工作內(nèi)容進(jìn)行分別招標(biāo)，分別發(fā)包給不同性質(zhì)的承包商。由于工作內(nèi)容的單一化，可以吸引更多有資格的投標(biāo)人參加投標(biāo)，有助于業(yè)主取得有競爭性價格的合同而節(jié)約投資，另外，業(yè)主直接參與各個階段的實(shí)施管理，可以保障項(xiàng)目建設(shè)順利實(shí)施。當(dāng)然，這也是要求業(yè)主有較強(qiáng)的項(xiàng)目管理能力。何種發(fā)包方式最適合項(xiàng)目的目標(biāo)，取決于項(xiàng)目的性質(zhì)和復(fù)雜程度、投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。由于本項(xiàng)目包括內(nèi)容繁多，專業(yè)性要求較強(qiáng)，較為復(fù)雜，因此采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式較為適合。三、招標(biāo)組織形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評標(biāo)能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)。鑒于項(xiàng)目具有一定的復(fù)雜性，建議委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。四、招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)兩種類型。公開招標(biāo)公開招標(biāo)又稱無限競爭招標(biāo)。是指招標(biāo)單位通過報刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可申請投標(biāo)。這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競爭激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交予可靠的承包商實(shí)施，并取得有競爭性的報價。但其缺點(diǎn)是，由于申請投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)時間長，費(fèi)用高。所以通常大型工程項(xiàng)目的施工采用公開招標(biāo)方式選擇實(shí)施單位，尤其是使用國家資金建設(shè)的工程項(xiàng)目，都必須按照規(guī)定通過公開招標(biāo)的方式選擇承包商。邀請招標(biāo)邀請招標(biāo)又稱有限競爭性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請函，將招標(biāo)工程的情況、工作范圍和實(shí)施條件等做出簡要說明，請他們參加投標(biāo)競爭，被邀請單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定要求進(jìn)行投標(biāo)報價。邀請投標(biāo)對象是項(xiàng)目法人對資質(zhì)信譽(yù)、技術(shù)水平、過去承擔(dān)過類似工程的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務(wù)的單位。為了鼓勵投標(biāo)的競爭性，邀請對象的數(shù)目以不少于3家為宜。與公開招標(biāo)比較，邀請招標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是簡化了招標(biāo)程序，不需要發(fā)布招標(biāo)廣告和設(shè)置資格預(yù)審程序，因此可節(jié)約招標(biāo)費(fèi)用和縮短招標(biāo)時間；而且由于對投標(biāo)人以往的業(yè)績和履約能力比較了解，減少了合同履行過程中承包方違約的風(fēng)險。盡管不設(shè)置資質(zhì)預(yù)審程序，為了體現(xiàn)投標(biāo)人在投標(biāo)書內(nèi)報送表明其資質(zhì)能力的有關(guān)證明材料，作為評標(biāo)時的評審內(nèi)容之一。邀請招標(biāo)的缺點(diǎn)是，投標(biāo)競爭的激烈程序相對較差，有可能提高中標(biāo)的合同價。另外在邀請對象中也有可能排除了某些在技術(shù)或報價上有競爭力的實(shí)施單位。本項(xiàng)目采取招標(biāo)方式勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理：由于工程建設(shè)規(guī)模大，建設(shè)質(zhì)量要求高，對勘察設(shè)計(jì)單位要求嚴(yán)格，因此，這部分工程擬采用邀請招標(biāo)方式。建筑工程、重要材料：擬采用公開招標(biāo)方式，這樣業(yè)主能取得有競爭力的合同。第十三章 投資估算與資金籌措一、投資估算建設(shè)投資估算按照工程方案的工程量參照2000年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額省綜合估價表》及單位造價指標(biāo)進(jìn)行估算。建設(shè)單位管理費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)，按有關(guān)規(guī)定計(jì)算；項(xiàng)目前期費(fèi)按常規(guī)估算；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國內(nèi)建設(shè)內(nèi)容參照國家物價局、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布計(jì)價 [2002]10號文《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》列計(jì)算。不同年份的價格資料均調(diào)整到2009年10月價格水平。詳見建設(shè)投資估算表流動資金估算（1）估算依據(jù)本項(xiàng)目流動資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為：流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動負(fù)債＝應(yīng)付賬款流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品（2）估算結(jié)果根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)以及相似企業(yè)的資金年流動次數(shù)和公司以往運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)看，經(jīng)估算。