【正文】 支持（萬元）1大型切割混合投料機(jī)1臺3332大型青儲飼料收獲機(jī)1臺4443自動脫落擠奶機(jī)5臺210104TMR攪拌車1輛25玉米青儲收割機(jī)1臺6切割機(jī)8臺47飼料粉碎機(jī)5臺338自動添草機(jī)2臺559大型發(fā)電機(jī)1臺8810運(yùn)輸車2輛61211運(yùn)奶車2輛51012拖拉機(jī)2臺1213播種機(jī)4臺28合計30 第九章 土地、規(guī)劃、環(huán)保和節(jié)能xx縣xx牧場xxxx年奶牛標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖場建設(shè)項目用地，屬于租賃土地，租賃期為x年。土地使用用途符合當(dāng)?shù)匦罗r(nóng)村建設(shè)規(guī)劃，屬所場區(qū)均已辦理用地證明。奶牛養(yǎng)殖場糞污均采取干稀分流的方法，將排出的污水通過設(shè)計的排污管道排到化糞池，通過生物殺菌后再進(jìn)行沉淀處理，每周沖洗圈舍一次，消毒一次。對每天對排出的鮮糞集中收集，進(jìn)入沉淀池，通過厭氧發(fā)酵后產(chǎn)生的沼液、沼渣用于農(nóng)田、果園作肥料。牛舍外種植10 米寬的果樹，如杏樹、李樹等，既可調(diào)節(jié)牛舍環(huán)境小氣候，又可凈化空氣。項目建設(shè)地遠(yuǎn)離居民區(qū)，符合奶牛養(yǎng)殖場選址要求。第十章 項目組織管理與運(yùn)行 xx縣xx牧場xxxx年年奶牛標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖場建設(shè)項目建設(shè)期間由公司董事會抽調(diào)專班人馬組成項目建設(shè)指揮部，全權(quán)負(fù)責(zé)項目的組織實施和日常管理。在董事會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下開展工作。 所需經(jīng)費在公司財務(wù)開支中列支，不得在項目經(jīng)費中開支。項目建設(shè)指揮部由x名指揮長，x名副指揮部長組織，指揮部下設(shè)原料采購部、建設(shè)指揮部、質(zhì)量監(jiān)理部、財務(wù)結(jié)算部等。每個部門配備x名工作人員，按照項目設(shè)計要求，嚴(yán)格按照項目實施辦法組織施工。 同時，在項目建設(shè)過程中，對出現(xiàn)的新情況、新問題及時向指揮部主要領(lǐng)導(dǎo)成員反映，如遇重大突出事故，必須向董事會報告，及時有效的予以徹底解決，嚴(yán)格按施工進(jìn)度組織施工，不得無故拖延項目建設(shè)工期。第十一章 風(fēng)險評價與效益分析一、財務(wù)評價依據(jù)（1）國家計委和建設(shè)部共同編制的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)平價方法》（第三版）。（2）中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目可行性研究指南》、《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》。（3）財務(wù)制度規(guī)定?！镀髽I(yè)會計制度》、《基本建設(shè)單位會計制度》。（4）稅收政策。《中華人民共和國增值稅暫行條例》，《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》。（5）財政部關(guān)于《中央財政養(yǎng)殖業(yè)保險保費補(bǔ)貼管理辦法》通知。（6）銀行貸款利率：%。（7）項目原材料單價和銷售價格均按現(xiàn)行市場單價進(jìn)行計算。二、不確定性分析 盈虧平衡分析據(jù)測算，達(dá)到正常生產(chǎn)能力時項目年銷售收入為467萬元；。因此，所得稅前達(dá)到盈虧平衡點的生產(chǎn)能力利用率為：BEP=固定成本247。（銷售收入—可變成本—銷售稅金及附加）100%= 由盈虧平衡分析可知，項目營業(yè)能力利用率達(dá)到 時，即達(dá)到盈虧平衡。敏感性分析 影響本項目經(jīng)濟(jì)效益的不確定因素主要有產(chǎn)品銷售價格、銷量、原材料和包裝價格等。這些不確定因素的變化對項目內(nèi)部收益率的影響不大；另外，固定資產(chǎn)投資的變動對于經(jīng)濟(jì)效益的影響并不明顯，引起的風(fēng)險不大；而經(jīng)營成本和經(jīng)營收入的變動是影響經(jīng)濟(jì)效益的敏感因素。三、效益分析經(jīng)濟(jì)效益分析（1）本項目的銷售收入如下計算： ① 鮮牛奶銷售收入：每年按200頭可擠奶的奶牛計算，一頭年一年最長可擠奶9個月，就是270天。 