【正文】 企業(yè)健康穩(wěn)步發(fā)展的一項重要工作內(nèi)容，工會在勞動保護工作中，做到安全管理到位不“越位”，維護權益維權不越權，從健全安全監(jiān)督網(wǎng)絡入手，建立廠、車間和班組三級勞動保護監(jiān)督檢查網(wǎng)，構成橫向到邊，縱向到底的勞動保護監(jiān)督檢查網(wǎng)絡。制定工會勞動保護監(jiān)督制度、聯(lián)系制度和定期通報制度，使勞動保護的工作信息暢通，反饋及時。按照《勞動法》、《工會法》和《安全生產(chǎn)法》等法律賦予的權利和責任，搞好職工崗位勞動條件、勞動環(huán)境改善、勞動安全衛(wèi)生、職業(yè)病防治等勞動保護工作。第八章 投資概算與資金來源8．1 投資估算依據(jù)及編制方法8．1．1投資測算依據(jù)a. 本可行性研究報告設計技術方案；b. 《全國統(tǒng)一安裝工程預算定額**省估價表》（2000年）及其配套費用定額和費用標準；c. **省建設工程造價總站《**省建設工程投資估算指標》（1999年）；d. 《工程建設全國機電設備2001年價格匯編》；e. 國家計委和建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）；f. 中國國際工程咨詢公司《投資經(jīng)濟項目經(jīng)濟咨詢評估指南》；g. 《工程勘測設計收費標準》（國家計委、建設部2002年修訂本）；h. 《建設項目前期工程咨詢收費暫行規(guī)定》（1999年10月）；i. 國家計委9號令《建設項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容以及核準事項暫行規(guī)定》； j. 建設項目投資估算方法、建設項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定及國家有關政策法規(guī)（含公用工程設備）按近期市場價估算；《全國統(tǒng)一建筑工程基礎定額**統(tǒng)一基價表》、2000年《**建筑安裝工程費用定額》，并參照當?shù)亟谕旯さ耐惤ㄖ镌靸r，按單位面積綜合造價600～800元/m2估算。；%計算，規(guī)劃、勘測、%計算,%計算，建筑工程前期有關規(guī)費按國家及**地區(qū)的有關規(guī)定估算；e. 基本預備費按工程費用及其他費用之和的5%計算。8．2 投資估算1 投資估算依據(jù)（1）項目建設方案及相關資料；（2）現(xiàn)行行業(yè)估算指標；（3）設備價格按現(xiàn)行價格計??；（4）設備運安費以設備價格的35%計取。 投資估算項目估算總投資2180萬元。其中：項目建設投資估算1180萬元,項目固定資產(chǎn)建設投資970萬元, 鋪底流動資金210萬元。生產(chǎn)所需流動資金1000萬元待項目投產(chǎn)后申請銀行流動資金貸款1000萬元，投資估算見附表2。8．3 資金來源8．3．1 中央財政無償資金520萬元；省級地方財政配套資金260萬元。8．3．2 地方財政配套資金能力分析 **省擁有多年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)經(jīng)驗，財政資金雄厚，多年來農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)配套資金能夠及時足額的到位，因此，地方財政配套資金能力雄厚，能夠保證及時足額配套到位。8．3．3 自籌資金及來源。項目自籌資金400萬元全部由****公司自籌解決，目前該公司已與**州的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家龍頭企業(yè)——**長友現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司進行合作，項目建設資金由該公司用現(xiàn)金增資400萬元，項目配套資金有保障，并能夠及時足額到位(已出具承諾函)。8．3．4 銀行貸款及籌措項目投產(chǎn)后所需流動資金1000萬元，可根據(jù)生產(chǎn)情況向當?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行或農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行申請中長期（35年期）流動資金貸款,并由**長友現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司進行貸款組織和擔保,使貸款有保障。8．3．5其他本項目無其他資金來源。8．4資金使用和管理8．4．1 資金使用和管理財政資金的使用嚴格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金管理辦法》，實行報賬制管理。嚴格按項目的設計、方案制定、報批程序，嚴格預付工程款管理，嚴格控制現(xiàn)金支出，建立報賬制度，票據(jù)簽批制度。8．4．1．1 財政有償資金使用和管理建立健全財政有償資金的使用、管理機制，嚴格控制和杜絕原項目開支，在項目建設中，跟蹤資金流向，實行?？顚Ｓ?，禁止擠占、挪用項目資金行為。依據(jù)批復項目按項目設計建設項目內(nèi)容，按要求在規(guī)定時間內(nèi)歸還本金。8．4．1．