【正文】 定計算。 投資概算 總投資本項目總投資1420萬元，其中固定資產投資1320萬元，流動資金100萬元。詳見附表2項目建設投資估算表。 建設投資采用分項估算法進行建設投資估算，項目建設投資1320萬元，（含奶牛）。表81 項目建設投資估算表 序號項 目金額（萬元）1土建投資牛舍犢牛圈運動場青貯料池其它輔助生產設施2設備擠奶機制冷罐TMR日糧攪拌機青貯鍘草機運輸車輛化驗設備3奶牛購置費4無形資產5開辦費5建設期限利息建設投資合計 流動資金根據項目建設規(guī)模和項目對流動資金的需要，參照同行業(yè)流動資金運轉情況，按財務逐項計算，正常生產年份的流動資金為100萬元。詳見附表3流動資金估算表。 資金來源本項目總投資1420萬元，其中申請財政資金700萬元，企業(yè)自籌720萬元。詳見附表4投資計劃與資金籌措表。 中央財政資金申請中央財政資金536萬元。 地方財政配套資金能力分析***省政府在“十一五”規(guī)劃綱要中明確提出：農業(yè)結構調整的大頭在畜牧業(yè)，畜牧業(yè)結構調整的重點在發(fā)展草食性畜牧業(yè)。**市根據國家農業(yè)產業(yè)化發(fā)展政策，并結合本市的實際情況，在“十一五”規(guī)劃中把畜牧養(yǎng)殖業(yè)列入了重要的位置，并出臺了一系列優(yōu)惠政策。***省和**市近年財政收入穩(wěn)步增長。2006年***，；2006年**。因此，無論是從省市產業(yè)發(fā)展支持政策看，還是從省市財政收入上看，企業(yè)申請264萬元地方財政配套資金，是完全有保障的。 自籌資金及來源企業(yè)自籌資金720萬元。項目承建單位有一定資金實力，已備足項目建設資金，可滿足項目自籌資金的需求。 銀行貸款及籌措本項目自籌資金，全部為自有資金，不涉及銀行貸款。（詳見附表4投資計劃與資金籌措表） 其他本項目無其他資金來源。 資金使用和管理按照國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室對項目資金使用的有關具體規(guī)定進行嚴格管理。建立健全各種規(guī)章制度，實行專戶存儲，專人、專帳管理，單獨核算。 財政資金使用和管理 財政有償資金使用和管理財政有償資金525萬元，全部用于固定資產投資和奶牛及青年牛的購置。公司辦理擔保手續(xù)和一次性借款手續(xù)后，有償資金撥付按工程進度分批撥款，由市農開辦驗收并開具驗收報告，再到市財政局辦理撥款手續(xù)。 財政無償資金使用和管理財政無償資金主要用于可研和初步設計、科技費和公益事業(yè)。該項目計劃無償資金175萬元，其中中央財政無償資金116萬元、地方配套財政無償資金59萬元。（1）可研和初步設計費8萬元，主要用于撰寫可研報告、項目規(guī)劃設計和差旅、交通、裝訂、印刷費等費用。（2），；，購置奶牛冷凍精液18萬元，購置化驗設備1套。（3）。其中（1）新建農用道路8900平方米，；（2）新建沼氣池4000立方米，；綠化投資14萬元。 無償資金實行報賬制，項目工程完成后，由市農開辦驗收、開具驗收報告和項目工程進度表、提款申請，再到市財政局辦理撥款手續(xù)，將資金直接撥到施工單位或供貨單位，做到資金?？顚Ｓ?。 自籌資金使用和管理本項目自籌資金計劃為720萬元，企業(yè)股東已經籌集到帳，主要用于基礎設施建設和流動資金，并列入企業(yè)項目專賬，并按項目要求做出資金使用計劃，由總經理按項目計劃審批，嚴格按可行研究報告執(zhí)行。 第九章 財務評價 財務評價依據項目財務評價方法按照《建設項目經濟評價方法與參數》及國家和***省現行的財務、金融政策的有關規(guī)定進行。實施進度及項目計算期：項目計算期10年，第1年為建設期，第2年達到設計能力的40%，第3年達到設計能力的80%，第4年達到設計生產能力，達產年限為7年?；鶞适找媛剩?0%財政有償資金占用費率：根據有關規(guī)定月費率為2‰。稅收：本項目銷售稅金為增值稅，目前國家按0稅率征收。