200頭30公斤/頭270天 ② 牛犢收入：每年按可出售牛犢130頭計算，則 130頭1000元/頭=13萬元 因此，本項目的總收入為：454萬元+13萬元=467萬元（2）本項目的成本費用，主要有下面六部分構(gòu)成: ① 一頭牛按每年吃飼草料的費用6000元計算， 350頭6000元/頭/年=210萬元 ②人工費：20人 ③固定資產(chǎn)折舊費： 350頭3000元/頭=105萬元 總投資350萬元105萬元=245萬元 按六年折舊計算，即為245萬元247。6年=41萬元 ：247。6年= ：90萬元247。20年= 固定資產(chǎn)的折舊費合計為41萬元++= ④管理費：主要包括水電費等管理費用，每年需要30萬元。 ⑤運(yùn)費：鮮奶運(yùn)輸費用，400元/天300天=12萬元 ⑥銀行利息:60萬元12個月=因此，本項目的成本費用為210萬元+50萬元++30萬元+12萬元+=。(3) 每年的利潤達(dá)到收入減去成本，=。 由此可見，本項目經(jīng)濟(jì)效益顯著，價值可觀。財務(wù)評價本項目投資利潤率 ，財務(wù)內(nèi)部收益率 ，后，財務(wù)凈現(xiàn)值（IC=10%時） 萬元，所得投資回收期（含建設(shè)期一年），項目在財務(wù)上是可行的。社會效益 由于本項目屬國家重點扶持的奶牛標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖場改擴(kuò)建項目，重點建設(shè)目標(biāo)是對現(xiàn)有奶牛牧場進(jìn)行技術(shù)改造，科學(xué)合理地處理糞污垃圾，通過改善奶牛養(yǎng)殖場的生產(chǎn)條件和配套設(shè)施，逐步提高奶牛場的生產(chǎn)能力和生產(chǎn)效益，在穩(wěn)步提升生產(chǎn)能力的同時，確保奶源安全，確保生產(chǎn)安全、合格的牛奶產(chǎn)品。 本項目符合國家農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的方針，體現(xiàn)了國家對畜牧行業(yè)的扶持。該項目已資源和產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù)，市場為指導(dǎo)，科技委手段、效益為目標(biāo)、農(nóng)戶為基礎(chǔ)、企業(yè)為龍頭、政府為后盾，推動當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)的發(fā)展，這有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化資源配置，將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為商品優(yōu)勢，實現(xiàn)增加農(nóng)民收入，富裕農(nóng)民的目的。本項目的實施不僅可以推動畜牧生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變，二期通過項目的示范帶動，進(jìn)一步加快耐久養(yǎng)殖業(yè)的規(guī)模發(fā)展，推動香菇干產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，為涼城經(jīng)濟(jì)發(fā)展再上新臺階起到積極有效的作用。第十二章 結(jié) 論 本項目建設(shè)目標(biāo)明確，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與發(fā)展政策，產(chǎn)品市場前景好，開發(fā)潛力大。 本項目建設(shè)堅持以市場為導(dǎo)向，建設(shè)內(nèi)容與設(shè)計規(guī)模適宜，建設(shè)方案設(shè)計合理，與項目區(qū)建設(shè)條件相適應(yīng)。 本項目基礎(chǔ)設(shè)施與技術(shù)條件有保障，項目區(qū)具備相關(guān)的建設(shè)條件，用地、用電、用水、道路交通等基礎(chǔ)設(shè)施均有保障，項目區(qū)業(yè)務(wù)主管部門具有雄厚的技術(shù)實力和技術(shù)儲備，項目實施中的技術(shù)服務(wù)有保障。 項目管理制度健全，能夠保證項目的實施和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 該項目建成達(dá)產(chǎn)后，具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益投資風(fēng)險小，能夠帶動農(nóng)區(qū)種植業(yè)、畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)民增收，極大地推動黃岡市地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 綜上所述，該項目是可行的。 29