2 財政無償資金的使用和管理項目單位建立專戶、專帳，實行專人管理，精心組織項目擴初設計，安排專業(yè)人員監(jiān)督工程質量，按照報帳制度要求據(jù)實報帳，支付項目費用。不在其中支付人員工資、補貼、購置車輛等行政經(jīng)費開支，杜絕項目外支出。第九章 財務評價9．1財務評價依據(jù)9．2 營業(yè)收入，營業(yè)稅金和附加估算9．2．1 營業(yè)收入（詳見總成本費用、利潤估算表）本項目建成達產(chǎn)后，預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入6885萬元。9．2．2 營業(yè)稅金及附加,。 9．3 總成本及經(jīng)營成本估算9．3．1 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算（詳見附表51　　單位成本估算表）。 9．3．2 項目總成本估算 該項目建成進入正常生產(chǎn)年份，,（詳見附表5 總成本費用估算表）9．4 財務效益分析9．4．1 盈利能力分析財務現(xiàn)金流量表見附表81。財務評價指標計算如下：⑴投資利潤率＝%；⑵投資利稅率＝%；⑶銷售利潤率=%(4)銷售利稅率=%9．4．2 清償能力分析(1) 投資回收期：所得稅前＝ 所得稅后＝； (2)財務內(nèi)部收益率：所得稅前＝% 所得稅后＝%；(3)累計財務凈現(xiàn)值（i=8%）：所得稅前＝7034萬元 所得稅后＝3658萬元。9．5 不確定分析 盈虧平衡分析本項目正常經(jīng)營年份基礎數(shù)據(jù)為：年固定成本＝893萬元；年銷售收入＝6885萬元；年銷售稅金及附加＝102萬元；年變動成本＝4973萬元。按以上數(shù)據(jù)計算，本項目正常生產(chǎn)年份以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為：893/(68851024973)100%＝%。計算表明，%時，可不虧不盈，盈虧平衡示意圖見圖圖 盈虧平衡示意圖 9．5．2 敏感性分析敏感性分析的主要因素本項目的財務敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷售價格、固定資產(chǎn)投資、直接材料成本、年產(chǎn)量等單因素變動時，對正常生產(chǎn)年利潤、財務內(nèi)部收益率、累計財務凈現(xiàn)值的影響程度。敏感性分析結果敏感性指標的計算結果見表9－1。表 9－1 敏感性分析表指標變化因素及幅度正常生產(chǎn)年利潤萬元)累計財務凈現(xiàn)值(i=8% 萬元)財務內(nèi)部收益率(%)財務內(nèi)部收益率較基本方案增減(%)基本方案　6063658固定資產(chǎn)投資+10%599272410%7214591+產(chǎn)品銷售價格+10%132327024+10%2071664直接材料成本+10%291168110%108414344+年產(chǎn)量+10%100516236+10%210919從表中可以看出，產(chǎn)品銷售價格因素變動對財務評價指標的影響最大，直接材料成本因素變動的影響次之，年產(chǎn)量因素變動的影響較小，固定資產(chǎn)投資因素變動的影響較小,在財務內(nèi)部收益率不低于基準折現(xiàn)率的條件下，允許各因素向不利方向變動的臨界點，%，%,%，%.以上分析表明，本項目有較強的抗風險能力。9．6 財務評價結論財務評價結論：從以上各項指標中可以看出，本項目的全部投資利潤率、%、　%；所得稅前；所得稅前、%、高于財務基準折現(xiàn)率；所得稅后累計財務凈現(xiàn)值為3658萬元，大于零，因此在財務上是可行的，通過項目實施，每年可帶動項目區(qū)農(nóng)民參與項目相關產(chǎn)品原材料生產(chǎn)基地的建設,因產(chǎn)品原材料全部來源于農(nóng)戶,該項目每年能為為農(nóng)民增收萬元，農(nóng)民增收顯著。第十章 社會效益分析10．1社會評價基本結論項目的建設和由此引發(fā)的**地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品深加工業(yè)的快速發(fā)展，對社會影響是多方面的，公司對此應有十分清晰的認識，通過采取系列相應措施，發(fā)揮項目的積極作用，避免和防止消極影響，促進農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)和區(qū)域社會經(jīng)濟健康持續(xù)地發(fā)展。 10．2農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營10．2．1壯大主導產(chǎn)業(yè)促進結構調整分析1．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營必須以產(chǎn)業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展尤為突出。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營雖然經(jīng)營發(fā)展模式多種多樣，但都以公司+基地+業(yè)主（農(nóng)戶）+市場+專家技術顧問為基本模式，要推動山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的進程，必須加強產(chǎn)業(yè)化龍頭建設，以此做大產(chǎn)業(yè)、做強產(chǎn)業(yè)、壯大企業(yè)。