折舊及攤銷年限：根據行業(yè)規(guī)定，房屋及建筑物折舊年限為20年、機器設備為10年，殘值為5%；無形資產攤銷年限為10年；待攤費用（遞延資產）攤銷年限為5年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入項目第二年（生產負荷為40％），項目第三年（生產負荷為80％），項目正常年第四年及以后各年營業(yè)收入為1660元。 營業(yè)稅金及附加按照國家對養(yǎng)殖業(yè)稅收的有關規(guī)定，養(yǎng)殖業(yè)只征收個人所得稅，按企業(yè)利潤的33%計算，其它稅種不再征收；**市為支持奶牛養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，出臺了《**市關于扶持奶牛養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策》，對奶牛養(yǎng)殖業(yè)免征所得稅（詳見產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表）。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算該項目單位產品生產成本以平均每噸牛奶為核算單位。每噸奶消耗精飼料540公斤、價值1134元，飼草1150公斤、價值137元，防疫、治療費為80元，燃料、動力費為33元，工資福利費為80元，制造費用為74元，每噸奶的單位成本為1538元 [詳見單位產品(平均每噸牛奶)生產成本估算表]。 項目總成本估算年外購原材料費（包括飼料、飼草、藥品費），，修理費、折舊費和攤銷費為124萬元，，（詳見總成本費用估算表）。 財務效益分析 盈利能力分析項目建設期設計為一年，達產后，存欄奶牛增加1000頭，年產鮮奶4600噸。項目生產期正常年均銷售總收入1472萬元，稅后利潤年均435萬元。％，財務凈現值為1408萬元（ic=10%），(含建設期1年)。%，%。財政有償資金525萬元，按最大還款能力計算，（不含建設期）。財務評價結果表明，項目盈利能力較好，財務內部利益率大于行業(yè)基準收益率，財務凈現值大于零。因此，該項目具有較強的盈利、償還債務和抗風險能力，項目在財務上可行。 清償能力分析根據2004年財政部《關于調整農業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定》，財政有償資金525萬元從第5年開始分兩年還清，每年歸還50%。如果按最大還款能力計算，（不含建設期），說明項目還款能力較好，詳見附表9：借款（含財政有償資金）還本付息計算表。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產能力利用率來計算盈虧平衡點（BEP），結果表明，%就可以保本?？梢?，該項目的風險較小。BEP=年固定總成本/（年銷售收入年變動成本年稅金）*100%=（）*100%=% 敏感性分析本項目銷售價格、經營成本和固定資產投資分別發(fā)生單項因素變化，對財務內部收益率、投資利潤率、投資回收期的影響為：當經營成本增長10%時，%。當銷售價格下降10%時，%。當固定資產增長10%時，%?？梢钥闯?，各因素變化都不同程度的影響財務內部收益率和投資回收期，其中銷售價格最為敏感，經營成本不太敏感。 財務評價結論項目建設期設計為一年，達產后，存欄奶牛增加1000頭，年產鮮奶4600噸。項目生產期正常年均銷售總收入1472萬元，，稅后利潤年均435萬元。％，財務凈現值為1408萬元（ic=10%），(含建設期1年)。%，%。財政有償資金525萬元，按最大還款能力計算，（不含建設期）。財務評價主要指標及盈虧平衡分析計算結果表明，本項目內部收益率大于基準收益率，具有較好的盈利能力、清償能力和抗風險能力。綜合評價，基于所測算的銷售收入及成本等數據基礎上，本項目財務上是可行的，具有較高的企業(yè)效益和社會效益。