鋪底流動資金是為保證項(xiàng)目建成后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的流動資金，按全額流動資金的30％計(jì)入。（在我國投資體制中其作為項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y的組成部分）二、總投資及籌措方案項(xiàng)目總投資9267萬元，全部由項(xiàng)目單位自籌解決。.第十四章 財務(wù)評價和效益分析一、財務(wù)評價依據(jù)及說明財務(wù)評價方法按國家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》進(jìn)行編制。本項(xiàng)目擬定建設(shè)期為18個月，經(jīng)營期以15年計(jì)算，項(xiàng)目總計(jì)算期以16年計(jì)算。本評價以增量投入、增量收入計(jì)算增量效益。二、成本估算成本估算依據(jù)及說明運(yùn)營成本主要為鮮牛奶、白糖、食品添加劑、乳酸菌菌種、營養(yǎng)素等，水電及供暖消耗，為維持正常運(yùn)營發(fā)生的固定資產(chǎn)維修費(fèi)用和管理費(fèi)用。維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的20%計(jì)算，管理費(fèi)及其他費(fèi)用包括辦公費(fèi)、宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)、職工的各種社?；稹⑴嘤?xùn)及進(jìn)修費(fèi)等。銷售費(fèi)用按銷售收入的15%計(jì)算，管理費(fèi)用按銷售收入的6%計(jì)算。總成本及費(fèi)用（1）；（2）。具體詳見總成本費(fèi)用估算表、外購原材料估算表、燃料動力估算表及工資福利估算表。三、銷售收入該項(xiàng)目建成后，年設(shè)計(jì)生產(chǎn)乳制品能力10萬噸，按目前市場價格水平計(jì)算：序號品 種年銷量（噸）含稅單價（元/噸）含稅收入（萬元）凈收入（萬元）1純牛奶16000 1088096282乳酸菌飲料32000 16640142223含乳飲料32000 16000136754合 計(jì)80000——4352037525注：因乳制品銷售存在淡旺季，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為全年最高峰時的生產(chǎn)量，實(shí)際生產(chǎn)量全年平均占設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，增值稅銷項(xiàng)稅純牛奶按13%計(jì)算，乳飲料按17%計(jì)算。四、利潤估算利潤估算詳見損益表。利潤指標(biāo)：詳見主要財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表。五、財務(wù)現(xiàn)金流量分析通過逐年現(xiàn)金流量計(jì)算，可得出以下財務(wù)評價指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率：稅后：% 稅前：%；財務(wù)凈現(xiàn)值（IC=10%）：稅后： 稅前：；投資回收期（含建設(shè)期）稅后： 稅前：。六、盈虧平衡分析盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點(diǎn)所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險能力也越強(qiáng)。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用測算公式為：＝%可見，%就可保本，項(xiàng)目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。第十五章 可行性研究結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論項(xiàng)目總投資9267萬元，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年可實(shí)現(xiàn)收入43520萬元。%，（含建設(shè)期），經(jīng)濟(jì)指標(biāo)超過行業(yè)平均值，%，具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險能力。因此在建設(shè)資金落實(shí)、實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投入和產(chǎn)出的條件下，項(xiàng)目是可行的。二、建議綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的可操作性。建議強(qiáng)化項(xiàng)目進(jìn)程中的投資、質(zhì)量、進(jìn)度計(jì)劃，注重對可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測與防范對策，以保證項(xiàng)目按期完成。（1）實(shí)行速度管理，加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度，以避免市場可能的由高峰期向下降期轉(zhuǎn)折的風(fēng)險；（2）公司各部門緊密配合，以加快項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度；（3）項(xiàng)目成本須合理控制，以保留市場波動時的降價應(yīng)對空間；（4）注意嚴(yán)格的按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金，物資和各項(xiàng)工作；（5）項(xiàng)目應(yīng)遵循市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)律建設(shè)、運(yùn)作；