該項目實施后，必將為山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、農(nóng)業(yè)結構的優(yōu)化起到積極的推動作用，尤其是對**州蔬菜產(chǎn)業(yè)的建設和發(fā)展起到示范作用，產(chǎn)業(yè)龍頭的帶動作用十分明顯。本項目區(qū)域內(nèi)農(nóng)業(yè)原有結構主要為糧食作物，通過種植蔬菜、魔芋，豐富了農(nóng)民承包地的種植內(nèi)容；項目建設中，以科技為先導，引進新品種，使用和推廣新技術，能改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，促進農(nóng)民形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，是促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結構戰(zhàn)略性調整的重要途徑，具有十分重要的意義：，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，提高特色農(nóng)副產(chǎn)品的綜合利用、轉化增值水平，有利于提高綜合效益；，提高產(chǎn)品檔次和質量，促進產(chǎn)品出口，有利于提高我國農(nóng)副產(chǎn)品的國際競爭力；，以產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為基本途徑，提高技術裝備能力和水平，有利于推進農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)現(xiàn)代化；，產(chǎn)加銷經(jīng)營一體化，加工制品優(yōu)質化，促進農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。10．2．3輻射帶動能力分析10．2．3．1 項目單位與農(nóng)戶聯(lián)結機制 為了保證原材的供應和基地農(nóng)民的經(jīng)濟利益，發(fā)揮項目的基地和農(nóng)戶的帶動作用，**公司與基地農(nóng)戶建立合同制關系，以保證農(nóng)民穩(wěn)定增收為前提。項目單位通過進行農(nóng)副產(chǎn)品加工，全面提高人民的生活質量和水平，同時，對調整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，實現(xiàn)農(nóng)民增收，擴大出口和內(nèi)需，推動產(chǎn)業(yè)化進程，進而提高在全球經(jīng)濟一體化形勢下的國際競爭力，具有重要的戰(zhàn)略意義10．2．3．2 輻射帶動基地 實施該項目可直接動項目區(qū)2500個農(nóng)戶近5000人從事蘆筍種植，發(fā)展生產(chǎn)基地5000畝；可輻射和帶動周邊非項目區(qū)農(nóng)戶發(fā)展蘆筍種植基地15000畝。10．2．3．3 輻射帶動農(nóng)戶實施該項目可輻射帶動項目區(qū)周邊的非項目區(qū)5000戶農(nóng)戶民發(fā)展種植蘆筍等特色蔬菜15000畝。10．3 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評價10．3．1 農(nóng)民增收由于該項目生產(chǎn)加工所需原材料90%來自基地農(nóng)戶，項目對農(nóng)戶的帶動作用大，增收明顯，僅項目加工所需原材的收購每年就可為基地的2500戶近5000農(nóng)民增收近5000萬元。加工環(huán)節(jié)可吸納項目及相鄰農(nóng)村勞力進行季節(jié)性投勞，年吸納量360人，年平獲工資 12000元，共需支付勞動工人工資432萬元。10．3．2農(nóng)業(yè)增效實現(xiàn)農(nóng)村勞動力的有效轉移是增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加快國民經(jīng)濟快速發(fā)展的有效途徑。同時，勞動力的轉移，會極大拉動農(nóng)村和城市的發(fā)展，優(yōu)化國民收入的再分配，拉動國民財富的動態(tài)平衡，保持社會的安定。10．3．3 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析項目區(qū)域內(nèi)的參與戶與非參與戶比較：項目區(qū)科學管理，高于市場價格出售，平均每畝可以獲得2500元的收入，而非項目區(qū)種植戶或是種植其他農(nóng)作物，每畝收不會超過2000元,因而通過實施該項目，使項目區(qū)農(nóng)戶比非項目區(qū)農(nóng)戶每畝多增加收入500元。10．4其他影響評價本項目建設能改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，增強現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識，給縣、市鄉(xiāng)行政部門提高一套產(chǎn)業(yè)化建設的思路，項目建設促進了農(nóng)民增收，農(nóng)民收入提高了，對于改變家居環(huán)境，開展社會主義新農(nóng)村建設，必將帶來積極影響。