建議應進一步強化內部管理（包括公司管理），從嚴治崗，禁絕浪費，最大限度的降低經營成本；依托***農業(yè)大學、伊利集團等技術優(yōu)勢，不斷提高奶牛養(yǎng)殖技術水平，提高產奶量和奶品質，堅持“以新取勝，以質取勝，以量取勝，以廉取勝”，并根據市場價格變化調整產品結構，在激烈的商戰(zhàn)中穩(wěn)步發(fā)展。第十章 社會效益分析 社會評價基本結論項目建設符合國家產業(yè)政策，有利于農業(yè)產業(yè)結構調整，能夠加速農業(yè)產業(yè)化、特色化進程，有利于改善農業(yè)生態(tài)環(huán)境。項目投資方向正確，市場前景廣闊。項目生產周期短，經濟效益顯著，抗御市場風險能力較強，不僅對乳品業(yè)發(fā)展具有重要作用，而且還可帶動相關產業(yè)發(fā)展，同時可安排部分下崗職工和農村富余勞動力就業(yè)，有利于維護社會穩(wěn)定，增加農民收入，促進當地經濟發(fā)展。項目充分利用當地的自然優(yōu)勢條件，以內蒙伊利集團為技術依托，發(fā)揮了**市伊人奶牛養(yǎng)殖公司的管理和資金優(yōu)勢，基本具備了產、供、銷一條龍的產業(yè)化生產能力。綜上所述，該項目設計合理、技術先進、資金回收期短，有利于當地農民致富和生態(tài)農業(yè)發(fā)展，具有較好的經濟效益、社會效益和生態(tài)效益，項目切實可行。 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整該項目為農業(yè)產業(yè)化經營項目，通過引入良好農業(yè)規(guī)范（GAP）奶牛養(yǎng)殖與良種性控繁育技術、全日糧飼喂工藝（TMR），采用龍頭加農戶的產業(yè)化經營模式。項目建成后，對全市奶牛養(yǎng)殖業(yè)具有較強的帶動和示范作用，有利于農業(yè)結構調整和優(yōu)化；同時飼用玉米種植將大面積增加，促進農業(yè)種植結構由二元種植結構向三元種植結構轉變；項目的實施可以顯著提高當地奶牛良種覆蓋率，改善當地飼用玉米及其他作物品種較少的現狀，優(yōu)化品種結構。使奶牛養(yǎng)殖和飼草飼料產業(yè)成為當地農村經濟兩個新的增長點，為農民提供新的增收致富渠道，增強農民進行結構調整的信心和決心，帶動當地的農業(yè)結構調整和發(fā)展。從而壯大主導產業(yè)，實現農業(yè)增效，農民增收。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現代農業(yè)等新農村建設的核心和基礎是物質文明，物質文明實現的載體是高度的農業(yè)產業(yè)化和高度的農民組織化。本項目的實施，可使養(yǎng)殖、良種繁育、種植、飼料加工、奶品加工、糞便資源化形成六位一體的格局，相互間緊密聯(lián)結，上下游連貫完整，互補性好，完善和延伸產業(yè)鏈，提高農業(yè)產品附加值，壯大龍頭企業(yè)，推動農業(yè)產業(yè)化經營，加強農民專業(yè)合作經濟組織和農產品基地建設，將對促進建設現代農業(yè)產生良好的示范性和帶動作用。項目建設完成后，將直接帶動號頭莊鄉(xiāng)及周邊3200余農戶發(fā)展奶牛養(yǎng)殖，受益人口12000余人。同時，還可輻射帶動周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣區(qū)奶牛養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，輻射規(guī)?？蛇_2萬戶以上。不僅安排剩余勞動力就業(yè)，還可促進相關種植業(yè)、運輸業(yè)、飼料加工業(yè)的發(fā)展。因此，項目的實施對延長農業(yè)產業(yè)鏈條，促進農業(yè)產業(yè)化發(fā)展，推動社會主義新農村建設具有重大意義。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制項目建設按照公司+農戶的產業(yè)化運作模式，公司將與廣大農戶(奶農)簽訂訂單，實行訂單收購，切實保證農民增加收入；園區(qū)負責飼料、疫病防疫、配種、飼養(yǎng)管理等技術服務；公司與內蒙“伊利”奶制品加工企業(yè)建立長期穩(wěn)定的銷售合同，從而形成產、加、銷、服務一體化的經濟共同體。本項目原料供應由公司管理部門負責，農戶按公司制定的技術標準和質量要求提供產品，公司按與農戶簽訂合同規(guī)定的時間和價格收購產品，農民生產過程中的技術服務、技能培訓由公司負責組織。 輻射帶動作用該項目直接安排40人在公司就業(yè)，項目以合同訂單形式直接帶動號頭莊及周邊3200余戶發(fā)展奶牛養(yǎng)殖，使12000人受益。同時輻射帶動周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣區(qū)奶牛養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，輻射規(guī)?？蛇_2萬戶以上，還可促進相關種植業(yè)、運輸業(yè)、飼料加工業(yè)的發(fā)展。 農民增收、農業(yè)增效評價 農民增收項目建設完成后，可帶動號頭莊鄉(xiāng)及周邊3200余戶發(fā)展奶牛養(yǎng)殖，使12000人受益。當地農民的生活水平將由現在的3650元增加到4650元，人均增收1000元，還可解決部分就業(yè)，并促進相關種植業(yè)、運輸業(yè)、飼料加工業(yè)的發(fā)展，可間接增加相關就業(yè)人員700余人，農民增收近1000余萬元。 農業(yè)增效項目建成后，將以此小區(qū)為示范，向該鄉(xiāng)及周邊地區(qū)輻射和發(fā)展。一是幫助鄉(xiāng)域內現有600余戶奶牛養(yǎng)殖戶對1500頭奶牛加強管理，提高效益；二是幫扶全鄉(xiāng)120戶貧困戶解決養(yǎng)奶牛資金問題，使之達到戶均一頭奶牛，由養(yǎng)殖小區(qū)組織技術管理和飼養(yǎng)，使這些困難戶迅速脫貧致富；三是帶動飼用玉米及飼草種植，促進二元種植結構向三元種植結構轉變，農村種植結構進一步優(yōu)化；四是促進了相關產業(yè)發(fā)展如養(yǎng)殖業(yè)、包裝業(yè)、運輸業(yè)、維修業(yè)等，拓寬了農民增收渠道。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析項目區(qū)奶牛生產及飼草種植管理屬輕體力勞動，婦女、較健康的老人在家務之余即可勝任，不過多占用壯勞力。項目建成后，拓寬了農民增收渠道，不僅解決了農村富余勞動力就業(yè)問題，同時還可帶動種植業(yè)、飼料加工業(yè)以及運輸業(yè)的發(fā)展。項目區(qū)農民僅養(yǎng)殖每頭奶牛年即可增加純收入4000元，同時亦可從飼料加工、運輸等產業(yè)獲得可觀收入。因此，項目區(qū)農民較非項目區(qū)增收十分顯著。 其它影響評價項目的實施，一是調動了農民進行農業(yè)種植結構調整的積極性，對**及周邊縣市農村產業(yè)化經營和農業(yè)結構調整起到積極促進作用；二是提高了項目區(qū)農民素質，農戶在公司組織下進行規(guī)范化生產，其組織化程度、自身科學文化素質、參與農業(yè)生產和市場競爭的能力會得到顯著提高；三是消耗了大量的農作物秸稈，實現了秸稈過腹還田，就地增值；四是生產出大量的有機肥料，可增肥地力，促進種植業(yè)發(fā)展；五是解決了焚燒秸稈的問題，保護了環(huán)境；六是改善了農村衛(wèi)生環(huán)境，提高了農民的生活質量，促進了農村精神文明的建設；七是帶動當地經濟發(fā)展，增加財政收入，為當地經濟發(fā)展注入了新的活力。 感謝您的使用 “小萍，晚上10點以后你為什么老關機？”陳飛很直接的發(fā)過來一條這樣的疑問。有些按捺不住心頭的怒火得力萍想起白天母親那無休止的嘮叨，在看看陳飛所發(fā)過來的令人氣憤的短信。平日有著高雅素養(yǎng)的她也很難一下子控制住心頭怒火中燒的情緒，“我忙忙碌碌一整天，下班以后我只想回家安安靜靜好好的睡一覺，沉沉香甜的睡夢中，我不想被外界的因素所打擾，這就是我下班以后回家立刻關機的原因。陳飛你問這話到底是什么意思？”氣憤填膺的李萍立刻回復著陳